Сущность и виды векселя

Содержание 

Введение. 3

1.Сущность и виды  векселей 4 

1.1. История становления  вексельного обращения 4 

1.2. Сущность векселя. 7

1.3.Виды векселей. 10

2.Выпуск векселей. 16

 Заключение. 22

 Список литературы. 24 

 Введение 

 Вексель - разновидность  кредитных денег, уже несколько  столетий применяющийся в мировой  торговой практике, и только в  последние шесть лет осваивается  российскими предприятиями и  банками на внутреннем рынке,  хотя в

 России, как показывает  история и существовала нормативная  база для его использования.  Значение вексельного обращения  в экономической жизни трудно  переоценить. Оно становиться  особенно актуально в наше  время взаимных неплатежей. Вексель,  являясь средством преодоления  кризиса неплатежей, в случае  обострения последнего сам зачастую  оказывается его жертвой. Таким  образом, знание вексельного обращения  необходимо как и фондовым брокерам, так и работникам финансовых отделов предприятий. К сожалению, уровень правовой проработки некоторых вопросов не всегда отвечает потребностям и интересам контрагентов, что порождает многочисленные трудности. Отчасти это объясняется недостаточной разработанностью соответствующей правовой базы, отчасти - ошибками самих участников вексельного обращения при применении существующих норм. Всё это искажает сущность векселя и подрывает к нему доверие. 

 Формирование  рыночных отношений приводит  к постепенному восстановлению  в России института коммерческого  кредитования, связанного с предоставлением  поставщиками (производителями) товаров  (работ, услуг) своим покупателям  кредита в виде отсрочки платежа,  оформляемого либо векселем, либо  открытием на имя покупателя  банковского счета, в дебет  которого и относится соответствующая  задолженность. 

1.Сущность и виды  векселей. 

1. История становления  вексельного обращения. 

 Вексель в общедоступном  понимании можно определить как  письменное долговое обязательство,  составленное в определенной  форме и дающее его владельцу  безусловное право требовать  по наступлении срока его оплаты лицом выдавшим вексель (простой вексель) или акцептовавшим его (переводной вексель) суммы оговоренной векселем. 

 Исторически возникновение  векселя относится к античности. Первые упоминания связаны с  Древней Грецией, в которой  наблюдались очень прочные связи  между менялами в разных городах.  Недостаток наличных монет, а  также соображения безопасности  в длительных переходах привели  к тому, что купец получал расписку  от одного менялы в том, что  он получит долг в другом  месте у другого менялы, а затем  по этой расписке меняла сможет  вернуть себе деньги у выдавшего расписку. 

 По сути своей  подобная расписка являлась переводным  векселем. Такие векселя широко  использовались в Италии с  середины XII до середины XVII в., когда она считалась центром хозяйственной и финансовой деятельности, а поэтому Италия и считается родиной векселей. Если сначала вексель гарантировал получение наличных денег в другом месте, то позже он стал выступать фактом обмена товара на деньги, которые продавец получал позднее с учётом или без учёта задержки - беспроцентный и процентный вексель.

 Примером первого,  дошедшего до наших дней, векселя  [11,12] служит процентная расписка 1339г.:

| Барталус и Ко. в |

|Пизе. |

|Во имя Господа Аминь. Барталус и Ко. Посылает свой привет Барна из Лухи и |

|Ко. Авиньон. |

|Заплатите по  этому письму 20 ноября 1339г. Ландуччио  Бассадраги и Ко. из |

|Лухи 312 3/4 золотых  гульденов, которые мы сегодня  получили от Такредо |

|Баначмунти и  Ко., начислив 4 1/2% в их пользу, и  зачислите эту сумму на наш|

|счёт. Выдано 5 октября  1339г. | 

 В 1569г. в  Болонье появился первый вексельный  устав, закрепивший правила использования  векселя. Дальнейшее развитие  вексель получает во

 Франции, где  он начинает применятся как средство платежа и неотъемлемая часть договора, что было закреплено в полном своде экономических законов

"Code de Commerce" 1808г. 

