Организационная характеристика "Аксаковнефть"

 
 

        Результирующие показатели выручки  показаны в виде гистограммы  на рисунке 1.

                                                      

Выручка,
т.руб.		469144
	369648			99496 т.руб.
	базисный	плановый		Т, годы

 

Рис.1 Темпы роста  выручки 
 
 

Для проведения анализа была использована расчетная  формула:

                                                          ;                  

где  В-выручка, тыс.руб.;

      

 Ч-численность  работников, чел.;

      

 Пт-выработка  на одного работника, тыс.руб./чел.

      

 Величину  отклонения под влиянием 1 фактора определяем по формуле: 

      ;           

ОТ1=(2538-2760)х133,93= -29732,5 тыс. руб.        
 

      

 Величину  отклонений под влиянием 2 фактора  определяем по формуле: 

     ;                 

ОТ2 = 2538х(184,85-133,93) = 129235 тыс. руб. 
 

      Величину отклонений результирующего  показателя рассчитываем по формуле: 

                                                      

               

ОТ = -29732,5 + 129235 =  99502 тыс. руб. 

      

 Таким образом,  анализ показал положительное  влияние на увеличение выручки  предприятия, которая выросла  на 99502 тыс.руб. в плановом году  по сравнению с базисным.

      

 Определим  влияние фондоотдачи и среднегодовой  стоимости основных средств на выручку предприятия.

      

 Фондоотдача  - показатель использования основных  средств, характеризующий отношение  стоимости выполненных работ  к стоимости основных средств. 
 

      

 Таблица 4-Анализ  влияния фондоотдачи и стоимости  на выручку. 

Фактор	Фондоотдача, руб.	Стоимость ОС,тыс.руб.	Выручка, тыс.руб.	Отклонение, тыс.руб.
Базисный	0,574	104536	59979	-
1 фактор	0,56	112098	62739	+2783
2 фактор	0,722	112098	80990	+18251
Баланс отклон.	-	-	-	+21034

 

     Рост  стоимости основных средств обуславливается  инфляцией и приобретением новых складов и помещений. Рост фондоотдачи обуславливается эффективным использованием основных средств. 

     Определим  влияние оборотных средств и  их оборачиваемости на выручку  предприятия.

      

 Оборотные  средства часть средств производства, обслуживающие основное производство или участвующих в процессе реализации готовой продукции или работ. 
 
 

      Таблица 5-Анализ влияния оборотных  средств и их оборачиваемости  на выручку. 

Фактор Оборачи- ваемость Оборотные средства, т.руб. Выручка тыс.руб. Откло-нение Базисный 1,15 52236 59955   1 фактор 1,2 52236 62739 +2783 2 фактор 1,03 78876 80989 +18251 Баланс отклон. - - - +21034

 
 

      

 Увеличение  стоимости оборотных средств  связано с приобретением нового  высокотехнологического оборудования, участвующего в процессе обслуживания производства, и увеличением расхода средств на рекламу, реализацию продукции. В связи с этим увеличилась реализация готовой продукции, а следовательно выручка.

      

 В целом  предприятие использует свои  производственные ресурсы эффективно. Руководители вкладывают деньги в развитие не только основного, но и вспомогательного производства и увеличивает производственные мощности. Рост технико-экономических показателей свидетельствует о том, что предприятие нашло свою нишу на рынке и двигается в правильном направлении. 

  

4. Экономическое  обоснование ремонта компрессора  КТ-6 

     Экономическое  обоснование капитального ремонта  компрессора КТ-6 заключается в  том, чтобы определить полную  фабрично-заводскую себестоимость  ремонта, сравнить ее с приблизительными ценами на аналогичную продукцию у конкурентов, т. е. определить является ли данный ремонт экономически выгодным для предприятия .

     Итак, фабрично-заводская себестоимость  ремонта складывается из ряда  затрат, определим их:

     1. При выполнении данного ремонта используется металл различных марок, а также форм. Также используются неметаллические материалы, резина, различные уплотнения, антикоррозионные краски и смазки- всего на сумму 146,97 руб

     2. При выполнении ремонта компрессора имеются такие узлы и детали, которые не подлежат ремонту- это масляные насосы, воздушные фильтры, подшипники и т.д. их приходится покупать на стороне на сумму 63366,91 руб.

