Возникновение векселя, вексель и коммерческий оборот. Основные понятия, связанные с вексельным обращением

Содержание

1. Возникновение векселя, вексель и коммерческий оборот. Основные понятия, связанные с вексельным обращением                                                   4

1.1 Возникновение векселя                                                                               4

1.2 Вексель  и коммерческий оборот                                                                5

1.3 Основные  понятия вексельного обращения                                              6

2. Чек,  сберегательный сертификат, коносамент - их понятие и использование  на рынке ценных бумаг                                                               10

3. Задача                                                                                                            15

Список  литературы                                                                                         16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Возникновение векселя, вексель и коммерческий оборот. Основные понятия, связанные с вексельным обращением

1.1 Возникновение векселя

Вексель является одним из самых старых финансовых инструментов. Среди прототипов векселя  следует отметить синграфы и хирографы, возникшие в древней Греции и позаимствованные в Римской империи. В VІІІ в. в Китае возникли подобные векселю ценные бумаги фейцянь, а во время династии Сун – цзяоцзы и цзяоин, использовавшиеся для безопасного перевода денег на большие расстояния. Среди арабских прототипов векселя можно назвать долговые документы хавала и суфтаджа, вероятно, повлиявшие на возникновение в Италии в ХІІІ–ХІV в. первых форм векселя. Поскольку вексель появился в Италии в XIII веке, большинство терминов, связанных с векселями (индоссамент, аваль), имеют итальянское происхождение. Из первоначальной долговой расписки вексель приобрёл популярность при проведении операций по обмену валют. Меняла, получив денежные средства, выдавал долговую расписку, платеж по которой можно было получить в другом месте. Благодаря своей гибкости и удобству вексель быстро распространился по Европе. Увеличение объёмов вексельных операций потребовало законодательного закрепления сложившихся обычаев делового оборота, и в 1569 году в Болонье был принят первый вексельный устав.

В России вексель появился в начале XVIII века благодаря развитию торговых отношений  с германскими княжествами. Поэтому  русское слово «вексель» происходит от нем. Wechsel – обмен, переход. На основе германского вексельного законодательства был написан первый российский Вексельный устав 1729 года.

Новый вексельный устав был утвержден 27 мая 1902 года. Он определял вексель как «совершенно  независимое от предыдущих соглашений обязательство векселедателя о  доставлении первому приобретателю  или последнему векселедержателю в  известный срок известной суммы  денег». Российский вексельный устав 1902 года просуществовал до Октябрьской  революции 1917 года. Декретом Совета Народных Комиссаров от 11 ноября 1917 года был  объявлен двухмесячный мораторий на осуществление вексельных платежей, а также вексельных протестов. В  дальнейшем обращение векселей на территории РСФСР было в значительной степени  сокращено. Лишь при переходе к новой  экономической политике в 1922 году было принято Положение о векселях, в соответствии с которым кооперативам и банкам разрешалось выдавать и  принимать к учёту (выкупу) векселя, а также использовать их для оформления кредитных операций.

В 1928 году в ходе финансовой реформы потребительским  обществам и их союзам было запрещено  проведение кредитных и вексельных операций, что повлекло за собой  ликвидацию вексельного обращения  внутри страны. Однако вексель продолжал  использоваться во внешнеэкономической  деятельности.

Вторично  в обращение на территории России вексель был введен Постановлением Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 года.

В настоящее  время считается, что вексель (от нем. Wechsel) – это строго установленная форма, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводной вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму в конкретном месте.

1.2 Вексель и коммерческий оборот

В коммерческом обороте вексель  может выступать в качестве средства расчетов по сделкам, служить способом коммерческого кредитования предпринимателей, являться специфическим способом обеспечения  исполнения обязательств по сделкам.

Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Этот кредит может быть получен в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей. При этом он делится на единовременный и постоянный кредиты.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими или  векселедательными. Предъявительский кредит открывается клиенту для учета передаваемых им банку векселей. Под векселедательский кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки, которые в свою очередь пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита.

Вексельные кредиты обычно выдаются банками клиентам, у которых в этих банках открыты расчетные (текущие) счета. При рассмотрении возможности открытия вексельного кредита банк оценивает платежеспособность клиента. Для этого предоставляются его финансовые документы, описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить такой кредит ему будет проблематично.

Векселя и в предъявительских, и  в вексельных кредитах принимаются  к учету только в размере свободного остатка кредита.

1.3 Основные понятия вексельного  обращения

Индоссамент. Суть индоссамента состоит в том, что на оборотной стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) делается передаточная надпись, посредством которой другому лицу вместе с векселем передается право получения платежа. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, а получившее – индоссатом. Действие передачи векселя называется индоссированием или индоссацией.

Индоссамент может быть совершен в пользу любого лица, в том числе даже в пользу плательщика или векселедателя. Он должен быть простым и ничем  не обусловленным. Частичный индоссамент, т.е. передача только части суммы  векселя, не допускается.

Индоссаменты  бывают следующих видов:

а) бланковый  индоссамент. В этой передаточной надписи  не указывается, по приказу какого лица необходимо совершить платеж, но она подписывается индоссантом. Такой вексель считается выставленным на предъявителя, и его можно передать другому лицу путем простого вручения.