 Далее, в 1848г.  прусским правительством принимается  Общегерманский

 Вексельный Устав,  по которому вексель разрешается  использовать в отрыве от торговых  сделок исключительно как долговую  ценную бумагу. Именно этот устав  берется за основу вексельного  законодательства Швеции в1851г., Финляндии  в

1858г., Сербии в  1860г., Бельгии в 1878г., Норвегии  в 1880г., Италии в

1882г. 

 Таким образом конце XIX в. появились предпосылки для создания единого вексельного устава. И вот 7 июня 1930г. в Женеве была принята конвенция, унифицировавшая основные нормы международного вексельного права, которые действуют и по сей день. Единообразный вексельный закон (ЕВЗ), принятый в

 Женеве обязал  каждую страну-участницу его придерживаться  в создании местных законов.  К Женевской конвенции присоединились: Германия, Австрия, Бельгия,

 Бразилия, Колумбия, Дания, Польша, Эквадор, Испания,  Финляндия, Франция,

 Греция, Венгрия,  Италия, Япония, Люксембург, Норвегия, Нидерланды, Перу,

 Швеция, Швейцария,  Чехословакия, Турция, Югославия, СССР. Однако такие страны, как Англия, Австралия. Израиль, Канада, Кипр, США, Филиппины, ЮАР и др. [12] основывают свою деятельность  на английском законе о переводных  векселях (1882г.) отличном от Женевского ЕВЗ. 

 В России вексель  начал действовать в эпоху  Петра I из-за опасности перевозки  денег из одного города в  другой. Эти векселя имели название- казначейские. В 1709г. был опубликован первый вексельный устав. Затем в

1832г. появляется  Устав о векселя, вошедший в  Свод законов 1857г. Третий российский  вексельный устав принимается  в 1902г. по аналогии с германским

1848г., что заметно  оживляет вексельное обращение  в дореволюционной России.

 В ту пору  существенным отличием от иностранных  векселей была долгосрочность

(до 12 мес.) российских  веселей, в отличие максимального  3-х месячного срока западных  обязательств. Если смотреть активность  работы банков с векселями,  то за 1911г. Азовско-Донской банк  учёл 600 тыс. векселей, а

 Волжско-Камский  -400 тыс. векселей. Госбанк выдавал  ссуды под простые векселя. 

 В 1917г. вексельное  право было ликвидировано, и  только 20.03.1922г в период НЭПа  появляется Положение о векселе,  как о форме предоставления  коммерческого кредита для торговых  сделок. Во время кредитной реформы  1930-

1932гг., обусловившей  переход к политике централизации  планирования и государственного  регулирования экономики, вексельное  право вновь было ликвидировано. 

 Постановлением  от 7 августа 1937г ЦИК и СНК  СССР утвердил ратифицированную  в 25.11.1936г. Женевскую конвенцию,  которая определила вексель как  строго формальное, безусловное,  абстрактное, денежное и передаваемое  обязательство. Важным положением  этой конвенции явилась также  солидарная ответственность всех  заинтересованных по векселю  лиц, что было узаконено ещё  в 1673г. во Франции. Однако  векселя на внутрироссийском  рынке до 1990г. не использовались. 

 Лишь 19.06.1990г. постановлением  Совета Министров СССР №590

"Положение о  ценных бумагах" векселя были "реабилитированы". Далее

 24.06.1991г. постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР №1451-1 "О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР" было разрешено предприятиям, организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять поставку продукции (выполнять работы, оказывать услуги) в кредит с взиманием с покупателей (потребителей, заказчиков) процентов, используя для оформления таких сделок векселя (при этом в качестве нормативной базы впредь до принятия соответствующего законодательства предлагалось использовать "Положение о переводном и простом векселе" 1937г - Женевская конвенция). 

