Оценка экономической эффективности проекта

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОЦЕНКА  ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 
 
 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Расчет  сметы капитальных затрат……………………………………………..4

2. Амортизация  основных фондов на полное  восстановление………………...5

3. Расчет фонда заработной платы……………………………………………….6

4. Расчет  затрат……………………………………………………………………9

5. Расчет  выручки от внедрения технологической  линии…………………….10

6. Экономическая  эффективность………………………………………………11

Заключение……………………………………………………………………….12 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    Россия  вступила в рыночные отношения. Рыночная экономика по своей сущности является средством, стимулирующим рост производительности труда, всемерное повышение эффективности  производства. Однако и в этих условиях важным является определение основных направлений повышения эффективности производства, факторов его роста, методов определения эффективности.

    Оценить экономическую эффективность проекта, на первый взгляд, достаточно просто. Однако одного лишь денежного выражения  этой эффективности недостаточно для того, чтобы понять, насколько проект будет выгодным для предприятия

    По  американской статистике, только один из восьми инновационных проектов приносит прибыль компании, шесть приносят убытки, а один — выходит «в ноль». Почему же компании так упорно стремятся к инновациям? Да потому, что прибыль, которую компания может получить от удачного проекта, не только покроет все понесенные от неудач убытки, но и принесет значительный доход. Как оценить проект и как выбрать из нескольких проектов самый эффективный, но при этом успешно управлять всем портфелем проектов? Как задать критерии успеха и неудачи проекта, рассмотрим на примере нашего реального проекта.  
 
 
 
 
 
 
 
 

1. РАСЧЕТ  СМЕТЫ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ 

    1.1. Затраты на монтаж оборудования принимаются по укрупненным нормативам 7-10% от стоимости оборудования (в зависимости от сложности монтажа)

    

    Где

           

    

    1.2 Затраты на строительные работы:

                                             Цзд = Цм³ х Vзд

    Где Цм³ - цена 1 м здания, принимается по укрупненным нормативам в зависимости от характера постройки.

            Vзд – объем здания в м, берется из расчетов курсового проекта.

    Цзд = 12500 х 2500 = 31250000 руб.

    1.3. Общая сумма капитальных затрат:

    К = Цо + Цмо + Цзд

    К = 140000 + 14000 + 31250000 = 31404000 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ  НА ПОЛНОЕ ВОССТАНОВЛЕНИЕ  

    2.1. Амортизация здания:

    

    Где Цзд – цена здания

           Па.зд – норма амортизации зданий в процентах от их стоимости (принимается – 5%)

    

 

    2.2. Амортизация оборудования:

    

    Пао – норма амортизации оборудования в процентах от его стоимости (принимается 8%)

    

    2.3. Итого амортизация основных фондов:

    Ао.ф. = Азд + Аоб

    Ао.ф. = 1562500 + 28320 = 1590820 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3. РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ  

    Работа  производится в 2 смены по 8 ч с 7.00 до 15.00 и с 15.00 до 22.00. Норма часов  в месяц 168 ч. Уральский коэффициент 15%, НДФЛ – 13%, отчисления в СОЦСТРАХ – 35,8%. ИТР работает с 9 до 16 ч.

    3.1. Определяем количество рабочих  часов в месяц у персонала  по категориям. В сутки 1 человек  работает 8 ч. В месяце 24 рабочих  дня. 

    Кч = Сч х 24

    Кч  – кол-во часов у одного рабочего в месяц

    Сч  – продолжительность смены.

    Для определения количества рабочих  часов у всех работников определенной категории необходимо полученное Кч умножить на количество человек.

    Кч = 8 х 24 = 192 ч

    Кч  рабочих = 192 х 20 = 3840 ч

    Кч  мастер. = 192 х 6 = 1152 ч

    Кч  ИТР = 7 х 24 х 2 = 336 ч

    Кч  тех.перс. = 192 х 2 = 384

    3.2. Определяем общий оклад персонала  по категориям.

    Оклад рабочих = 6300 х 20 = 126000 руб.

    Оклад мастеров = 7300 х 6 = 43800 руб.

    Оклад ИТР = 8300 х 2 = 16600 руб.

    Оклад тех.перс. = 4300 х 2 = 8600 руб.

    3.3. Определяем количество переработанных  часов за месяц:

    Пер = Кч об х кол-во чел – 168 х кол-во чел

    Пер. рабочих = 3840 – 168 х 20 = 480 ч

    Пер. маст. = 1152 – 168 х 6 = 144 ч

    Пер.ИТР = 336 – 168 х 2  = 0 ч

    Пер. тех.перс. = 384 – 168 х 2 = 48 ч

    3.4. Рассчитаем переработку в рублях:

    Пер руб. = Пер. х (оклад/168)

    Пер. рабочих  = 480 х (6300/168) = 18000 руб.

    Пер.мастеров = 144 (7300/168) = 6264 руб.

    Пер. тех.перс. = 48 (4300/168) = 1229 руб.

