Использование финансовых функций

 

 

Рассмотрен следующий пример. Пусть необходимо рассчитать суммы амортизационных отчислений:

• равномерным методом;
• методом суммы лет;
• методом двойного списания;
• методом снижающегося остатка,

если начальная стоимость  оборудования 15000 р., остаточная стоимость 1800 р. и срок полезности службы 5 лет.

Для решения данной задачи используются функции АМП, АМГД, ДДОБ, ДОБ. Результат их применения представлен  на рис. 2.

Рисунок 2.  Расчет амортизации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Финансовые функции для расчетов по ценным бумагам

 

Понятие «ценная бумага»  в общем случае является многозначным термином. В узком смысле под ценной бумагой может пониматься документ, удостоверяющий некоторые права ее владельца по отношению к эмитенту (субъекту, выпустившему данную бумагу).

Среди основных видов ценных бумаг (активов), обращающихся на современном рынке, можно выделить:

• облигации – письменные долговые обязательства эмитента выплатить  полученную сумму с процентами в  определенный срок;

• акции – ценные бумаги, удостоверяющие долевое участие  владельца в капитале деловой  единицы бизнеса, имеющей статус юридического лица в форме корпорации;

• деривативы (производные  ценные бумаги) – некоторые права, связанные с уже существующими реальными активами (чаще всего ценными бумагами). Основным видом деривативов являются срочные контракты – фьючерсы, форварды и опционы. Все они представляют собой соглашения двух сторон о будущей поставке некоторого актива, все условия которой оговариваются заранее, при заключении контракта. Также к деривативам относят различные инструменты хеджирования процентных ставок: соглашения о будущей процентной ставке (FRA), процентные фьючерсы, опционы и их комбинации, а также варранты. Производные ценные бумаги, как правило, являются еще более рискованными, чем обыкновенные акции.

MS Excel предоставляет пользователям широкие возможности по проведению расчетов, связанных со стандартными операциями, проводимыми с ценными бумагами. В табл. 3 приводится их список.

 

Таблица 3 – функции для расчетов по ценным бумагам

Функция	Назначение функции  и ее аргумента	Тип
ДНЕЙКУПОН	Вычисляет число дней в период купона ДНЕЙКУПОН (дата соглашения; дата вступления в силу; периодичность; базис)	Добавочная
ЧИСЛКУПОН	Рассчитывает количество купонов, которые могут быть оплачены между  датой покупки и датой погашения ценной бумаги, округленное до ближайшего целого числа ЧИСЛКУПОН (дата соглашения; дата вступления в силу; периодичность; базис)	Добавочная
ДАТАКУПОНДО	Вычисляет последнюю дату выплаты  купона, предшествующую покупке ценной бумаги ДАТАКУПОНДО (дата соглашения, дата вступления в силу; периодичность; базис)	Добавочная
ДНЕЙКУПОНДО	Вычисляет количество дней, прошедших  от момента купонного платежа до даты покупки ценной бумаги ДНЕЙКУПОНДО (дата соглашения; дата вступления в силу; периодичность; базис)	Добавочная
ДАТАКУПОНПОСЛЕ	Определяет дату оплаты купона, следующую  за датой приобретения ценной бумаги ДАТАКУПОНПОСЛЕ (дата соглашения; дата вступления в силу, периодичность; базис)	Добавочная
ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ	Определяет число дней от момента  приобретения ценной бумаги до оплаты очередного купона ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ (дата соглашения; дата вступления в силу, периодичность; базис)	Добавочная
ДОХОД	Определяет годовую ставку помещения  по операциям с ценными бумагами при заданной купонной ставке и разности курсов покупки и погашения за указанный период ДОХОД (дата соглашения; дата вступления в силу; ставка; цена; погашение; частота; базис)	Добавочная
ЦЕНА	Определяет цену покупки (курс) ценной бумаги с периодическими выплатами  купонных процентов ЦЕНА (дата соглашения; дата вступления в силу; ставка; доход; погашение; частота; базис)	Добавочная
НАКОПДОХОД	Определяет накопленный на момент приобретения ценной бумаги купонный доход НАКОПДОХОД (дата выпуска; дата первой выплаты; дата соглашения; ставка; номинал; периодичность; базис)	Добавочная
ДОХОДПЕРВНЕРЕГ	Определяет доход (ставку помещения) по ценным бумагам с нерегулярным первым периодом выплаты купона ДОХОДПЕРВНЕРЕГ (дата соглашения; дата вступления в силу; дата выпуска; первый купон; ставка; цена; погашение; частота; базис)	Добавочная
ДОХОДПОСЛНЕРЕГ	Определяет доход по ценным бумагам  с нерегулярным последним периодом выплаты ДОХОДПОСЛНЕРЕГ (дата соглашения; дата вступления в силу; последняя выплата; ставка; цена; погашение; частота; базис)	Добавочная
ЦЕНАПЕРВНЕРЕГ	Определяет курс покупки ценных бумаг для нерегулярного первого периода ЦЕНАПЕРВНЕРЕГ (дата соглашения; дата вступления в силу; дата выпуска; первый купон; ставка; доход; погашение; частота; базис)	Добавочная
ЦЕНАПОСЛНЕРЕГ	Определяет курс покупки ценных бумаг для нерегулярного последнего периода ЦЕНАПОСЛНЕРЕГ (дата соглашения; дата вступления в силу; последняя выплата; ставка; доход; погашение; частота; базис)	Добавочная
ДОХОДПОГАШ	Определяет годовой доход (ставка помещения) по ценным бумагам с выплатой процентов и номинала в момент погашения (для облигаций) ДОХОДПОГАШ (дата соглашения; дата вступления в силу; дата выпуска; ставка; цена; базис)	Добавочная
ЦЕНАПОГАШ	Определяет курс покупки ценных бумаг, по которым купонный доход выплачивается в срок погашения одновременно с выкупом ЦЕНАПОГАШ  (дата соглашения; дата вступления в силу; дата выпуска; ставка; доход; базис)	Добавочная
НАКОПДОХОДПОГАШ	Определяет сумму накопленного купонного дохода по ценным бумагам за весь период их действия НАКОПДОХОДПОГАШ (дата выпуска; дата вступления в силу; ставка; номинал; базис)	Добавочная
ИНОРМА	Определяет годовую ставку дополнительного  дохода для ценных бумаг без периодической выплаты процентов согласно формулам расчета простой процентной ставки ИНОРМА (дата соглашения; дата вступления в силу; инвестиция; погашение; базис)	Добавочная
ПОЛУЧЕНО	Определяет наращенную сумму, получаемую в срок вступления в силу ценных бумаг при использовании учетной (дисконтной ставки) ПОЛУЧЕНО (дата соглашения; дата вступления в силу; инвестиция; скидка; базис)	Добавочная
ДОХОДСКИДКА	Определяет ставку годового дохода по ценным бумагам, периодические выплаты  процентов по которым не предусмотрены  и на которые сделана скидка ДОХОДСКИДКА (дата соглашения; дата вступления в силу; цена; погашение; базис)	Добавочная

