Понятие банковского кредита и его классификация

Содержание

 

1.Введение                                                                                       2

2. Понятие банковского кредита и его классификация                 4

2.1. Необходимость и сущность кредита                                       4

2.2. Классификация банковского кредита                                      9

3.Заключение                                                                                   15

Список  литературы                                                                         18

 

 

1.Введение

 

Система кредитования базируется на трех «китах»: субъектах кредита, обеспечении  кредита и объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать  организационными основами, технологией  кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяет «лицо» кредитной  операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в  деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной  сделки.

Совокупность трех фундаментальных  элементов (субъекта, объекта и обеспечения  кредита) действует только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для  решения вопроса о возможности  кредитования.

В кредите, как известно, две стороны  – кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает  движение ссужаемая стоимость.

Кредит как экономическое отношение  – это всегда риск и без доверия  здесь не обойтись. Доверие, хотя и  несет в себе определенный психологический  оттенок, однако бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита.

Основной формой современного кредита  является банковский кредит. Кто может быть субъектом (получателем) банковского кредита? Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить  любой субъект собственности, внушающий  банку доверие, обладающий определенными  материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может  быть самого разного уровня, начиная  от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. В настоящее  время принята следующая классификация  субъектов кредитования:

- государственные предприятия и организации;

- кооперативы;

- граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;

- другие банки;

- прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

 

2. Понятие банковского кредита и его классификация

 

2.1 Необходимость и сущность кредита

 

В экономической литературе существует множество определений кредита.

Кредит – предоставление денег  или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов.

Кредит – это стоимостная  экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Кредит–это разновидность экономической  сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде.

Возникновение кредита связано  непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые  вступить в экономические отношения.

Сущность кредита состоит в  том, что один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность–принципиальные характеристики кредита.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной  экономики, неотъемлемым элементом  экономического роста. Его используют как крупные предприятия и  объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и  правительства, так и отдельные  граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных  общественных фондов. Благодаря кредиту  в народном хозяйстве производительно  используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения  и ресурсы банков.

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный  и выражает отношения между кредиторами  и заемщиками. При помощи кредита  свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства  аккумулируются, превращаясь в ссудный  капитал, который за плату передается во временное пользование. Необходимость  и возможность кредита обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота  капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают  как источник кредита, на других возникает  потребность в них.

Какие задачи решаются с помощью  кредита в рыночной экономике?

Прежде всего, в рыночной экономике  с помощью кредита облегчается  и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный  капитал перераспределяется между  отраслями с учетом рыночной конъюнктуры  в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли  или являются приоритетными с  точки зрения общенациональных интересов  Казахстана. Эта способность кредита  носит общественный характер и активно  используется государством в регулировании  производственных пропорций.

Кредит – основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении хозяйствующим экономическим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда предприятие находится "в прорыве", потому что сорвалась по той или иной причине реализация готовой продукции, подвели поставщики, возникают трудности с выплатой зарплаты своим работникам и т.д. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а напротив, многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.

Кредит необходим для поддержания  непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных  товаров, что особенно важно на этапе  становления рыночных отношений.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру  денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту  происходит более быстрый процесс  капитализации прибыли, т.е. превращения  прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от реализованной продукции постепенно, также частями оно тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов. В результате образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий и банков.

Предприятие располагает временно свободными денежными ресурсами  в виде неиспользованных амортизационных  фондов. Дело в том, что стоимость  основных фондов, которыми располагает  предприятие, переносится на произведенные  товары по частям и также по частям возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти ресурсы  постоянно, по мере пополнения, а значит, они бывают временно свободными.

Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся  для заработной платы рабочим  и служащим. Зарплата выплачивается, как правило, два раза в месяц, в то время как поступление  денег за проданную продукцию происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения денежных средств.

Значительными могут быть временно свободные ресурсы в ходе исполнения бюджета. Поступление денежных средств  в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени.

В связи с этим на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств, которые также могут  быть использованы теми, кто в этих ресурсах нуждается.

Наконец, источником временно свободных  ресурсов денежных средств могут  стать денежные сбережения населения, образуемые у него в связи с  превышением доходов над текущими расходами, либо просто не использованные в течение какого-то времени на текущие потребительские нужды  и аккумулированные банками. Сбережения образуются в результате разрыва  во времени процессов получения  населением доходов и их использования.

Потребность предприятий, организаций, населения также не бывает равномерной, она в зависимости от хозяйственной  ситуации также колеблется. У хозяйствующих  субъектов обычно в обороте находится  сумма собственного капитала.

В периоды, когда потребность в  средствах превышает имеющийся  минимум, она может удовлетворяться  за счет получения заемных средств.

Это значит, что временно свободные  денежные средства не остаются неиспользованными. Они находят спрос и вовлекаются  с пользой для дела в хозяйственный  оборот, что ускоряет темпы воспроизводства  и способствует наиболее рациональному  расходованию всех денежных средств.

Объективная необходимость существования, образования и использования  ресурсов для кредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его  движения – кредита вызывается следующими обстоятельствами:

- во-первых, необходимостью преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства;

- во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств;

- в-третьих, необходимостью коммерческой организации управления предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

Велика роль кредита в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Кредит позволяет осуществлять капитальные  вложения еще до того, как хозяйствующий  субъект накопит необходимую  сумму прибыли и амортизации  для инвестиций в полном объеме.

Возможность привлечения в нужный момент заемного капитала позволяет  предприятию реагировать на изменения  техники и технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование  новейших научных достижений, что  без кредита для него было бы просто невозможным.

Следует обратить внимание на отличие  ссудного капитала от денег как таковых, хотя он имеет денежную форму.

Принципиальное, качественное отличие  ссудного капитала от денег состоит  в том, что он представляет собой  действительно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость.

В то же время деньги, являясь мерой  стоимости, средством обращения, платежа  и т.д., прироста стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег  состоит и в том, что масса  ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся в обращении.

 

2.2 Классификация банковского кредита

 

Банковский кредит является одной  из наиболее распространенных форм кредитных  отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно  специализированными кредитно-финансовыми  организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать  только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный  договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает  в виде ссудного процента или банковского  процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней  нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.

Сроки погашения:

- Онкольные ссуды (от англ. money of call – ссуда до востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.