Разработка информационной системы для решения задачи анализа финансовых потоков многоуровневой организации

Практическое  задание

 

Тема: «Разработка информационной системы для решения задачи анализа финансовых потоков многоуровневой организации».

Постановка задачи.

Предприятие состоит  из трёх крупных подразделений. Руководители финансовых отделов этих подразделений составили финансовые планы (бюджеты) на период с 01.01.2012 по 31.12.2012 и направили эти планы руководству предприятия для анализа и выработки согласованной финансовой политики. На первом этапе руководство приняло решение провести анализ финансовых потоков. Исходные данные по ожидаемым ежемесячным поступлениям и платежам (в млн. руб.) для каждого подразделения представлены в табл.1. Исходные данные по денежным средствам на начало периода (т.е. на 01.01.2012) для каждого подразделения необходимо выбрать из табл. 2 согласно своему варианту задания. Номер выбираемого варианта соответствует порядковому номеру студента по журналу группы.

 

                                                                                     Таблица 1

месяц	Подразделение 1		Подразделение 2		Подразделение 3
	Ср-ва на нач. пер.: S1		Ср-ва на нач. пер.: S2		Ср-ва на нач. пер.: S3
	Поступл. (млн. руб.)	Платежи (млн. руб.)	Поступл. (млн. руб.)	Платежи (млн. руб.)	Поступл. (млн. руб.)	Платежи (млн. руб.)
Январь	100	80	50	35	80	65
Февраль	75	120	30	40	70	65
Март	50	120	15	50	50	145
Апрель	70	50	30	30	60	20
Май	85	80	45	30	70	35
Июнь	60	40	20	20	50	20
Июль	120	45	50	25	35	20
Август	110	35	50	15	90	25
Сентябрь	90	150	50	110	60	80
Октябрь	150	160	70	90	125	130
Ноябрь	55	35	40	20	35	25
Декабрь	45	20	20	10	30	15

 

                                                                                                        Таблица 2

№ варианта:	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
S1:	25	20	15	35	20	15	15	15	20	25	25	25	20	10	15	25	20	15	35	20	15	15	15	20	25	25	25	20	10	15
S2:	15	10	10	15	35	15	20	15	10	10	15	10	25	25	20	15	10	10	15	35	15	20	15	10	10	15	10	25	25	20
S3:	15	35	15	5	10	20	20	15	15	15	10	10	5	20	15	15	35	15	5	10	20	20	15	15	15	10	10	5	20	15

 

На основе приведённых  данных требуется:

1. Для каждого подразделения  дать прогноз наличия и движения денежных средств по периодам (месяцам). С этой целью требуется:

1. Для каждого подразделения внести исходные данные в таблицы следующей структуры (Табл. 3).

                                                                                             

 

 

         Таблица 3

 Прогноз  наличия и движения денежных  средств для подразделения   №__

Денежные  средства на начало периода
№ п/п	Наименование  показателя	Периоды времени
		январь	февраль	март	. . .	декабрь
1	Поступления
2	Платежи
3	Сальдо
4	Наличие денежных средств

 

2. Произвести расчёт изменений («сальдо») по рассматриваемым периодам: Строка3=Строка1 – Строка2.
3. Произвести расчёт наличия денежных средств (строка4) по периодам (месяцам) согласно следующему алгоритму:

• для первого периода (января): значение строки 4 = наличие денежных средств на начало периода + текущее значение строки 3 («сальдо» за январь);
• для всех последующих периодов: текущее значение строки 4 = предыдущее значение строки 4 + текущее значение строки 3.

4. Оформить результаты расчётов по пунктам 1.1 - 1.3 в виде таблиц, по структуре аналогичных табл. 3.

5. Представить графически для каждой таблицы (т.е. для каждого подразделения) зависимость наличия денежных средств (строка 4) от периодов времени (месяцев).

2. Построить консолидированный  финансовый план в целом по  предприятию, используя, например, команду «Консолидация» из меню «Данные» в MS Excel. Для этого просуммировать по трём подразделениям:

• данные по денежным средствам на начало периода;
• данные по поступлениям для каждого периода времени (месяца);
• данные по платежам для каждого периода времени (месяца).

Результат консолидации с рассчитанными показателями «сальдо» и «наличие денежных средств» оформить в виде таблицы по структуре аналогичной табл. 3, расположив её на отдельном листе.

3. На основе консолидированного  плана построить график зависимости значений показателя «наличие денежных средств» (строка 4) от периодов времени (месяцев).

4. Провести анализ  консолидированного плана по  критерию его финансовой реализуемости.  Признаком финансовой реализуемости  плана является отсутствие отрицательных чисел для всех периодов в четвёртой строке табл. 3.

5. В случае финансовой  нереализуемости консолидированного  плана необходимо решить задачу  оценки целесообразности привлечения  заемных средств. Модифицировать таблицу (построив отдельно) для консолидированного плана, введя новые строки, такие как «поступления кредитов», «платежи по возврату кредита», «выплата процентов за кредит». Расчёты в такой таблице произвести исходя из следующих условий:

- кредит берётся сроком  на 3 месяца;

- возврат суммы кредита  производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором кредит был взят;

- выплата процентов  производится единовременно в  последний период возврата суммы  кредита из расчёта Q1 процентов годовых.

 Исходные данные по процентам (годовых), под которые может быть взят кредит, необходимо выбрать из табл. 4 согласно своему варианту задания. Номер выбираемого варианта соответствует порядковому номеру студента по журналу группы.

                    Таблица 4

№ варианта:	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
Q1:	45	38	39	40	41	43	42	36	42	45	36	45	42	42	36	45	38	39	40	41	43	42	36	42	45	36	45	42	42	36

 

Результаты расчётов оформить в  виде отдельной таблицы и соответствующего этой таблице графика, характеризующего зависимость наличия денежных средств от периодов времени.

6. Оценить целесообразность  взятия заёмных средств по  двум критериям:

а) прирост наличия (разность между наличием денежных средств  на конец и на начало планового  периода) до и после взятия заёмных средств;

б) устранение дефицитов наличия  денежных средств по периодам до и после взятия заёмных средств.

7. Сделать окончательный вывод,  содержащий экономически обоснованное  решение, например, о привлечении под определённый процент на определённое время заёмных средств, либо констатация финансовой нереализуемости представленного плана.