Проблемные вопросы борьбы с мошенничеством в современных условиях

Использование поддельных документов осуществляется мошенниками  для обманного получения товарно-материальных ценностей с предприятий, имеющих, как правило, трудности со сбытом готовой продукции. Основной задачей мошенников является в этом случае заключение договора на условиях получения товаров с отсроченной оплатой и вывоза с предприятия отпущенной продукции (в большинстве изученных материалов уголовных дел использовался самовывоз похищаемого имущества). В настоящее время все чаще при использовании данного приема обмана потерпевшего используются различные поддельные документы, вводящие в заблуждение относительно реальных возможностей получения денег. В этих целях используются поддельные копии платежных поручений, гарантий банков, поручительств, аккредитивов, векселей. Кроме высокого качества исполнения подделок мошенниками принимаются дополнительные меры к невозможности установления истины при проведении потерпевшим простейших проверочных мероприятий (на запросы о подтверждении по указанному в документах адресу потерпевшие получали положительные ответы).

Во всех случаях совершения обманов, с использованием поддельных документов мошенники умело используют такие субъективные факторы, как   не заинтересованность ряда сотрудников коммерческих и государственных предприятий в тщательной проверке партнера, чрезмерную доверчивость, небрежность в хранении печатей и бланков предприятий и организации, и т.д.

При заключении договора обман заключается в следующем:

• создание видимости наличия товара или поставки, для чего предъявляются фиктивные складские расписки на хранение товара, договоры на его поставку, транспортные накладные, таможенные и другие поддельные  документы;
• организуется видимость финансовых возможностей – искажаются данные взятых на себя обязательств, своей финансовой и хозяйственной состоятельности, предъявляются фиктивные документы  на вывоз экспортных товаров и т.п.;
• цены устанавливаются ниже рыночных, товары предлагаются обладающие широким спросом, используется офисная бутафория, рассказы об удачных сделках⁵.

Одним из наиболее распространенных приемов обмана собственника является предъявление поддельных документов, оформленных от имени его предприятия, организации. Хищение материальных ценностей таким способом совершается лицами, которые по роду работы хорошо знают существующий порядок отпуска на предприятии товарно-материальных ценностей, как правило, от бывших или действующих наемных сотрудниками коммерческих структур. В основе данного способа совершения обманных действий лежит возможность для мошенников по предъявлении поддельных документов выступать в качестве законных: представителей  предприятия-собственника похищаемого имущества. Например, уже оплаченный, но еще не полученный со склада базы товар похищается мошенниками, которые как бы опережают в его получении уполномоченных представителей предприятия, предъявляя при этом поддельные или фальсифицированные (подлинные документы, оформленные на подставных лиц) документы. Аналогично похищаются и денежные средства, причитающиеся предприятию за переданный на реализацию другой коммерческой структуре товар, когда в их получении мошенник опережает собственника.

В целях сокрытия преступления мошенники  получают незаконно перечисленные средства лицами по фиктивным документам.

Как разновидность способа обмана получило распространение похищение  чужих товаров, переданных на склад  мошенников по договору для временного хранения. В данном случае для совершения обмана используется предварительно арендованное мошенниками на короткий срок готовое складское помещение, либо специально приспособленное ими для хранения товаров. Основной задачей является нахождение, в том числе с использованием рекламы, потенциальной жертвы для заключения договора хранения достаточно ценной партии товаров и ее складирование. Полученные от клиента на склад товары вывозятся затем мошенниками, временно складируются в других помещениях, и в последующем сбываются как собственные, зачастую в других регионах страны, что затрудняет правоохранительным органам установление и задержание преступников при реализации похищенного.

Говоря об оперативно-тактической  характеристике мошенничества необходимо коснуться структуры преступной группы мошенников, которая в целом предопределяется необходимостью совершения тех или иных действий по завладению имуществом юридических или физических лиц.

Структура ОПГ мошенников может предусматривать следующие  ролевые статусы:

а) изготовители подложных документов, предназначенных для осуществления различных мошеннических действий. Это, например, фальшивые кредитовые авизо с соответствующим платежными поручениями на перевод денег в определенный банк с целью их последующего обналичивания и присвоения; чек на снятие денег  с расчетного счета в банке; гарантийное письмо для получения банковского кредита; доверенность на получение материальных ценностей; договор купли-продажи для получения кредита в банке или снятия с расчетного счета наличных денег; необходимая документация для учреждения лжефирмы или фиктивной страховой компании; кредитная пластиковая расчетная карточка;

б) производители и приобретатели  предметов, посредством которых  мошенники осуществляют обманные действия;

