Риск в деятельности предприятия

ТЕМА 8 РИСК В  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1      Понятие и виды риска.

     Риск  — это вероятность возникновения потерь или снижения ожидаемых доходов или прибыли по сравнению с допустимым вариантом в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными, в том числе форс-мажорными, обстоятельствами.

      Под предпринимательским риском принято понимать возможную (вероятностную) опасность (угрозу) возникновения не предусмотренных проектным замыслом материальных ' и финансовых потерь предприятием части доходов в результате осуществления предпринимательской (производственной, коммерческой, инвестиционной и финансовой) деятельности в условиях неопределенности и недостатка информации для принятия управленческих решений. Основной предпосылкой возникновения предпринимательского риска является наличие конкуренции и альтернативных вариантов решения тех или иных вопросов развития предприятия, эффективности его функционирования.

Причинами предпринимательского риска являются:

      • внезапно наступившие непредвиденные изменения в окружающей 
среде (повышение цен, изменения налогового законодательства и социально- 
политической ситуации и т.п.);

• появление более выгодных предложений для партнеров (возможность заключить более прибыльный договор, с более привлекательными сроками и условиями оплаты), что побуждает их отказаться от заключения или выполнения прежних соглашений;
• перемены в целевых установках партнеров (вследствие повышения статуса, накопления позитивных результатов деятельности, изменения стратегии и т.п.);
• изменение условий перемещения товарных, финансовых и трудовых ресурсов между предприятиями (появление новых таможенных условий, новых границ и т.п.).

      Различают глобальный (общегосударственный) и локальный (на уровне предприятия) риски. Они обусловливают друг друга, воздействуют друг на друга и в то же время являются автономными. Например, принятие решения на уровне государства по изменению (ужесточению) налоговой, кредитно-фи-нансовой политики привносит в деятельность предприятия элементы риска. И наоборот, отдельные решения, принятые на уровне предприятий по изменению ассортимента и объема производства, выполнению отдельных социальных программ и подобное, могут входить в противоречие с общегосударственными интересами и способствовать появлению глобальных рисков.

По длительности воздействия различают:

      • кратковременные риски — риски, при которых угроза потерь 
ограничена определенным отрезком времени (выбор необязательного 
контрагента, транспортный риск при перевозке определенного груза; риск 
неплатежа по конкретной сделке);

 

      

      • постоянные риски — риски, которые непрерывно угрожают 
предпринимательской деятельности в данном географическом районе или в 
определенной отрасли экономики (риск неплатежа в стране с несовершенной 
правовой системой; риск запрета и введения квот на производство 
продукции).

По источникам возникновения классифицируют:

• собственно хозяйственный риск;
• риск, связанный с личностью работающих;

      • риск, обусловленный природными факторами. По причинам 
возникновения выделяют следующие риски:

• обусловленные неопределенностью будущего;
• непредсказуемостью поведения партнеров;
• недостатком информации.

      По  видам предприятий риск классифицируют на производственный, коммерческий и  финансовый.

     Производственный  риск — это риск, связанный с производством неконкурентоспособной продукции (работ, услуг), с осуществлением неэффективной производственной деятельности, несоответствием качества продукции спросу, ростом материальных или других затрат, увеличением потерь рабочего времени, уплатой повышенных налогов и процентов за кредит, что приводит к снижению предполагаемых объемов производства и его эффективности. Производственный риск включает множество рисков, например технический и инвестиционный.

      Технический риск — риск возникновения потерь, вызванных использованием неэффективных технологий и материалов, поломками оборудования.

     Инвестиционный  риск — риск понести убытки или не получить прибыль в результате вложения капитала в новую технику и технологии, производство продукции на основе которых не будет отвечать спросу.

      Коммерческий  риск — риск в сфере реализации произведенных товаров и услуг или при закупке необходимых ресурсов предприятием. Причины коммерческого риска: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры на рынке, повышение закупочной цены ресурсов, непредвиденное снижение объема закупок, потери товара в процессе обращения, рост издержек обращения.

      Финансовый  риск — риск в сфере отношений предприятия с банками и другими финансовыми институтами. Финансовый риск предприятия измеряется чаще всего отношением величины заемных средств к величине собственных средств. Чем выше это отношение, тем в большей степени предприятие зависит в своей деятельности от кредиторов, тем больше риск, ибо прекращение кредитования или ужесточение условий кредита может повлечь за собой приостановление производства.

      Можно встретить дополнительную классификацию  предпринимательских рисков. Например, в коммерческих рисках выделяют:

•     риски     неправильного     выбора    экономических     целей     пред-

 

принимательского  проекта (необоснованное определение приоритетов общей экономической и рыночной стратегии предприятия; неадекватная оценка потребностей собственного производства и внешнего потребления);

      • риски необеспечения проекта финансированием или исчезновения 
источника финансирования проекта в ходе его реализации;

      • риски несоблюдения запланированного графика расходов или 
графика доходов по проекту;

      • маркетинговые риски сбыта продукции или закупок ресурсов по 
предпринимательскому проекту;

• риски взаимодействия с контрагентами и партнерами;
• риски непредвиденных расходов и превышения сметы расходов по проекту (риск увеличения рыночных цен на ресурсы; риск повышения процентной ставки в будущем; риск необходимости выплат штрафных санкций и арбитражно-судебных издержек);

      • риски непредвиденной конкуренции (риск вхождения в отрасль 
предприятий из других отраслей; риск зарождения местных молодых 
предприятий-конкурентов; риск экспансии на местный рынок со стороны 
зарубежных экспортеров).

