Содержание

Введение………………………………………………………...…………………………3

1 Кредитные  операции……………………………..……………………………………..5

2 Виды  и формы кредитов………………………………………………………………..8

3 Кассовые  операции банков……………………………………………………………11

Глоссарий………………………………………………………………………………...16

Список  использованных источников………………………………………………...…20

Приложения  ……………………………………………………………………………...21

     Введение

 

     В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

     Активные  операции коммерческого банка разделяют на четыре группы:

-кредитные операции (или ссуды);

-инвестиции в ценные бумаги;

-кассовые операции;

-прочие  активы.

     В целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой  использование собственных и привлеченных (заемных) средств и выполняемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и разумном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности полного обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают присутствие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и дочерние компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

     По  своим темам активные операции можно  подразделить на операции, имеющие  целью поддержание на том или  ином уровне ликвидности банка, и операции, сосредоточенные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенный баланс, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

-наличные средства в кассе банка,

-остатки на счетах в центральном банке,

-инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),

-средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

     В ряде стран - инвестиции в обязательства государственного долга, которые нередко могут выступать в качестве обеспечения получения кредита в центральном банке или быть легко осуществленными на рынке капиталов.

     Основная  часть

     1 Кредитные операции

 

     _И

сточником кредита служат временно свободные  ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

     При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

     Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам: источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;

-назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;

- цели использования - целевые и нецелевые;

- сроки средне - долгосрочные и инвестиционные;

- обеспеченность - обеспеченные и бланковые;

- форма организации - синдицированные, консорциальные, двусторонние и клубные;

- валюта привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;

- вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и смешанная;

- форма предоставления - путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;

- форма погашения - одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

- число использования - разовые и возобновляемые;

- юридическая подчиненность - по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.[1, c. 300- 308]

     В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д. Здесь мы рассмотрим наиболее распространенные методы банковского кредитования деловых фирм и индивидуальных клиентов в ряде стран Запада.

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить  на две группы:

- ссуды  для финансирования оборотного  капитала;

- ссуды  для финансирования основного  капитала.

Первая  группа связана с нехваткой у  предприятий денежных средств для  покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные  кредиты до одного года. К ним  относятся:

- кредитные  линии (в том числе сезонные и возобновляемые);

- ссуды  на чрезвычайные нужды;

-перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала.

Вторая  группа представлена средне- и долгосрочными  кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования, арендных операций, установления контроля над компаниями и т.д. К ним относятся:

- срочные  ссуды;

- ссуды  под закладные;

- строительные  ссуды;

- финансовый  лизинг.

     Потребность в быстром привлечении дополнительных ресурсов может возникнуть также, если банк хочет выдать крупную ссуду важному клиенту. Поэтому банку необходимо иметь вторую линию резервов, которые позволяют ему срочно мобилизовать денежные средства рынка. Вторичным резервам относятся некоторые виды краткосрочных активов, казначейские векселя, ценные бумаги различных федеральных агентств, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, банковские акцепты, передаваемые депозитные сертификаты, федеральные фонды, коммерческие бумаги и т.д. Все эти ценные бумаги и различные обязательства в различных сочетаниях входят в качестве составных элементов в банковский портфель активов, и управление ими занимает важное место в общей операционной стратегии банков. [5, с. 204] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 Виды и формы кредитов

 
 

     Кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

-источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;

 -назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;

 - цели использования - целевые и нецелевые;

 - сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;

 - обеспеченность - обеспеченные и бланковые;

 - форма организации - синдицированные, консорциальные, двусторонние и клубные;

валюта  привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;

 - вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и смешанная;

 - форма предоставления - путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;

 - форма погашения - одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

 - число использования - разовые и возобновляемые;

 - техника предоставления - одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит;

 - вид кредитора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;

 - юридическая подчиненность - по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны. [9, с. 40]

     По источникам привлечения все кредиты подразделяются на внешние и внутренние. Под внешними займами понимают кредиты, привлеченные от финансовых учреждений – нерезидентов. Обычно указанные займы связаны с     обслуживанием внешнеэкономических связей клиентуры кредитного учреждения, необходимостью реинвестирования кредитов, предоставленных соответствующим банком другим экономическим структурам в иностранной валюте. Внутренние займы обычно служат для поддержания ликвидности и доходности кредитного учреждения в национальной валюте, а также финансового обеспечения его деловой активности. Любое кредитное учреждение осуществляет свою деятельность в соответствии с разработанным руководством банка планом. В этой связи привлекаемые банком средства имеют конкретное назначение. [12, с. 87]

     Связанные кредиты предоставляются банками с целью поддержания финансово-экономической деятельности своих клиентов. При этом связанные кредиты могут быть нескольких видов под платежи наличными, под авансовые платежи, постфинансирование, межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии.

     Кредит  под платежи наличными используется в случае, если клиент банка-кредитора, являющийся поставщиком товара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. При этом банк-кредитор выплачивает клиенту полную сумму контракта, без каких-либо вычетов, с одновременным оформлением требований на банк, обслуживающий покупателя. Выгода фирмы-экспортера заключается в единовременном получении полной суммы платежа, что невозможно при оформлении вексельного кредита или кредита по открытому счету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держатель счета последней оставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассиву статью средств на текущих счетах клиентов. Банк фирмы-покупателя, имея в своем балансе обязательства перед банком-кредитором, отражает по активному контрсчету требования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будут являться все средства, поступающие на счет покупателя. Покупатель, со своей стороны, получает товар с реальной отсрочкой платежа на финансовых условиях более привлекательных, чем по-фирменному или клиентскому Кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и необоротных средств, реализацией приоритетных государственных программ, на потребительские и другие нужды населения. Банки-кредиторы для уменьшения степени риска и в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные Национальным Банком (коэффициент ликвидности, достаточности капитала, максимальный размер риска) и создавать резервы в качестве компенсационных мер на случай будущих потерь от невозврата долгов. Кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов. При кредитовании крупномасштабных проектов и невозможности по причине рисков предоставить такой кредит одним банком кредитование осуществляется на консорциальной основе, когда несколько банков объединяют свой ресурсы для кредитования одного проекта. [3, с. 65]