в) инициаторы и главные  исп礀짠ﯣ႑∞䍎鯉ᆄ᥻肀ਙ筙?쨩諊杬鼞犖☽㜽炾⭺䤧Ḯ徹

г) их пособники (ку寧煉鯢ڎ?쀝퀊䅚ඞ課୷䕦대ﾘ呩␝㘒㳫⽢囬쑭늴㟶厼閕힕񁋐隟㵲㴦贷뻨穰✫⹉뤞앟ૡ컀㯮䁪Ᏸ䄀ເ؀*摰р *礀⃰ℐ怸͏㠀顱`섀ࠐ  
耏 
Ȉ爀渂焈쀛쟿➀༁࿁ႁཁಁ၁၁ಁႁᏁኁแกࡁༀുുುกཱཱྀྀཁཁཱྀခࣁༀ࿁ກჁᇁශཁแጁࢁༀ༁ኁഁཁཁแกಁ༁กࠁఀแು༁แཱྀಁࢁഀกᏁࣁ฀ഁು࿁ႁཱྀಁກශཁแጁࣁༀ࿁ඁก࿁ඁཱྀቁᇁࡁഀ༁ກႁ࿁ഁཁ၁ཱྀಁກࣀကཁႁႁခශ༁แกࢁఀు༁แಁଁࠀကཁཱྀಁቁుጁኁแกࡁༀ༁ኁഁཁཁแกಁ༁ࠁကᅁශ၁ಁଁࠀကࡁ฀ཱྀႁཱྀႁሁᇁࡁༀ༁ඁཱྀཁࢁ␀снять деньги;

д) реализаторы присвоенного имущества.

Участники группы, совершающей  мошенничество в сфере экономики, в большинстве своем мужчины, однако доля женщин заметно выше, чем  в общеуголовных преступных группах. Чаще всего это лица в возрасте от 30 до 50 лет, имеющие, как правило, высшее образование, преимущественно экономическое, юридическое или техническое. Ярко выраженные черты характера алчность, страсть к обогащению, склонность к приобретению недвижимости, предметов роскоши, заграничные поездки, внебрачные связи. Группы обычно формируются на основе служебных, дружеских, приятельских или родственных  связей⁶.

Сфера действий большинства  современных мошенников - это сфера  рыночных отношений, субъектами которой, в конечном счете, являются руководящие кадры производственно-хозяйственных, торговых, финансовых предприятий и учреждений, наделенные правами по управлению и распоряжению материальными и финансовыми ресурсами. Эта категория лиц становится основным объектом психологического воздействия со стороны основных фигур мошеннического предприятия. Достоверная имитация соответствующего стиля поведения, общепринятых в данной среде социальных установок и жизненных стандартов основывается на убедительной игре роли равноправного партнера, обладающего такими же профессиональными знаниями, правомочиями, интеллектуальным уровнем развития, деловыми связями и личными доходами. При этом преступники, зачастую, действительно располагают необходимыми наличными денежными средствами, распоряжаются имуществом, обладают юридически значимыми правомочиями, решают текущие хозяйственные и финансовые вопросы, т.е. не только играют в роль таких же руководителей, но и частично ими являются.

Хищение путем мошенничества в    сфере экономики нередко тесно переплетается со взяточничеством. В основном мошенники пользуются нечистоплотностью некоторой части чиновников и хозяйственников, вследствие чего «обманутые»  служащие довольно редко изобличают мошенников.

Для преступной деятельности в форме мошенничества вообще не характерны следы, оставленные на месте происшествия. Нередко и места происшествия как такового не существует.

Следы преступной деятельности в данном случае сохраняются в  документах, оттисках печатей, на бланках, используемых для обмана государственных  служащих, в оставленных на этих предметах следах рук, запаховых следах, а также в мысленных образах, сформировавшихся у тех или иных участников этой деятельности и очевидцев.

При раскрытии механизма  мошенничества нередко приходится изучать шрифты печатающих устройств, с помощью которых исполнены документы, подписи соответствующих лиц, особенности штампов, печатей, других предметов, вовлеченных в сферу раскрываемого преступления.

В отличие от краж, где преступник желает и часто остается невидимым, мошеннику в любом случае приходится входить в контакт с группой лиц, имеющих отношение к отпуску материальных ценностей или денег, а значит, у очевидцев, свидетелей практически всегда в памяти сохраняется зрительный образ мошенника. Это обстоятельство учитывается при планировании неотложных оперативных действий по раскрытию преступления.

 

 

 

ОРГАНИЗАЦИОННО-ТАКТИЧЕСКИЕ  ПРИЕМЫ РАСКРЫТИЯ ГРУППОВОГО МОШЕННИЧЕСТВА

Процесс раскрытия мошенничества  в каждом конкретном случае детерминируется  целым рядом объективных и  субъективных обстоятельств, однако, имеет некоторые общие для всех случаев этапы.