Предпринимательский риск имеет ряд функций:

      • функцию получения предпринимательского дохода за счет 
использования благоприятной ситуации на рынке;

      • инновационную функцию, которую выполняет предприниматель для 
производства инновационных товаров, удовлетворения потребностей рынка 
и обеспечения устойчивого воспроизводства на инновационной основе;

• аналитическую функцию, способствующую проведению в нужный.момент необходимого хозяйственного маневра на получение предпринимательского дохода;
• социальную функцию, когда риск стимулирует развитие предпринимательских способностей сотрудников предпринимательских структур, что повышает их доходы, а значит, доходы бюджета и снижает уровень безработицы.

      Все факторы, влияющие на рост степени риска  предприятия, можно условно разделить  на внешние и внутренние; объективные и субъективные; прямого и косвенного воздействия.

      Внешние факторы риска  — неблагоприятнее события во внешней по отношению к предприятию среде, которые не поддаются влиянию со стороны предприятия. Внешние факторы называют объективными, не зависящими от самого предприятия: это инфляция, конкуренция, политические, социально-экономические и экологические кризисы, таможенные пошлины, отмена режима наибольшего благоприятствования, отсутствие возможности работы в зонах свободного экономического предпринимательства.

      Факторы прямого воздействия  на риск — факторы, которые непосредственно влияют на уровень риска (изменение налоговой системы, конкуренция на рынке, изменения спроса на продукцию).

 

      

      Факторы косвенного воздействия  — факторы, не оказывающие прямого, непосредственного воздействия на уровень риска, но способствуют его изменению (международная обстановка, политическая и общая экономическая ситуация в стране, экономическое положение отрасли и т.п.).

      Анализ  внешних для предприятия факторов риска целесообразно проводить в контексте общего описания его функционирования в условиях реального или возможного взаимодействия с экономическими контрагентами и средами.

      Так, свойства внешней среды касаются прежде всего при-родно-климатических  факторов; социально-демографической ситуации в регионе, которая определяет его трудоизбыточность или трудонедостаточность по различным категориям работников, престижность той или иной профессии или рода деятельности; социально-политических условий, от которых зависят обстановка в регионе, степень ориентации населения на производительный труд, уровень социальной напряженности; состояния потребительского рынка как фона для формирования региональных потребностей в продукции предприятия; уровня жизни населения как фактора платежного обеспечения этой потребности; покупательной способности рубля; динамики инфляции и инфляционных ожиданий; общего уровня предпринимательской активности, характеризующего склонность людей к включению в предпринимательские инициативы.

      В сфере обращения деятельность предприятия может подвергнуться действию таких внешних факторов, как нарушение предприятиями-смежниками согласованных графиков поставок сырья, комплектующих изделий и подобное, немотивированный отказ оптовых потребителей вывезти или оплатить полученную готовую продукцию, банкротство или самоликвидация предприятий-контрагентов или деловых партнеров, что приводит к исчезновению поставщиков сырья или потребителей готовой продукции.

     Внутренние  факторы риска  порождаются производственно-коммерческой деятельностью самого предприятия, субъективными решениями его руководителей.

      В процессе производства, воспроизводства, обращения и управления возникают  специфические факторы, которые  могут провоцировать соответствующие  риски. К факторам риска основной производственной деятельности относятся недостаточный уровень технологической дисциплины, аварии, внеплановые остановки оборудования или прерывания технологического цикла предприятия из-за вынужденной переналадки оборудования (например, вследствие неожиданного изменения параметров сырья или материалов,' используемых в технологическом процессе).

      Факторы риска вспомогательной производственной деятельности — это перебои в  энергоснабжении, удлинение по сравнению  с плановыми сроков ремонта оборудования, аварии вспомогательных систем (вентиляционных устройств, систем водо- и теплоснабжения и т.п.), неподготовленность инструментального хозяйства предприятия к освоению

 

      

нового изделия  и др.

      В сфере обслуживания производственных процессов предприятия факторами  риска могут оказаться сбои в работе служб, обеспечивающих бесперебойное функционирование основного и вспомогательного производства. Например, авария или пожар в складском хозяйстве, выход из строя (полный или частичный) вычислительных мощностей в системе обработки информации и др. Причиной ухудшения экономического положения предприятия может стать недостаточная патентная защищенность продукции предприятия и технологии ее изготовления, позволившая конкурентам освоить выпуск аналогичной продукции.

      Риски воспроизводственного характера связаны главным образом с необоснованной инвестиционной активностью предприятия и процессами набора, подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров.