Техника валютных операций

     Всероссийский заочный финансово-экономический  институт 
 
 

     Кафедра «Финансы и кредит» 

     КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

     по  дисциплине: Техника валютных операций 

     Вариант № 3  
 

                                                    Исполнитель: Глушакова Т.И.

                                                                 Специальность: Финансы и кредит.

                                   Банковское дело

                                                                       Курс: 6

                                                               № зачетной книжки: 07ффд41853

                                                       Руководитель: Вихирев В.В. 
 

     Омск, 2011г.

 

      1. Открытие и ведение  счетов юридических  лиц-нерезидентов  в иностранной  валюте и в рублях, юридических лиц-резидентов в иностранной валюте.

     Согласно  Федеральному закону «О валютном регулировании  и валютном контроле» нерезиденты  – юридические лица вправе открывать  банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

     Для открытия расчетного счета в иностранной  валюте и в валюте РФ юридическому лицу-нерезиденту необходимо предоставить в банк:

     - документа, подтверждающие правовой  статус юридического лица-нерезидента  по законодательству страны, на  территории которой создано это юридическое лицо, в частности документы, подтверждающие регистрацию юридического лица-нерезидента;

     - карточку с образцами подписей  и оттиска печати;

     - лицензии (разрешения), выданные юридическому  лицу в установленном законодательством  РФ порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае, если данные лицензии имеют непосредственное  отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

     -  документы, подтверждающие полномочия  лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

     - документы, подтверждающие полномочия  единоличного исполнительного органа  юридического лица;

     - свидетельство о постановке на  учет в налоговом органе.

     Документы, представляемые при открытии банковского  счета, составленные на иностранном  языке, должны сопровождаться переводом  на русский язык , заверенным в порядке, установленном законодательством  РФ.

     Документы, представленные нерезидентами в уполномоченный банк при открытии банковский счетов в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ, должны быть легализованы в установленном порядке, если иное не предусмотрено законодательством РФ.

     Юридические лица-нерезиденты могут открывать  валютные счета только в уполномоченных банках. Источниками поступления валютных средств на счета юридических лиц-нерезидентов являются:

     - средства, переведенные, ввезенные  или присланные из-за границы;

     - поступления от резидентов и  нерезидентов за реализованные  на территории РФ товары и услуги в том случае, если есть разрешение;

     - средства, поступающие в погашение  обязательств перед владельцами  счета;

     - проценты, уплачиваемые уполномоченными  банками;

     - поступления со счетов других  нерезидентов в уполномоченных  банках при наличии контракта;

     - доходы от инвестиций на территории  РФ в установленных законом  случаях.

     Средства  со счета могут использоваться на:

     - приобретение товаров и услуг  на территории РФ;

     - оплату обязательств перед резидентами  и нерезидентами (по договору, контракту);

     - размещение в срочные вклады;

     - инвестиции на территории РФ.

     Средства  со счетов в уполномоченных банках могут быть свободно переведены за границу или проданы уполномоченному  банку за рубли по курсу ЦБ РФ.

     Согласно  Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета в уполномоченных банках, а также без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов в уполномоченных банках на свои счета в банках за пределами территории РФ.

     По  счетам нерезидентов в валюте РФ наиболее часто осуществляются следующие  операции:

     - расчеты и переводы при предоставлении нерезидентами кредитов и займов  в валюте РФ резидентам;

     - расчеты и переводы при получении  нерезидентами  кредитов и  займов в валюте РФ от резидентов;

     - расчеты и переводы по операциям с внутренними ценными бумагами.

     Открытие  валютного счета юридическому лицу включает оформление юридического дела и присвоение номера счету. При открытии валютного счета операционист информирует клиента о том, какие документы нужно представить, о порядке его ведения и тарифах. Юридические лица-резиденты могут иметь более одного счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. При открытии валютного счета юридическое лицо-резидент представляет в уполномоченный банк заявление по форме банка и все необходимые документы. Основанием открытия банковского счета является заключение договора банковского счета и представление всех документов, определенных законодательством РФ. Открытие клиенту банковского счета производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19 августа 2005г. №262-П «Об идентификации кредитными организациями  клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

      

     Банковский  счет является открытым с момента  внесения записи об открытии банковского  счета в Книгу регистрации  открытых счетов. Запись должна быть внесена  в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.

