Кредитный риск

Белорусский Государственный Экономический  Университет 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РЕФЕРАТ 

по  дисциплине: «Организация деятельности коммерческих банков» 

на  тему: «Кредитный риск» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 

Минск 2010 

      Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

    К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства  должника по:

    полученным  кредитам, в том числе межбанковским  кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным  средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

учтенным  Банком векселям;

банковским  гарантиям, по которым уплаченные Банком денежные средства не возмещены принципалом;

сделкам финансирования под уступку денежного  требования (факторинг);

приобретенным Банком по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

приобретенным Банком на вторичном рынке закладным;

сделкам продажи (покупки) финансовых активов  с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

оплаченным  Банком аккредитивам (в том числе  непокрытым аккредитивам);

возврату  денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с  обязательством их обратного отчуждения;

требованиям Банка (лизингодателя) по операциям  финансовой аренды (лизинга). 

причины возникновения кредитного риска 

      Возникновение кредитного риска может быть обусловлено  многими причинами, как на уровне отдельной ссуды, так и на уровне кредитного портфеля Банка.

    К причинам возникновения кредитного риска на уровне отдельной ссуды  относятся:

    неспособность заемщика к созданию денежного потока, необходимого для возврата и обслуживания долга;

    риск  ликвидности залога;

        риск невыполнение обязательств третьими лицами, ответственными по ссуде;

        моральные и этические характеристики заемщика.

    К причинам возникновения кредитного риска на уровне кредитного портфеля Банка относятся:

чрезмерная  концентрация кредитов в одном из секторов экономики;

чрезмерная  диверсификация по многим отраслям экономики  при отсутствии у банка специалистов, знающих их особенности;

изменение курсов валют - для кредитов, выданных в иностранной валюте;

структура кредитного портфеля, игнорирующая потребность  банка;

уровень квалификации персонала.

    Формируя  кредитный портфель, следует придерживаться определенного уровня концентрации кредитных операций, поскольку Банк работает в конкретном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определенной клиентуры. Одновременно чрезмерная концентрация значительно повышает уровень кредитного риска. При этом Банку не следует концентрировать свою деятельность в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах.

    Диверсификация  является понятием противоположным  по экономическому содержанию концентрации. Диверсификация требует профессионального  управления и глубоких знаний рынка. Поэтому чрезмерная диверсификация приводит не к уменьшению, а к росту кредитного риска Банка.

    Значительное  влияние на кредитный риск Банка  оказывает изменение курсов валют, который возникает в процессе предоставления кредитов в иностранной  валюте, купли-продажи валют, конверсионных  операций.

    К повышению риска кредитного портфеля Банка приводит также несовершенная  структура кредитного портфеля. Например, если он сформирован с учетом потребностей клиентов, а не самого Банка.

      Приведенные классификации факторов возникновения  кредитного риска, показывают зависимость Банка от результатов деятельности заемщика и от организации качества проведения анализа потенциальных причин возникновения нежелательных последствий. Но так как возможности управления внешними факторами ограничены, то основные рычаги регулирования риска кредитного портфеля лежат в сфере внутренней политики Банка. 

Этапы и методы управления кредитным риском 

      Управление  кредитным риском состоит из следующих  этапов:

      оценка  кредитного риска;

      мониторинг  кредитного риска;

      регулирование кредитного риска.

      Цели  и задачи управления кредитным риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами:

      система пограничных значений (лимитов);

      система полномочий и принятия решений;

      информационная  система;

     система мониторинга;

      система контроля. 
 
 

оценка  кредитного риска 

      Важнейшим вопросом для Банка является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью  Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

      Методология оценки риска кредитного портфеля банка  предусматривает:

      качественный  анализ совокупного кредитного риска  Банка, который заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля Банка, следует также учитывать наличие связанного кредитования (Связанное кредитование - предоставление кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых Банком решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние Банк. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных Банком правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.) и концентрацию кредитного риска;

      количественную  оценку риска кредитного портфеля Банка, что предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки Банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций.

      Качественная  и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля Банка как: аналитический, статистический и коэффициентный.

      Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь (уровня риска) Банка.

    Методика  оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения, после чего, производится классификация ссуды в одну из пяти категорий качества:

• I (высшая) категория качества (стандартные ссуды);
• II категория качества (нестандартные ссуды);
• III категория качества (сомнительные ссуды);
• IV категория качества (проблемные ссуды);
• V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды).

    Статистический  метод оценки величины риска кредитного портфеля банка.

    Статистические  величины показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска.

    Оценка  кредитного риска при помощи методов  статистического анализа предполагает, что совокупные воздействия рисков составляющих кредитный портфель, отражаются на его качестве. Такое утверждение дает основание трактовать вариацию кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель Банка, как обобщающий показатель рискованности кредитной деятельности.

    Сущность  статистического метода заключается  в следующем:

анализ  статистики кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный  портфель Банка;

характеристика  меры распыленности кредитных рисков по ссудному портфелю;

установление  величины и частоты возникновения кредитного риска.

      Основными инструментами статистического  метода расчета и оценки риска  кредитного портфеля Банка являются известные из общей теории: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации и асимметрии.

    Вероятность реализации кредитного риска Банка  характеризуется распределением вероятностей. Основным статистическим показателем  определения такой вероятности (уровня риска) выступает стандартное отклонение или коэффициент вариации. Расчет средневзвешенного кредитного портфельного риска, его дисперсии и среднеквадратического отклонения позволяет отследить уровень диверсификации кредитного портфеля Банка. Использование таких статистических величин, как положительная и отрицательная семевариация, положительное и отрицательное среднее семеквадратическое отклонение, а также расчет коэффициента асимметрии относительно кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель, дает возможность определить для Банка частоту возникновения убытков в зависимости от количества случаев наступления соответствующих потерь и общего числа рисковых случаев в статистических данных.

    Общий объем потерь от кредитных операций можно оценить как совокупную сумму обязательств заемщика (или  группы) перед Банком, умноженную на вероятность потерь при проведении кредитных операций. Под вероятностью потерь от проведения кредитных операций понимается средняя за предшествующий трехлетний период деятельности Банка доля невозврата кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами (или их группами), имеющими похожие характеристики и показатели кредитоспособности.

    Статистический  метод оценки кредитного портфельного риска Банка строится на анализе статистических данных, связанных с финансовым состоянием заемщиков за определенный период времени. Такое исследование является  основой для сравнения фактической частоты возникновения банковских потерь, которые существенно отражаются на качестве кредитного портфеля, с прогнозными оценками.

   Третий  метод оценки кредитного портфельного риска – коэффициентный. Сущность метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля Банка, расчетные значения которых, сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного  
кредитного риска Банка.

    Сложность применения метода коэффициентов при  оценке совокупного риска кредитного портфеля Банка возникает в момент сравнения расчетных показателей  с нормативными значениями. Поскольку значение одних рассчитанных показателей может соответствовать соответствующим нормативным критериям, а другие – нет. В данном случае, необходимо выделить обобщающий показатель определения уровня риска.