О кредитовании

     Тема ____: «Кредитование»

     Понятие кредитования, принципы и функции.

     В рыночной экономике непреложным  законом является то, что деньги должны находится в постоянном обороте. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссудных  капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться  в тех отраслях экономики, где  есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

     Деньги, как и любой другой товар, продаются  и покупаются. Процесс купли-продажи  денег получил специфическое  название — кредит. Латинское слово  «crednjum» имеет двоякое значение. С одной стороны, оно означает «доверяю», «верю»; а с другой,, переводится  как «долг» или «ссуда». Кредит —  экономические отношения между  различными партнерами, возникающие  при передаче имущества или денег  другому лицу на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности.

     Срочность, возвратность, платность, обеспеченность — основные принципы кредитования. Принцип срочности заключается в том, что кредит должен быть возвращен в строго определенные сроки. Соблюдение этого принципа — важное условие функционирования банков и самой кредитной системы. Возвратность означает, что кредит должен быть возвращен. Принцип платности означает, что за взятые в кредит деньги, надо платить процент. Платность заставляет заемщика эффективное использовать заемные средства. Принцип обеспеченности ссуд означает то, что кредит должен быть обеспечен имуществом. обязательствами третьих лиц. Кредитование  предприятий, организаций и населения осуществляется при строгом соблюдении этих основных принципов». К принципами кредитования  отно­сится также принцип дифференцированности при кредитных отношениях. Дифференцированный подход к  кредитованию  означает, что банки (кредитные учреждения) не одинаково подходят к разным клиентам и решению вопроса о  кредитовании . Прежде чем предоставить кредиту тщательно изучается финансовое состояние заемщика, с тем чтобы убедиться в его способности вернуть кредит в установленные сроки.

     Роль  кредита и кредитных отношений  лучше всего выражают функции  кредита: перераспределительная, эмиссионная, контрольная, регулирующая. Перераспределительная  функция заключается в том, что  ссудный капитал перераспределяет денежные средства от фирм и населения, у которых они временно свободны, к субъектам хозяйствования, которые  испытывают потребность в дополнительных деньгах. Средства, предоставленные  в ссуду, работают и приносят их владельцам доход в виде процента. Заемщик  использует заем для получения прибыли, часть которой направляется на обслуживание долга. Перераспределительная функция  обеспечивает возможность мобилизации  капиталов для реализации крупных  проектов, недоступных для ограниченных ресурсов отдельных фирм. Эмиссионная  функция кредита выражается в  том, что банки, предоставляя кредит предприятиям, создают так называемые кредитные деньги. Банки выступают  в данном случае в роли посредников. Происходит увеличение денежного предложения  за счет увеличения безналичных денег. Способность банков увеличивать  денежное предложение при предоставлении кредитов учитывается при проведении государством денежно-кредитной политики. Содержание контрольной функции  заключается в контроле банков, выдавших кредит, за экономической деятельностью  заемщиков. Прежде чем предоставить кредит, банк внимательно изучает  кредитоспособность неплатежеспособность заемщика, знакомится с результатами аудиторских проверок. Предоставив  ссуду, банк своими методами контролирует финансовое состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат  ссуды и процентов по ней. Кредит служит инструментом регулирования  экономики. Государство участвует  в процессе движения ссудного капитала, регулируя доступ заемщиков на рынок  ссудного капитала, облегчая или затрудняя  получение ссуд. Кредитное регулирование  экономики — совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения  объема и динамики кредита в целях  воздействия на хозяйственные процессы. 

     Форма кредита 

     Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных  отношений. Кредит как экономическая  категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению  действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

     - содержанием кредитных отношений;

     - характером ссуженной стоимости  (объект кредитной сделки);

     - составом участников (субъектов)  кредитных отношений, то есть  кредитора и кредитополучателя;

     - целевым направлением кредита;

     - способом обеспечения возврата  кредита;

     - методами формирования и уплаты  процента;

     - особенностями формирования ресурсной  базы для кредитования и др.

     Некоторые из этих признаков могут быть однотипны  в какой-либо из форм, но в комплексе  признаков они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости  от особенностей объекта, целевого направления  кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. Например, банковская форма кредита может иметь  такие виды, как кредиты в оборотные  активы, в капитальные затраты  и т.д.; государственный кредит выступает  в виде долгосрочных государственных  обязательств, краткосрочных государственных  обязательств и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию  элементов внутри формы, его организационно-экономических  признаков.

     В зависимости от ссуженной стоимости  различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский кредит, государственный кредит).

     В совр условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.

     В зависимости от того, кто в кредитной  сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются следующие формы  кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и др. Если кредитор и кредитополучатель  находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита  предполагает, что один из участников кредитной сделки — иностранный  субъект.

     Цели  получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской  форм кредита. Производительная форма  кредита предполагает использование  его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская  форма используется для потребительских  нужд населения. Преобладает в настоящее  время производительная форма кредита. 