На первом - это проведение первоначальных оперативно-розыскных  мероприятий по проверке:

- поступившей первичной  оперативной информации;

- поступившего заявления  или сообщения о мошенничестве.  На втором - проведение последующих оперативно-розыскных мероприятий в рамках:

- осуществления оперативной  разработки;

- заведения дела оперативного  учета и розыска скрывшегося  мошенника;

- оперативного сопровождения  расследования уголовного дела. Конкретный перечень оперативно-розыскных мероприятий определяется исходя из содержания полученной информации о личности мошенников, способе совершения ими преступлений и иных обстоятельствах дела. Тактически грамотное проведение оперативно-розыскных мероприятий по выявлению и закреплению фактических данных об обстоятельствах совершения преступления создает предпосылки последующего использования полученных данных в процессе предварительного следствия.

 

2.1. ВЫЯВЛЕНИЕ  МОШЕННИЧЕСТВА

 

Непременным условием раскрытия  мошенничества является своевременное обнаружение признаков этого преступления и лиц, его совершивших.

Процесс выявления мошенничества  включает в себя такие мероприятия  или действия, которые предпринимаются  в целях обнаружения фактов, свидетельствующих о совершении афер, злоупотреблений или других неблаговидных деяний. К процессу выявления мошенничества не относятся следственные действия, направленные на выяснение мотивов, размеров и методов хищений, а также иных элементов мошеннических действий. Мошенничество тем и отличается от других видов преступлений, что здесь наиболее сложной задачей является выявление самого факта его совершения.

Современный уровень  экономического мошенничества по масштабам  распространения и объемам наносимого ущерба, уровню организованности и  степени конспиративности, объемам посягательства и способам защиты от преследования - качественно отличается от ранее известных правоохранительным органам традиционных способов завладения имуществом в среде физических лиц, оно является по сути новой формой преступного бизнеса. Формальное совпадение некоторых: стадий совершения мошенничества с законной экономической деятельностью требует организации в выявлении таких сделок в их системе и ставит перед оперативными аппаратами задачу активизации разведывательно-поисковой работы, единственно способной выявить процесс подготавливаемого мошенничества, создания необходимых оперативных позиций и проведения квалифицированной оперативной разработки.

Сведения, содержащие поисковые  признаки мошенника или мошеннического предприятия, могут быть получены в процессе обмена информацией и взаимодействия оперативных сотрудников с работниками налоговой полиции и таможенных органов, федеральной службы безопасности.

Все источники информации, задействованные в поисковой  работе, чаще всего осуществляют ее по известным им поисковым признакам совершения мошенничества, приметам преступников, отличительным особенностям похищенного имущества, способам совершения преступлении. Отсюда вытекает необходимость оперативному работнику довести до граждан, оказывающих конфиденциальное содействие ОВД, более полные сведения о возможных поисковых признаках мошенников и их предприятий.

Получение оперативным  сотрудником службы по экономическим  преступлениям первичной информации, содержащей признаки подготавливаемого, совершаемого или совершенного мошенничества в сфере хозяйственных отношений, по делам, о которых обязательно предварительное расследование, является основным для проведения оперативно-розыскных мероприятий по их проверке.

Основными поисковыми признаками мошеннической фирмы могут

являться следующие  факты:

- отсутствие сведений о регистрации предприятия, от имени которого совершаются или планируются коммерческие сделки;

-- открытие банком  незарегистрированных в Госналогслужбе  счетов юридических лиц;

- отсутствие собственного  имущества и минимальный размер  уставного капитала;

- неведение предприятием  собственной хозяйственной деятельности;

- регистрация предприятия  непосредственно перед поступлением  крупных сумм денег на расчетный  счет;

- преимущественное получение авансовых платежей и

распоряжение им в кратчайшие сроки;

- длительное отсутствие движения  денежных средств по счету  с периодическим поступлением  на него крупных сумм;

- переводы поступивших средств  на лицевые счета физических  лиц или обналичивание;

- неполучение в банке чековой  книжки для получения наличных

на зарплату;

- рекламные обращения с предложениями  условий совершения сделок, существенно  более привлекательных чем обычно;

- внесение  заманчивых коммерческих  предложений явно несоответствующих уровню возможностей фирмы и другие.

Такие типичные симптомы мошенничества, обнаруживаемые в первичных документах-чеках, счетах-фактурах, заявлениях-ордерах, спецификациях и актах о приемке  товара, включают в себя:

- пропажи отдельных документов;

- проводки, просроченные  относительно выписки по счету  в банке;