б) именной (полный) индоссамент. В этом случае в передаточной надписи указывается  имя или наименование индоссата. При получении векселя по полному  индоссаменту необходимо проверить  непрерывность передаточных надписей;

в) препоручительный (инкассовый) индоссамент. Такая передаточная надпись делается держателем векселя при передаче этого документа банку с просьбой получить по нему платеж. Она включает в себя надпись: «Валюта к получению», «На инкассо», «Доверяю получить» и т.д. Получатель векселя по препорученному индоссаменту не становится его собственником.

Если  вексель передается в залог, то передаточная надпись содержит оговорку «Валюта  в залог», «Валюта в обеспечение» или аналогичные. Векселедержатель такого векселя может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но передавать его может только по препоручительному индоссаменту.

Индоссамент следует отличать от цессии, передаточной надписи в именных документах (с помощью цессии передаются депозитные и сберегательные сертификаты).

Различия  между индоссаментом и цессией:

а) в результате совершения индоссамента индоссант  принимает на себя ответственность  перед всяким последующим векселедержателем. При цессии уступающий свои права отвечает лишь за их действительность, но не за осуществимость;

б) цессия является двусторонним договором между  уступающим и приобретающим права. Индоссамент же представляет собой одностороннюю сделку, совершаемую уступающим свои права по векселю;

в) вексельное законодательство допускает совершение бланкового или предъявительского  индоссамента. Цессия же может быть только именной;

г) индоссамент  предполагает полную и безусловную  передачу прав по векселю. При цессии передача прав может быть совершена  под условием или частично;

д) индоссамент  должен быть совершен на бланке векселя  или добавочном листе. Цессия может  быть оформлена как на самом документе, так и отдельным договором.

С помощью  цессии передаются векселя после  протеста о неплатеже или после  истечения срока, установленного для  совершения протеста.

Акцепт переводного векселя. Должник по переводному векселю должен дать согласие на оплату тратты путем ее акцепта. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами: «Акцептован», «Принят», «Заплачу» или аналогичными по смыслу, с обязательным проставлением подписи плательщика. Простая подпись плательщика обозначает акцепт векселя.

Предъявление  векселя к акцепту может быть произведено во всякое время, начиная  со дня его выдачи и кончая моментом наступления платежа. Вексель может  быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, и должник отвечает по нему так же, как если бы он принял вексель до срока.

Трассат вправе требовать предъявления ему  векселя вторично через день после  первого предъявления. Если после  этого срока не последует принятия, то вексель считается непринятым. Должник не вправе требовать оставления у себя векселя для акцепта.

Трассат может быть извещен о предстоящем  предъявлении векселя к акцепту  специальным письмом трассанта, называемым уведомительным письмом  или авизо. Обычно в нем указываются  подробности о выданном векселе: место и время выдачи, вексельная сумма, срок, имя первого приобретателя, место платежа, а также вопросы  расчетов трассанта и трассата.

Трассат может оговорить конкретный срок предъявления векселя к акцепту, например не раньше определенного срока. Переводные векселя с оплатой  в определенный день от предъявления должны быть представлены к акцепту  в течение года со дня их выдачи. В этом случае акцепт должен быть датирован.

Акцепт  должен быть простым и ничем не обусловленным, но он может быть частичным (должник согласен оплатить только часть суммы). Может возникнуть и  такая ситуация, когда должник  поставил акцепт, а затем, до возвращения  векселя, его зачеркнул. В этом случае считается, что в акцепте было отказано.

Акцепт  играет в сделках роль определенной гарантии от предъявления неправомерных  требований по выполнению условий тратты. Если должник считает, что обязательство  по векселю не вытекает из его отношений  с кредитором, то он может его  не акцептовать.

С другой стороны, поставщик, отправляя получателю товар, вместе с товаро-отгрузочными документами передает в банк и тратту. Покупатель товара не получит документов, а следовательно, и сам товар, пока не акцептует вексель.

Аваль – это вексельное поручительство. Вместо банковского акцепта более удобно авалирование (подтверждение) векселя банками. Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении которого применяется вексельное право.

Это поручительство означает гарантию полного или частичного платежа по тратте, если должник  не выполнил в срок свои обязательства. Аваль дается на лицевой стороне  векселя и выражается словами: «Считать за аваль» или другой аналогичной  фразой и подписывается авалистом. Аваль дается за любое ответственное  по векселю лицо, поэтому авалист  должен указать, за кого он дает поручительство. При отсутствии такого указания аваль  считается выданным за векселедателя, т.е. не за должника, а за кредитора. Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает  право обратного требования к  тому, за кого он выдал поручительство, а также к тем, кто обязан этому  лицу.

Таким образом, основные понятие вексельного обращения  раскрывают его суть, которая заключается  в том, что благодаря векселю возможно оформить коммерческий кредит, предоставленный предприятиями друг другу, минуя банк.

2. Чек, сберегательный сертификат, коносамент - их понятие и использование на рынке ценных бумаг

 Коносамент – это документ стандартной формы, принятой в международной практике на перевозку груза, который удостоверяет его

погрузку, перевозку и право на получение.