Расчеты по инкассо

Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

      в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

      участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

      перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой.

Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

      безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

      безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

      четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Правововое регулирование именно инкассовых операций позволяет сделать следующие выводы: 

Инкассо – банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке.

Статья 874. ГК РФ гласит:  «1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Сама технология расчетов выглядит примерно так. Заключая контракт, стороны оговаривают, через какие банки они будут проводить расчеты. Затем поставщик отгружает товар в заранее предусмотренный пункт назначения. Получив от транспортной компании товаросопроводительные документы, поставщик готовит полный комплект всех необходимых по инкассо документов.

Следом за этим он поручает своему банку (банку-ремитенту) обработать инкассо и передает ему подготовленные документы на товар. Банк проверяет эти документы и направляет их вместе с инкассовым поручением (при расчетах между российскими фирмами – с платежным требованием) банку покупателя. В этом поручении (требовании) должно быть указано, на каком условии банк может передать документы покупателю: против платежа или против акцепта. В нем также содержатся инструкции действий банка в случае отказа покупателя от оплаты.

Инкассирующий банк предлагает покупателю оплатить товар или дать свое согласие на оплату. Если это происходит, он передает покупателю документы на товар и посылает банку поставщика извещение о платеже или акцепте. В противном случае документы он не отдает и сообщает банку поставщика о неплатеже.

Комиссия банка по инкассовым расчетам устанавливается в процентах от суммы сделки. Обычно это 0,1–0,15 процента.

К сожалению, такая форма безналичных расчетов, как инкассо редко применяется на территории нашей страны, не говоря уже о применении в расчетах с иностранными партнерами. Игнорирование явных преимуществ расчетов по инкассо происходит, на мой взгляд, вследствие запутанности и несовершенства российского законодательства.

Список используемой литературы

Нормативно-правовые акты:

1.      Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с поправками). – М.: Дело, 2011;

2.      «Гражданский кодекс Российской Федерации» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.11.2011)

3.      «Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 30.11.2011)

4.      Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О центральном банке Российской Федерации (банке России)" (ред. от 19.10.2011)

5.      Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 21.11.2011)

6.      Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации " (с изм. на 13 мая 2011 года)

Литература:

1.      Абрамова Е.Н., Аверченко Н.Н., Грачев В.В. (и др.) Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации: учебно-практический комментарий (под ред. А.П. Сергеева). - "Проспект", 2011 г.

2.      Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (Комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Изд-во "Экзамен", 2011.

3.      Аверченко В.А. и др. О совершенствовании системы безналичного денежного обращения в России // Бизнес и банки. – 2009 - №11.

4.      Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2006.

5.      Григорьев Л.М. Безналичная платежная система России: состояние и развитие // Проблемы прогнозирования. – 2008. - № 1.

6.      Гражданское право: часть II / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 2010.

7.      Гражданское право. Учебник. Том 2, полутом 2. 2-е издание. / Под ред. Е.А. Суханова. М.: Бек. 2009.

8.      Гражданское право. Часть 2. Обязательственное право / под ред. В.В. Залесского. М.: Инфра-М. 2007.

9.      Косой А.М. Принципы безналичных расчетов / Сб. научных трудов. М., 2008.

10. Комментарий к Федеральному закону от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" / Под ред. Л.Г. Востряковой. М.: Юстицинформ. 2011.

11. Леонтьев В.Е., Ралковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. – СПб.: Знание, 2006.

[1] Гражданское право. Учебник. Том 2, полутом 2. 2-е издание. / Под ред. Е.А. Суханова. М.: Бек. 2009

[2] «Гражданский кодекс Российской Федерации» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.11.2011)

[3] Гражданское право. Учебник. Том 2, полутом 2. 2-е издание. / Под ред. Е.А. Суханова. М.: Бек. 2009

[4] Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2009.

[5] Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (Комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Изд-во "Экзамен", 2011.

[6] Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 21.11.2011)

[7] Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О центральном банке Российской Федерации (банке России)" (ред. от 19.10.2011)

[8] «Гражданский кодекс Российской Федерации» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.11.2011)

[9] «Гражданский кодекс Российской Федерации» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.11.2011)

[10] Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2009.

[11] Ковалев А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2007. – С. 165.