     В настоящее время для идентификации  поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях  учета валютных операций уполномоченные банки открывают резидентам_ юридическим  и физическим лицам – индивидуальным предпринимателям на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет.  Каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют, должен соответствовать транзитный валютный счет.

     Согласно  Инструкции ЦБ РФ от 30 марта 2004г. №111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ» на транзитный валютный счет уполномоченным банком зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением следующих денежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет:

     - денежные средства, поступающие  с одного текущего валютного  счета  резидента, открытого  в уполномоченном банке, на  другой текущий валютный счет  этого резидента, открытый в  этом уполномоченном банке;

     - денежные средства, поступающие  от уполномоченного банка, в  котором открыт текущий валютный  счет резидента, по заключенным  между ними договорам;

     - денежные средства, поступающие  с текущего валютно счета одного  резидента на текущий валютный  счет другого резидента, открытых  в одном уполномоченном банке.

     Все расчеты между юридическими лицами – резидентами и нерезидентами  в иностранной валюте производятся на основании заключенных между ними договоров. Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того в какой иностранной валюте был открыт банковский счет. Платежи в иностранной валюте в погашение привлекаемых от уполномоченных банков и нерезидентов кредитов осуществляются клиентом со своего текущего валютного счета в банке.

     Продажа клиентом средств в иностранной валюте за рубли с его текущего валютного счета осуществляется по согласованному с баком курсу на основании заявления клиента.

     Суммы, находящиеся на текущих валютных счетах, по распоряжению владельца  могут быть:

     - переведены за границу в принятой банковской форме по экспортно-импортным операциям владельца счета, соответствующим целям и задачам его деятельности;

     - перечислены на счета внешнеторговых  и других внешнеэкономических  организаций для последующего  перевода за границу в уплату импортируемых товаров (работ, услуг);

     - перечислены на текущие валютные  счета других российских предприятий;

     - использованы на оплату задолженности  по кредитам в инвалюте, полученным  в банке, банковской комиссии, почтово-телефонных расходов, командировочных расходов в соответствии с денежными правилами;

     - направлены на осуществление  посреднических комиссионных операций  банка по поручению и за  счет средств клиента по обмену  валют и купле-продаже за рубли;

     - использованы на другие цели, не противоречащие лицензии банка.

     Банк  начисляет и выплачивает проценты по текущим валютным счетам в валюте счета. Взимание процентов, а также  платежей за банковские услуги осуществляется в соответствии с тарифами банка. Все платежи с текущих валютных счетов производятся банком в пределах остатка средств на счете.

     Банк  имеет право требовать от российских организаций, совершающих платежи  за границу в иностранной валюте, информацию и документы, которые  подтверждают законность таких платежей и поступлений в валюте и их соответствие целям и задачам деятельности данных организаций. Банк выдает клиентам выписки по валютному счету в порядке и с периодичностью, указанной в карточке с образцами подписей и оттиска печати. При отсутствии в течение 10 дней с даты получения клиентом выписки каких-либо возражений  с его стороны совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

 

      2. Ввоз и пересылка  в Российскую Федерацию,  а также вывоз  и пересылка из  Российской Федерации  валютных ценностей,  валюты РФ и  внутренних ценных бумаг

     Ввоз  в РФ иностранной валюты и (или) валюты РФ, а также дорожных чеков, внешних  и (или) внутренних ценных бумаг в  документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами  без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства РФ.

     При единовременном ввозе в РФ физическими  лицами-резидентами и физическими  лицами-нерезидентами наличной иностранной  валюты и (или) валюты РФ, а также  дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной  форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долл. США, ввозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта РФ, а также дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты РФ, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних бумаг в документарной форме.

     Физические  лица-резиденты и нерезиденты  имеют право единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту и (или) валюту РФ в сумме, равной в эквиваленте 10 тыс. долл. США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта РФ была ранее ввезена или переведена в РФ либо приобретена в РФ.

     При этом при единовременном вывозе из РФ физическими лицами-резидентами и нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты РФ в сумме, равной в эквиваленте 3000 долл. США или не превышающей этой суммы, вывозимая наличная иностранная и (или) валюта РФ не подлежит декларированию таможенному органу.