     3. Так же в себестоимость ремонта  входят и расходы на заработную  плату работникам занятых в ремонте. Заработная плата рабочих составляет 3495,79 руб.

     4. Дополнительная зарплата определяется  в % к основной заработной плате  (9%): 

3495,79

´

9% = 314,62 руб. 

     5. Начисления социального страхования  на заработную плату определяются в % (36,8%) от основной и дополнительной зарплаты: 

(3495,79 + 134,62)

´

36,8% = 1402,23 руб. 

     6. Цеховые расходы определяются  от основной зарплаты, т. е. 123% от нее: 

3495,79

´

123% = 4299,82 руб. 

Итого цеховая  себестоимость составила: 

146,97+63336,91+3495,79+314,62+1402,23+4299,82 = 72995.,84 руб. 

     7. Общезаводские расходы составляют 134% от основной зарплаты: 

3495,79

´

134% = 4684,36 руб. 

     Тогда  общая фабрично-заводская себестоимость  составит: 

72995,84 + 4684,36 =77680,20 руб. 
 

     Таким  образом средняя прибыль определится  следующим образом: 

93320 - 77680,20 = 15639,8 руб. 

     Из  полученных данных можно сделать  вывод, что капитальный ремонт  компрессора КТ-6 в условиях данного  завода  является экономически  выгодным и обоснованным, т.к. данный ремонт приносит немалую прибыль заводу. 
 

     Таблица  6 - Схема затрат на ремонт КТ-6. 
 

Наименование  затрат	Сумма, руб.
1. Сырьё  и материалы 2. Заработная  плата ППП 3. Дополнительная  заработная плата 4. Социальное  страхование 5. Цеховые расходы 6. Общезаводские  расходы Всего фабрично-заводская  себестоимость	63336,91 3495,79 314,62 1402,23 4199,82 4684,36 77680,20

 
 
 
 
 
 

5. Наряд-задание  на ремонт компрессора КТ-6. 

      

 Трудоемкость  продукции выражает затраты рабочего  времени на производство единицы работ или услуг. Существует прямая зависимость между объемами производства и затратами труда. Это позволяет увязать изменение производительности труда с выявлением резервов ее повышения.

      

 Затраты труда  или общая трудоемкость изготовления  продукции определяется по формуле:  

;                                                             

где  -объем выпуска продукции, шт.

      

  -выработка, тыс.руб./чел. 
 

      

 Трудоемкость  изготовления единицы продукции или работ определяется по формуле: 

; 

где  -общая трудоемкость, нормо-час.

      

 Затраты труда  всей фирмы или предприятия  определяются по формуле: 

; 

где  -технологические затраты труда;

      -трудоемкость, связанная с обслуживанием производства;

      

  -трудоемкость управляющего персонала. 

      
 

     Таблица  7 -Наряд-задание на ремонт компрессора  КТ-6 

Наименование работ	Кол-во работ шт.	Норма времени на ед., мин.	Трудоемкост работ		Число ППП, чел.	Разряд раб-х
			чел.-час	маш.-час
1	2	3	4	5	6	7
Токарная	4	12,3		19,48	4,6	4
Фрезерная	1	11,5		0,043	1,8	3
1	2	3	4	5	6	7
Сварочная	1	17	0,07		0,27	4
Шлифовальная	1	13		0,021	0,015	4
Слесарная	2	11	2,75		5,75	3
Слесарная	2	11,5	5,5		5,9	4
Сверлильная	1	11,5		0,35	1,03	3
Заготовительная	3	10,5		0,07	0,24	2
Малярная	4	11,4	0,033		0,06	3
Литейная	1	15		0,04	0,4	4
Дробеструйная	1	13		0,02	0,1	3
Оплавление	1	17	0,08		0,2	5
Строгальная	1	11,5		0,43	0,04	3
Итого			8,43	20,5