Отчет по производственной практике Абаканское ОСБ

Размещение государственных сберегательных облигаций осуществляется в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 6 ноября 2001 года № 771 «Вопросы эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций» и Условиями эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 19 августа 2004 года № 68н «Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций».

4.2 Различные виды операций с векселями

Вексель –  универсальный финансово-расчетный инструмент.

Вексель Сбербанка России — инструмент:

                    для быстрых и удобных расчетов за товары, работы, услуги;

                    для выгодного вложения денежных средств с целью получения дохода;

                    для использования в качестве обеспечения при получении в Банке кредита или гарантии.

Векселя Сбербанка России оформляются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделок и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа.

Операции с векселями Банка.

Банк выдает следующие виды простых векселей:

                    процентный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;

                    дисконтный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;

Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:

                    «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты»;

                    «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

Банк выдает дисконтные векселя со следующими сроками платежа:

                    «на определенный день»;

                    «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

Банк выдает также простые конвертируемые векселя (процентные и дисконтные) — вексель номинирован в долларах США или евро и содержит оговорку платежа в валюте Российской Федерации, т. е. оплачивается Банком в валюте Российской Федерации. Первый векселедержатель приобретает вексель за валюту Российской Федерации.

Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными на совершение операций с векселями.

Выдача векселя производится на основании Договора выдачи. Договор, по желанию клиента, может быть заключен в одном филиале Банка, а выдача векселей произведена в филиале, расположенном в другом городе.

Вексель может быть передан другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент проставляется за собственноручной подписью Векселедержателя или поверенного по доверенности на обороте векселя. Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер. Частичный индоссамент недействителен.

Примеры заполнения индоссаментов размещены на сайте Банка.

В зависимости от срока платежа, установленного по векселю, производится исчисление срока для предъявления векселя к оплате. Если вексель выдан сроком платежа:

- "по предъявлении, но не ранее определенной даты" - вексель должен быть предъявлен к оплате в течение года с даты, указанной на векселе; 
- "по  предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" -вексель должен быть предъявлен к оплате в срок, указанный на векселе;
- "на определенный день" -  вексель должен быть предъявлен к оплате в срок, указанный на векселе, либо в один из двух следующих рабочих дней.

В случае, если в период срока платежа вексель не предъявлен к оплате в Банк, то векселедержатель вправе предъявить его к оплате в течение последующих трех лет (Положение о простом и переводном векселе, введенном в действие Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341), после чего обязательство Банка по оплате векселя утрачивает силу. 

Например: вексель сроком платежа "по предъявлении, но не ранее 22.05.2007 г." может быть предъявлен векселедержателем к оплате как в течение года, начиная с 22.05.2007 г. по 22.05.2008 г., так и в течение последующих трех лет с 23.05.2008 г. по 23.05.2011 г. – в период срока давности. Начиная с 24.05.2011 г. обязательство Банка по оплате векселя утрачивает силу.

При предъявлении векселя к оплате в срок, указанный на ценной бумаге, доход выплачивается:

                   по процентному векселю — в виде процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал);

                   по дисконтному векселю — в виде разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя первому Векселедержателю.

Вексель может быть принят к досрочной оплате на условиях, установленных Банком.

Осуществить необходимые операции с векселями можно в одном из филиалов Банка в Москве. Информацию о предоставлении этих услуг в других регионах вы можете получить на сайтах территориальных банков Сбербанка России.

4.3 Депозитные сертификаты Сбербанка России

Сертификат – финансовый инструмент. Депозитный сертификат Сбербанка России — это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита в валюте Российской Федерации, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка.

Банк принимает сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям.

Депозитные сертификаты Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа.

Операции с депозитными сертификатами Банка

Приобрести депозитный сертификат могут юридические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты и нерезиденты.

Сертификаты продаются и принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными на совершение операций с депозитными сертификатами.

Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 50 000 руб. Максимальная сумма не установлена.

Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 3 года.

Выдача депозитного сертификата осуществляется на основании заключенного договора банковского депозита.

Выплата процентов по сертификату производится одновременно с его погашением.

Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном порядке.

Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования — цессии.

Оплата сертификата осуществляется Банком при наступлении даты востребования суммы по нему на основании заявления на оплату и при предъявлении депозитного сертификата.

Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

В случае утраты сертификата вкладчик вправе обратиться в Банк с письменным заявлением о выдаче дубликата сертификата.

Осуществить необходимые операции с сертификатами можно в одном из филиалов Банка в Москве. Информацию о предоставлении этих услуг в других регионах вы можете получить на сайтах территориальных банков Сбербанка России.

Глава II. Анализ основных показателей деятельности дополнительного офиса.

Таблица 2.

Анализ динамики и структуры баланса   

ОАО Сбербанк России демонстрировал нормальные темпы роста за период 2008-2009 гг., итог баланса повысился в 0,94 раз (см. рис.1). Основные источники роста – средства кредитных организаций, которые повысились на 58,9 млн.руб., или в 1,4 раз; в том числе кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ, рост которых в абсолютном выражении составил 233,2 млн. руб., в относительном выражении увеличились в 1,46 раз; средства участников не изменились. В 5,06 раза (на 88,2 млн.руб.) выросла неиспользованная прибыль прошлых лет.

Привлеченные средства направлялись преимущественно на кредитование, так, чистая ссудная задолженность за анализируемый период увеличилась на 194,5 млн.руб., или на 103,7%. На рис. 2 представлены активы кредитной организации.

29

Стабильно высокую долю в пассивах занимают средства клиентов (некредитных организаций), от 76% до 71,5%. В том числе доля вкладов населения составляет от 51,95% на 1.01.2008 г. до 45,35% на 1.01.2009 г. В западной практике такие источники средств называют «сердцевинными депозитами», они достаточно устойчивы, так как, в отличии, например, от межбанковского кредита, внезапного и значительного оттока депозитов не происходит даже в кризисных условиях. В долгосрочной перспективе, с позиции устойчивости коммерческого банка, преобладание средств клиентов можно считать конкурентным преимуществом банка.

Следует отметить, что банк вообще не привлекает средства Банка России, а доля средств кредитных организаций (межбанковский кредит) составляет лишь чуть больше 3%. С одной стороны, это говорит о независимости банка от капризного рынка межбанковских кредитов, с другой стороны, возможно, характеризует сложность выхода на этот рынок для небольшого регионального банка.

Низкой остается доля выпущенных долговых обязательств, всего 1,73-2,12%.

Доля источников собственных средств снижается с 11,95% на начало 2008 г., до 11,54% на начало 2009 г., при том, что абсолютный их рост составил 72,7 млн.руб. Снижение доли собственного капитала объясняется еще более высокими темпами прироста привлеченных средств. Снижение величины собственных средств в абсолютном выражении произошло из-за проведенной в 2008 г., переоценки по справедливой стоимости ценных  бумаг, имеющихся в наличии для продажи  из-за чего их стоимость уменьшилась на 62 млн.руб.

Таблица 3.

Расчет средней стоимости привлечения средств