Привлеченные средства кредитного кооператива: понятие и структура

Деятельность кредитного кооператива состоит в организации  финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков) посредством:

1) объединения паенакоплений и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива и иных денежных средств в порядке, определенном Федеральным законом от 18 июля 2009 года №190 «О кредитной кооперации», иными федеральными законами и уставом кредитного кооператива;

2) размещения указанных  денежных средств путем предоставления  займов членам кредитного кооператива  для удовлетворения их финансовых потребностей[1].

Привлеченные средства – денежные средства, полученные кредитным  кооперативом от членов кредитного кооператива (пайщиков) на основании договоров  займа, иных договоров, предусмотренных  Федеральным законом, а также денежные средства, полученные кредитным кооперативом от юридических лиц, не являющихся членами кредитного кооператива (пайщиками), на основании договора займа и (или) договора кредита[1].

К привлеченным средствам  кредитного кооператива относятся:

• кредиты и займы банков и прочих кредитных учреждений;
• займы и кредиты сторонних организаций;
• сберегательные вклады членов кооператива.

Кредитным кооперативом разрабатывается Положение об условиях привлечения денежных средств членов (пайщиков) кредитного потребительского кооператива, принятого с целью решения уставной задачи кредитного кооператива по организации условий финансовой взаимопомощи и социальной поддержки членов (пайщиков) кредитного кооператива.

Личные сбережения членов (пайщиков) кредитного кооператива привлекаются в Фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива, который формируется также за счет части собственных средств кооператива, заёмных средств банков, кредитных организаций, небанковских кредитных организаций, иностранных банков, инвестиций, целевых бюджетных средств и иных источников, не запрещенных действующим законодательством РФ.

Личные сбережения членов (пайщиков) кредитного кооператива  привлекаемые в Фонд финансовой взаимопомощи кооператива, с последующим их использованием в качестве выдаваемых  займов членам (пайщикам) кредитного кооператива, не являются собственностью кредитного кооператива и не обременяются исполнением его обязательств.

Обращение взыскания  на денежные средства и иное имущество  кредитного кооператива в части, соответствующей сумме основных обязательств кредитного кооператива по договорам передачи личных сбережений, не допускается в соответствии с действующим законодательством РФ.

Привлечённые возвратные средства кредитным кооперативом используются для осуществления уставной деятельности кооператива.

Передача кредитному кооперативу личных сбережений пайщиков осуществляется на основании:

1) договоров о передаче  личных сбережений на условиях  срочных сберегательных вкладов  или сберегательных вкладов до  востребования, заключаемых между кредитным кооперативом и его членами в письменной форме и в порядке, предусмотренном Федеральным законом;

2) договоров займа,  заключаемых с юридическими лицами[1].

Договор оформляется  в письменной форме в двух экземплярах - по одному для каждой из сторон. Формы договоров утверждаются Правлением кооператива.

В договоре в обязательном порядке указываются следующие  данные:

• номер и дата заключения договора;
• стороны  договора,  с  указанием  лиц,  наделенных  полномочиями  на подписание договора, основания данных полномочий;
• сумма договора;
• паспортные данные, почтовый (юридический) адрес, банковские реквизиты сторон;
• вид и условия заключения привлечения денежных средств;
• срок действия договора;
• процентная ставка и условия выплаты начисленных процентов;
• условия досрочного расторжения договора;
• порядок возврата привлеченных денежных средств;
• права, обязанности и ответственность сторон;
• порядок разрешения споров.

Выплаты по договору производятся из кассы кооператива либо перечислением на счета, указанные членом кооператива. 

Передача кредитному кооперативу личных сбережений членов (пайщиков) кредитного кооператива  носит строго добровольный характер.

Денежные средства от членов кооператива привлекаются на принципах платности, возвратности и срочности.

Платность – за пользование привлеченными денежными средствами заимодавцу начисляются проценты.

Возвратность – по истечении срока действия договора, привлеченные денежные средства возвращаются заимодавцу[2].

Срочность – наличие  в договоре четкого срока возврата привлеченных денежных средств члена кооператива и ответственности за нарушение указанного срока.

Все члены органов  управления кредитного кооператива  и служащие кооператива обязаны  хранить тайну о пайщиках, передающих личные сбережения в кооператив, о  совершаемых ими операциях и состоянии их счетов по вкладам.

Правление кредитного кооператива, с целью стабилизации финансовой деятельности кооператива, имеет право вводить ограничения либо запрет на открытие вкладов, на их пополнение, устанавливать максимальный размер суммы пополнения вклада.

Договор о передаче в кредитный  кооператив личных сбережений членов (пайщиков) кооператива на условиях срочных сберегательных вкладов  или сберегательных вкладов до востребования  вступает в силу только после поступления  денежных средств (перечислением, внесением наличных денег в кассу кредитного кооператива) от вкладчика – члена (пайщика) кредитного кооператива с оформлением бухгалтерией кредитного кооператива соответствующих документов.

При этом заключение договора о передаче в кредитный кооператив личных сбережений на условиях срочных сберегательных вкладов или сберегательных вкладов до востребования удостоверяется сберегательной книжкой члена (пайщика) кредитного кооператива.

Кредитный кооператив выплачивает  вкладчику – члену (пайщику) кредитного кооператива целевые компенсационные выплаты из расчёта соответствующего размера процентов годовых в порядке, предусмотренном внутренними нормативными документами кредитного кооператива.