[12] Косой А.М. Принципы безналичных расчетов / Сб. научных трудов. М., 2008.

[13] Косой А.М. Принципы безналичных расчетов / Сб. научных трудов. М., 2008.

[14] Косой А.М. Принципы безналичных расчетов / Сб. научных трудов. М., 2008.

[15] Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации " (с изм. на 13 мая 2011 года)

[16] Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (Комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Изд-во "Экзамен", 2011.

[17] «Гражданский кодекс Российской Федерации» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.11.2011)

[18] Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2009

[19] Гражданское право. Учебник. Том 2, полутом 2. 2-е издание. / Под ред. Е.А. Суханова. М.: Бек. 2009

[20] Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2009

[21] «Гражданский кодекс Российской Федерации» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.11.2011)

[22] Абрамова Е.Н., Аверченко Н.Н., Грачев В.В. (и др.) Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации: учебно-практический комментарий (под ред. А.П. Сергеева). - "Проспект", 2011 г.

[23] Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (Комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Изд-во "Экзамен", 2011.

[24] Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2009

[25] Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 21.11.2011)

[26] Аверченко В.А. и др. О совершенствовании системы безналичного денежного обращения в России // Бизнес и банки. – 2006 - №11.

[27] «Гражданский кодекс Российской Федерации» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.11.2011)

[28] Аверченко В.А. и др. О совершенствовании системы безналичного денежного обращения в России // Бизнес и банки. – 2006 - №11.

[29] Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации " (с изм. на 13 мая 2011 года)

[30] Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2009

[31] «Гражданский кодекс Российской Федерации» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.11.2011)

[32] Аверченко В.А. и др. О совершенствовании системы безналичного денежного обращения в России // Бизнес и банки. – 2006 - №11.

[33] Абрамова Е.Н., Аверченко Н.Н., Грачев В.В. (и др.) Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации: учебно-практический комментарий (под ред. А.П. Сергеева). - "Проспект", 2011 г.

[34]Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (Комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Изд-во "Экзамен", 2011.

[35] Григорьев Л.М. Безналичная платежная система России: состояние и развитие // Проблемы прогнозирования. – 2008. - № 1.

[36] Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации " (с изм. на 13 мая 2011 года)

[37] Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 21.11.2011)

[38] Абрамова Е.Н., Аверченко Н.Н., Грачев В.В. (и др.) Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации: учебно-практический комментарий (под ред. А.П. Сергеева). - "Проспект", 2011 г.

[39] Григорьев Л.М. Безналичная платежная система России: состояние и развитие // Проблемы прогнозирования. – 2008. - № 1.

[40] Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 21.11.2011)

[41] Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации " (с изм. на 13 мая 2011 года)

[42]Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 21.11.2011)

[43] Григорьев Л.М. Безналичная платежная система России: состояние и развитие // Проблемы прогнозирования. – 2008. - № 1.

[44] Аверченко В.А. и др. О совершенствовании системы безналичного денежного обращения в России // Бизнес и банки. – 2006 - №11.

[45] Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации " (с изм. на 13 мая 2011 года)

[46] Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (Комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Изд-во "Экзамен", 2011.

[47] Григорьев Л.М. Безналичная платежная система России: состояние и развитие // Проблемы прогнозирования. – 2008. - № 1.

[48] «Гражданский кодекс Российской Федерации» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.11.2011)

[49] Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации " (с изм. на 13 мая 2011 года)

[50] Григорьев Л.М. Безналичная платежная система России: состояние и развитие // Проблемы прогнозирования. – 2008. - № 1.

[51] Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (Комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Изд-во "Экзамен", 2011.

[52] Гражданское право. Учебник. Том 2, полутом 2. 2-е издание. / Под ред. Е.А. Суханова. М.: Бек. 2009

[53] «Гражданский кодекс Российской Федерации» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.11.2011)

[54] Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (Комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Изд-во "Экзамен", 2011.

[55] Гражданское право. Учебник. Том 2, полутом 2. 2-е издание. / Под ред. Е.А. Суханова. М.: Бек. 2009

[56] Гражданское право. Учебник. Том 2, полутом 2. 2-е издание. / Под ред. Е.А. Суханова. М.: Бек. 2009