 Затем принимаются  следующие нормативные документы:

 Письмо ЦБ РФ  от 09.09.1991г. №14-3/30 "О банковских  операциях с векселями";

 Закон РФ от 09.10.1992г. "О валютном регулировании  и валютном контроле", где вексель  оговаривался как платежный документ;

 Указы президента  РФ от 19.10.1993г. №1662 "Об улучшении  расчётов в хозяйстве..." и от 23.05.1994г. №1005 "О дополнительных  мерах по нормализации расчётов...";

 Постановление  Правительства РФ от 26.09.1994г. №1094 "Об оформлении взаимной задолженности  предприятий и организаций векселями  единого образца";

 Закон РФ от 22.04.96 № 39-ФЗ " О рынке ценных  бумаг", передача дальнейшей власти  в области ценных бумаг Федеральной  Комиссии по рынку ценных бумаг

(ФКЦБ России);

 Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть 1 и 2) включая изменения. и доп. на 12.08.1996г.;

 Закон РФ от 11.03.97 № 48-ФЗ "О переводном и  простом векселе", которым и  регулируется в настоящий момент  вексельное обращение в России. 

 Ранее принятые  законы, положения, письма действуют  только в части не противоречащей  этому закону, фактически являющимся  окончательным на сегодня утверждением  Женевской конвенции на всей  территории Российской Федерации. 

1.2.Сущность векселя. 

 В ст. 143 ГК РФ  среди других ценных бумаг  упоминается вексель, однако содержание  этого термина выходит за рамки  одной из разновидностей ценных  бумаг. Так, вексель может заменять  деньги в расчетах и поэтому  рассматривается в качестве средства  платежа. До наступления срока  погашения вексель может многократно  обращаться, обслуживая в качестве  платежного средства целый ряд  товарных сделок. При этом вексельное  обращение сводит до минимума  потребность в деньгах.

 Вместе с тем  использование векселя в таком  качестве ограниченно, поскольку  по своему характеру он является  частным долговым обязательством  и может обращаться только  среди ограниченного круга лиц,  осведомленных о взаимной платежеспособности.

 В связи с  тем что момент уплаты денег по векселю не совпадает с моментом исполнения основного обязательства, то вексель можно рассматривать в качестве инструмента кредитования. Вексель, с легкой руки некоторых наших банков и финансовых компаний, используется в качестве депозитного сертификата, т.е. другими словами, используется не для того, чтобы дать деньги, а для того, чтобы их взять. Число таких фирм и компаний было достаточно велико, однако следует отметить, что вексельная форма кредитования сама по себе не дает векселедержателю каких-либо дополнительных гарантий возврата кредита. Более того, процедура возврата долга по векселю более сложная, чем, например, при заключении договора займа. 

 Выдача векселя  — это абстрактная сделка, порождающая  обязательство совершить платеж, поэтому на векселе не допускаются  пометки, связывающие его оплату  с выполнением каких-либо договорных  обязательств. Должник не может  оспаривать права векселедержателя  со ссылкой на невыполнение  условий сделки, вызвавшей появление  векселя. 

 Основные черты  векселя, сложившиеся в международной  и российской практике: 

1) вексель - это  всегда денежное обязательство  (не может считаться векселем  обязательство, по которому уплата  долга совершается товаром или  оказанием услуг); 

2) вексель - это  всегда письменный документ (выпуск  векселей в безналичной форме  невозможен); 

3) вексель - это  документ, имеющий строго установленные  обязательные реквизиты. Согласно  Международной Конвенции существует  восемь обязательных реквизита  векселя: 

- вексельная метка  - то есть слово "вексель"  должно содержаться не только  в названии, но в текстовом  содержании векселя; 

- валюта векселя  - сумма платежа, которая должна  быть указана, как минимум два  раза: один раз цифрами, а другой  раз прописью с большой буквы; 

- сведения о плательщике  по данному векселю; 

- сведения о лице, в пользу которого совершается  платеж;