Порядок начисления целевых  компенсационных выплат производится в соответствии с условиями договоров о передаче в кредитный кооператив личных сбережений членов (пайщиков) кредитного кооператива на условиях срочных сберегательных вкладов или сберегательных вкладов до востребования внутренними нормативными документами кредитного кооператива.

Размеры целевых компенсационных  выплат, удерживаемых членских взносов, по привлечённым личным сбережениям  членов (пайщиков) кредитного кооператива  на основании договоров о передаче личных сбережений на условиях срочных сберегательных вкладов или сберегательных вкладов до востребования, утверждает Правление кредитного кооператива.

Виды сберегательных взносов, сроки хранения, минимальный  и максимальный размер взносов, а  также размер компенсации по ним определяются Правлением кредитного кооператива. При установлении ставок компенсации по личным сбережениям кооператив стремится обеспечивать инфляционную защиту личных сбережений пайщиков.

В зависимости от финансового  состояния кредитного кооператива, личные сбережения членов (пайщиков) кредитного кооператива могут быть возвращены по письменному заявлению вкладчика, ранее сроков, оговоренных при их внесении, при этом значительно снижаются и пересчитываются целевые компенсационные выплаты на личные сбережения членов (пайщиков) кредитного кооператива.

В случае ликвидации кредитного кооператива, вкладчику – члену (пайщику) кредитного кооператива выплачивается сумма внесённых личных сбережений (денежных средств) по день ликвидации кредитного кооператива без начисления на них целевых компенсационных выплат.

Пайщик, внесший личные сбережения на срок, установленный  договором о передаче личных сбережений, не имеет право производить частичные  снятия денежных сумм, внесенных во вклад в течение всего срока  действия вклада, кроме снятия начисленных компенсаций, если снятие компенсации предусмотрено условиями договора.

Пайщик имеет право  вносить дополнительные суммы согласно условиям договора о передаче личных сбережений.

Условия хранения сбережений, а также размеры компенсации по ним могут изменяться решением Правления кооператива. Вновь устанавливаемые Правлением ставки компенсации за пользование личными сбережениями действительны для вновь заключаемых и пролонгированных договоров. Вне зависимости от текущих изменений ставок начисления компенсации, условия ранее заключенных договоров сохраняют силу в течение срока, на который был заключен договор первоначально.

Доходы, полученные пайщиками  в виде компенсации по личным сбережениям, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, в соответствии с налоговым законодательством РФ.

Пайщик имеет право  получить сумму личных сбережений или  компенсационные выплаты по ним, как в наличной, так и в безналичной  форме. В последнем случае перечисление денежных средств производится на основании письменного заявления пайщика.

Пайщик имеет право  распоряжаться сбережениями как  лично, так и через доверенное лицо, имеющее от него письменное полномочие (доверенность на распоряжение личными  сбережениями или получение личных сбережений). Оформление доверенности производится пайщиком собственноручно с соблюдением требований действующего законодательства РФ. Кооператив прекращает выдачу личных сбережений по доверенности с того момента, как ему станет известно о смерти пайщика от доверенного лица или другим путем. Кооператив не несет ответственности за выдачу по доверенности личных сбережений после смерти пайщика, если он не был оповещен о его смерти.

Пайщик имеет право  сделать нотариально оформленное  распоряжение кооперативу о выдаче личных сбережений на случай смерти любому лицу. В случае смерти пайщика, личные сбережения, по которым не сделано распоряжение, кооператив выдает наследникам в порядке, установленном законодательством РФ. При отсутствии наследников, личные сбережения являются собственностью кооператива. При изменении или отмене завещания, письменное уведомление об этом кооператива обязательно.

В случае смерти пайщика, справки по лицевым счетам выдаются лицам, указанным пайщиком в нотариально оформленном распоряжении кооперативу на случай смерти.

Основанием для выдачи справок являются письменные запросы, в которых должно быть указано  основание для выдачи справки. Справка  подписывается Председателем Правления кооператива и главным бухгалтером кооператива.

На денежные средства пайщиков может быть наложен арест на основании решения суда. Выдача личных сбережений в таких случаях приостанавливается до снятия ареста. Взыскание может быть обращено только на основании приговора или решения суда. Конфискация денежных средств пайщиков может быть произведена на основании вступившего в силу приговора или вынесенного в соответствии с законом постановления о конфискации имущества.

В случае обращения взыскания  на личные сбережения, кооператив не несет материальной ответственности за выдачу сбережений, произведенную ранее на законных основаниях, в том числе и на основании письменной доверенности или нотариально заверенного распоряжения, сделанного на случай смерти.

В случае не явки пайщика  в кооператив по окончании срока действия договора для его переоформления, договор пролонгируется на тот же срок на сумму с учетом начисленных компенсационных выплат на условиях, действующих на момент пролонгации.

Принятие денежных средств  производится в первую очередь от членов кооператива, которые ранее принимали активное участие в размещении денежных средств в кооперативе, непосредственно сами брали займы или привлекали других членов кооператива.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 30.11.2011) «О Кредитной кооперации» (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.01.2013).

2. Положение об условиях привлечения денежных средств членов (пайщиков) Кредитного потребительского кооператива граждан «Народный кредит».

3.Положение о личных сбережениях кредитного потребительского кооператива «Финансовая Альтернатива».