 

Рассмотрен следующий  пример. Определить учетную ставку для ценной бумаги, приобретенной 01.01.98 г. по курсу 82,14 со сроком погашения 15.11.98 г.

Для решения этой задачи следует воспользоваться функцией СКИДКА. На рис. 3 показан процесс заполнения ее полей. Результат расчетов приведен на рис. 4.

Рисунок 3. Заполнение полей функции СКИДКА

 

Рисунок 4. Расчет учетной ставки

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Excel – это текстовый  редактор с сеткой, которая принуждает  пользователя заносить информацию в небольшие отдельные ячейки, вместо того, чтобы предложить все пространство листа.

Огромная разница между  ячейками рабочей таблицы и страницами текстового редактора состоит в том, что каждая ячейка позволяет не только редактировать и форматировать текст, но и выполнять вычисления. Эти вычисления основаны на формулах, которые пользователь создает в различных ячейках таблицы, зачастую пользуясь мастером функций, очень облегчающим работу.

Вычислительные возможности Excel и ее способности по редактированию и форматированию дают в итоге чудесную программу для создания любого документа, который может содержать текстовые и числовые данные и позволяет выполнять вычисления.

Поскольку таблицы содержат динамические формулы, их итоговые значения всегда будут актуальны. А это  очень важно в современных  условиях.

Финансы представляют собой  экономические отношения, связанные  с формированием, распределением и  использованием централизованных и  децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.

В данном реферате были рассмотрены  основные финансовые функции Exel, их синтаксис, значение; а на основе примеров продемонстрировано как, в каком случая работают эти  функции. Конечно, зачастую не каждый пользователь нуждается в «Мастере функций», не говоря уже о конкретно финансовых. Но людям, непосредственно работающим в экономической сфере и имеющими дело с различными материальными и финансовыми операциями, знание этих функций просто необходимо.

Список литературы

 

1. Алексеев А.П. Информатика.– М.: СОЛОН-Р, 2002. – 400 с.
2. Ахметов К.А. Самоучитель работы на компьютере. Стартуем с       Windows XP – М.: ТехБук, 2004. – 384 с.
3. Экономическая информатика/ под ред. П.В. Конюховского и Д.Н.    Колесова – СПб.: Питер, 2001. – 560 с.