     .МЕТОДЫ  КРЕДИТОВАНИЯ

     1. Способы движения ссуженных средств

     2. Формы ссудного счета

     3. Порядок планового распределения  кредита

     4. Организация банковского контроля  за кредитованием

     Метод кредитования - это способ реализации основных принципов кредитования на основе целенаправленного сочетания  организационно-экономических приемов  выдачи и погашения банковских ссуд, и представляет собой совокупность нескольких элементов:

• способ движения ссуженных средств;
• формы ссудного счета;
• порядок планового регулирования кредита;
• организация банковского контроля за соблюдением основных принципов кредитования.

     1. Способы движения ссуженных средств.

     Таких способов на сегодня существует несколько.

     1) Способ кредитования по обороту  товарно-материальных ценностей  - остался еще с дореформенных  времен; движение кредитных средств  определяется оборотом материальных  ценностей, т.е. их поступлением  и расходованием, осуществлением  и возмещением затрат, текущими  платежами и поступлениями, т.е.  непосредственно процессом производства  и обращения. При этом предоставление  нового кредита и погашение  ранее выданного может совпадать  по времени.

       Способ кредитования по обороту  товарно-материальных ценностей  имеет следующие отличительные  черты:

      - кредит носит платежный характер;

      - погашение ссуды осуществляется  по завершению полного кругообо-рота  средств заемщика в соответствии  с планом реализации (товарооборота);

      - практически - это кредитование по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), т.е. оплата товарно-материальных ценностей, предназначенных для основных видов предпринимательской деятельности;

      - главным преимуществом ссуды  является ее авансовое перечисление  средств на первой стадии кругооборота  капитала (Д-Т), эти средства вовлекаются  в кругооборот с помощью платежных  кредитов, погашаемых после поступления  выручки от реализации товаров,  работ и услуг;

      - основной недостаток кредитования по обороту - дробление платежного оборота на платежи по оплате материальных ценностей и прочие платежи, что вызывает параллельное ведение денежных операций по расчетным и ссудным счетам и усложняет операции по безналичным расчетам.

       Разновидности кредитования по  обороту определяются принципами  разграничения оборотных средств  на собственные и заемные и  объектами кредитования. Сочетание  этих факторов зависит от кругооборота  фондов и структуры оборотных  средств в данной отрасли. Поэтому  часто выделяют кредитование  по обороту сезонных и несезонных  отраслей.

       Кредитование совокупной потребности  в денежных средствах предприятий  и организаций, не связанных  с сезонностью (торговля, сбыт, снабжение,  перерабатывающая промышленность), имеет ряд особенностей:

• данный вид кредитования предполагает установление долговременных кредитных связей банка с клиентом; клиент имеет расчетный счет в кредитующем его банке;
• кредит применяется при наличии систематической потребности в заемных средствах для оплаты приобретаемых производственных материалов (промышленность) или товаров (торговля, снабжение и сбыт);
• объектом кредитования выступает потребность в средствах для приобретения соответствующих товарно-материальных ценностей, а также для финансирования затрат по их переработке и реализации.

     Для промышленного предприятия объектом кредитования могут выступать: приобретение производственных материалов и осуществление  затрат (выплата заработной платы) в  связи с осуществлением определенного  заказа на выпуск продукции; приобретение сезонных видов сырья (сахарная свекла, зерно, табачное сырье и т.д.) и  осуществление затрат по их переработке (выплата заработной платы).

       Для снабженческо-сбытовых предприятий  и организаций таким объектом  выступают процессы приобретения  товаров и осуществление операций  по их хранению и реализации; погашение кредита производится  с расчетного счета в установленном  порядке; порядок погашения выданных  ссуд может различаться применительно  к сезонным и несезонным предприятиям.

     При кредитовании по обороту сезонных предприятий  выделяется период нарастания потребности  в средствах, сопровождаемый интенсивным  получением кредитов, и период постепенной  переработки заготовленного сырья  и нарастания продукции, а значит, и погашения кредитов. В период нарастания сезонных запасов и затрат выдаваемые ссуды следует оформлять  срочными обязательствами на конкретные и условные сроки. Конкр срок погашения  ссуд отражает обязательство клиента  возвратить кредит в текущий период за счет выручки от реализации произведенной  им продукции. Условный срок обозначает время завершения нарастания сезонной потребности, когда происходит его  переоформление на конкретный срок в  соответствии с графиком переработки  и реализации продукции.

     При кредитовании по обороту несезонных предприятий погашение ссуды  осуществляется ежеквартально в  сроки, установленные кредитным  договором в соответствии с прогнозом  получения и распределения выручки  от реализации продукции. Поскольку  данные предприятия систематически погашают ранее взятые ссуды и  получают новые, их общая ссудная  задолженность может возрастать или снижаться. Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется установлением величины кредитной  линии, т. е. предела ссудной задолженности  клиента. Использование кредитной  линии означает для банка возможность  постоянно иметь кредитные ресурсы  в соответствующей сумме.

       Способом кредитования по обороту  товарно-материальных ценностей  в основном кредитуются:

• государственные промышленные предприятия;
• строительные организации;
• сельскохозяйственные предприятия и хозяйства;
• торговые предприятия;
• снабженческо-сбытовые фирмы.