    3.5. Рассчитаем уральский коэффициент 

    Ур = (Оклад + Пер.руб.) х 0,15

    Ур.рабочих = (126000 + 18000) х 0,15 = 21600 руб.

    Ур. мастеров (43800 + 6264) х 0,15 = 7509,6 руб.

    Ур. ИТР = 16600 х 0,15 = 2490 руб.

    Ур. тех. Перс. = (8600 + 1229) х 0,15 = 1474,4 руб.

    3.6. Рассчитаем начисленную сумму  по каждой категории:

    Оклад + Пер. руб. + Ур. = Σнач

    Рабочие 126000 + 18000 + 21600 = 165600 руб.

    Мастера 43800 + 6264 + 7509,6 = 57573,6 руб.

    ИТР 16600 + 2490 = 19090 руб.

    Тех. Перс. 8600 + 1229 + 1474,4 = 11303,4 руб.

    3.7. Льготы для всех категорий  400 руб.

    400 х кол-во чел. в категории = Σльгот

    Рабочие 400 х 20 = 8000 руб.

    Мастера 400 х 6 = 2400 руб.

    ИТР 400 х 2 = 800 руб.

    Тех.перс. 400 = 2 = 800 руб.

    (Σнач  – Σльгот) х 0,13 = Σитог

    Рабочие (165600 – 8000) х 0,13 = 20488 руб.

    Мастера (57573,6 – 2400) x 0,13 = 7172,6 руб.

    ИТР (19090 – 800) х 0,13 = 2377,7 руб.

    Тех. перс. (11303,4 – 800) х 0,13 = 1365,4 руб.

    3.8. Для получения суммы с которой  необходимо сделать отчисления  в СОЦСТРАХ необходимо сложить  все суммы полученные в п. 3.6. От полученной суммы берем  процент, отчисляемый в СОЦСТРАХ – 35,8%.

    165600 + 57573,6 + 19090 + 11303,4 = 253567 руб.

    Отчисления  в СОЦСТРАХ 253567 х 35,8% = 90777 руб.

    3.9. Рассчитываем общий фонд заработной  платы:

    ОФЗП = Σитог по 8 п + Σотчислений

    ОФЗП = 253567 + 90777 = 344344 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    4. РАСЧЕТ ЗАТРАТ 

    Зt = Зь + ОФЗП + Ао.ф. + Зок.ср. + Зо.т. + Зпр + К

    Зt – 6000 + 32000 + 6700 + 344344 + 1590820 + 436000 + 20660,6 + 31404000 + 16000 = 33856524,6 руб.

    Зt – затраты;

    Зм  – материальные затраты (сырье, осн.материалы, энергия);

    ОФЗП  – основной фонд заработной платы;

    Зпр – прочие затраты;

    Зо.т. – затраты на мероприятия по охране труда

    Зо.т = ОФЗП х По.т./100            Зо.т. = 344344 х 6%/100 = 20660,6 руб.

    По.т. – процент на охрану труда, 6%;

    Зок.ср. – затраты на охрану окружающей среды

    Зок.ср. = (Р – С) х Экв.        Зок.ср. = (562000 – 17000) х 0,8 = 436000 руб.

    С – эксплуатационные затрат

    Экв – абсолютная экономическая эффективность  от использования природоохранных  мероприятия

    Экв = 1/Т                Экв. = 1/1,25 =0,8

    Т – срок окупаемости проводимого  мероприятия

    Р – результат природоохранных  мероприятий

    Р = П1 – П2            Р = 936500 – 374500 = 562000 руб.

    П1 – плата за допустимый выбор до проведения мероприятий;

    П2 – плата за допустимый выброс после  проведения мероприятий. 
 
 
 
 
 
 

    5. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ ОТ ВНЕДРЕНИЯ  ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЙ ЛИНИИ 

    Рt = Ц х V              Рt = 351,1 х 150000 = 52665000 руб.

    Рt – выручка от реализации;

    V – предполагаемый объем реализации;

    Ц – розничная цена

    Ц =  Сн + НДС + ТН + П      Ц = 225,7 + 46,6 + 45,8 + 33 = 351,1 руб.

    П – прибыль;

    Сн  – себестоимость;

    ТН  – торговая надбавка

    Сн = Зt/V          Сн = 33856524,6/ 150000 = 225,7 руб.

    Зt – затраты предприятия

    НДС = 0,18 х (Сн + П)     НДС = 0,18 (225,7 +33) = 46,6 руб.

    ТН = 0,15 х (Сн + П + НДС)   ТН = 0,15 х (46,6 + 33 + 225,7)= 45,8 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    6. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ  

    6.1. Коэффициент дисконтирования 

    

              

    t – расчетный шаг дисконтирования, лет

    Ед  – норма дисконта, равна приемлемой для инвестора норме дохода на капитал. 

    6.2. Коммерческая эффективность проекта

    Кэ = (Рt – Зt)/Pt                  Кэ = (52665000 – 33856524,6)/33856524,6 = 0,6

    Рt – выручка от реализации

    Зt – затраты