Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)

Привлечение денежных средств  физических и юридических  лиц во вклады (до востребования и  на определенный срок)

Привлечение денежных средств, как  банковская операция. Понятие банковского  вклада

    Привлеченные  средства кредитной  организации - это в основном вклады физических лиц и депозиты юридических лиц. Но не только они. В число привлеченных средств могут входить займы, выпуск векселей кредитной организацией и некоторые другие операции. Но в рассматриваемой банковской операции речь идет только о вкладах и депозитах. Причем применительно к вкладам, Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (статья 36), говорит, что они "хранятся" в банках.

    Однако  сам термин "хранение", по отношению  к вкладу, подвергается сомнению многими  учеными. В частности, специалисты  в области гражданского права  пытаются втиснуть категорию "банковский вклад" в привычную схему деления  имущественных прав на так называемые "вещные права" и "права требования". Они отрицают право собственности  у вкладчика и полагают, что  с момента заключения договора банковского  вклада вкладчик теряет право собственности  на деньги. Банк становится собственником  денег, а у вкладчика только остается право требования.

    С этим нельзя согласиться. И не только потому, что вкладчики и так  не доверяют банкам, а доверие к  ним надо как-то вернуть, что и так непросто. Нельзя согласиться с мнением этих авторов о том, что банк возвращает другие купюры, а не те, которые передал ему вкладчик. Деньги - это не купюры. Это могут быть просто цифровые записи на счете. Купюры - это одна из форм денег. Материальный носитель информации о той стоимости, которую она в себе содержит. Форма может быть идеальной. Таковыми, например, являются электронные деньги.

    Главное, - стоимость денег, которой пользуется банк. Она может быть записана в  виде цифр на счете или в виде файла. Более того, деньги могут быть записаны и в голове двух партнеров, которые настолько доверяют друг другу, что не составляют никаких  договоров.

    Те  авторы, которые считают, что вкладчик имеет только права требования, распространяют такую конструкцию и на договор  банковского счета. Получается, что  если какая-то скажем, фирма открывает  расчетный счет, то собственником  остатка денег на ее счет является уже не она, а та кредитная организация, с которой она заключила договор  банковского счета.

    Нам представляется, что такой подход, - неправилен. И вкладчик, и юридическое  лицо, открывшее банковский счет, - собственники денег на банковском счете.

    Для того чтобы в этом разобраться, нужно  увидеть различия между привлеченными  и собственными средствами кредитной  организации.

    Федеральный закон не дает определения понятия "привлеченные средства" кредитной  организации. Правда, не так давно, в  нем появилась статья 11.2 в которой говорится о собственных средствах кредитной организации. Мы уже говорили, что по этому Федеральному закону, Банк России устанавливает методику расчета собственных средств кредитной организации, и приводили ссылку на его нормативный акт. Так вот, в этой методике нет ни расчетных счетов, ни тем более - депозитных счетов юридических и физических лиц. Там есть только ссылка на субординированные кредиты. А мы знаем, что по ГК РФ, деньги, полученные по займу или банковскому кредиту переходят в собственность заемщика. В отношении остатков на банковских счетах и вкладов ГК об этом не говорит.

    Банковские  операции по привлечению денежных средств  создают определенные риски. Поэтому  кредитная организация должна выполнять  соответствующие нормативы и  производить отчисления в обязательные резервы.

    Для того чтобы быть в состоянии расплатиться с вкладчиками кредитная организация  должна соблюдать ряд нормативов. В частности, это нормативы ликвидности. Их соблюдение обеспечивает способность кредитной организации своевременно и полно выполнять взятые на себя денежные и иных обязательства, вытекающие из сделок с использованием различных финансовых инструментов. И если кредитная организация соблюдает эти нормативы, то тем самым она всегда может выполнить поручения своего клиента по его банковскому счету. Она в любой момент способна вернуть банковский вклад по первому требованию вкладчика. Потому, что, соблюдая нормативы, она имеет ликвидность и может расплатиться с клиентом. Тем самым она "хранит" его деньги.

    Эти и другие нормативы рассчитываются по формулам, которые приведены в  Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков".

    Если  кредитная организация выпускает  облигации с ипотечным покрытием, то она должна соблюдать также  и те нормативы, которые предусмотрены  в Инструкции Банка России от 31 марта 2004 г. N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным  покрытием", которые устанавливают  более строгие требования.

    Как уже говорилось, все нормативы  адресованы кредитным организациям. Их выполнение или невыполнение не имеет никакого отношения к действительности сделки между кредитной организацией и ее клиентом. В частности, если кредитная организация заключает, к примеру, договор вклада, договор  банковского счета или выдает вексель, зная о том, что уже и  так у нее нарушаются нормативы  ликвидности и тем самым нарушает нормы банковского права, то это  не имеет никакого отношения к  клиенту. Сделка и банковская операция, как уже говорилось, - это разные понятия. И это еще одна иллюстрация  к мысли о том, что надо четко  различать банковские и гражданско-правовые отношения, и что их не следует  объединять в единое так называемое "комплексное" отношение.

    Для того чтобы кредитная организация  смогла обеспечить свою платежеспособность она не должна проводить рискованную  кредитную политику. В частности, она обязана (ст. 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности") выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в  том числе по срокам, объемам и  видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

    В этой же статье Федерального закона сказано, что банк обязан иметь в Банке  России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.

    В Положении Банка России от 29 марта 2004 г. N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" сказано, что резервные требования (норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России) применяются в  целях регулирования общей ликвидности  банковской системы и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Там  же наряду с другим, говорится, что обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций, и, что выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.

    Здесь необходимо обратить внимание, что это требование относится к банку. И если банк его нарушил, то, стало быть, он нарушил нормативный акт банковского права и к самой сделке между банком и клиентом это нарушение никакого отношения не имеет. Сделка между банком и клиентом - действительна. Хотя в нормативном акте Банка России и сказано, что выполнение банком резервных требований - необходимое условие осуществления банковских операций, но это относится только к банку и его банковской операции. К сделке это не относится.

    В соответствии с требованиями Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", - в течение 10 дней с момента представления  конкурсным управляющим в Банк России необходимых документов, на счет конкурсного  управления перечисляются обязательные резервы, депонированные кредитной  организацией в Банке России. А в остальном, как сказано, в Положении, - цель обязательного резервирования, - другая. Эти требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.

    Банковское  законодательство содержит императивные нормы, которые в отличие от норм ГК РФ, детальнее конкретизируют обязанности  кредитной организации в связи  с привлечением денежных средств  физических лиц во вклады. В Главе VI "Сберегательное дело" Федерального закона "О банках и банковской деятельности приводятся определение  понятия "банковский вклад" и "вкладчики  банка".

    Согласно  ст. 36 "Банковские вклады физических лиц" Федерального закона, вклад - это "денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором. Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками".

    Конечно, всего этого нет в ГК РФ. Ведь в нем регулируется договор банковского  вклада, то есть отношения между  кредитной организацией и вкладчиком на основе гражданского права. Правда, некоторые нормы ГК РФ, как уже  говорилось, имеют двойное значение.

    Понятие "вкладчик". Вкладчик - физическое лицо, которое заключило с банком договор банковского вклада, предметом которого являются денежные средства в рублях или в иностранной валюте.

    Статья 36 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", называется "Банковские вклады физических лиц". Отсюда можно сделать вывод, что  термин "вклад" применим не только к физическому, но и к юридическому лицу. В ГК РФ это именно так, хотя в нем же правовой режим вкладов  физических лиц и правовой режим  вкладов юридических лиц - различен. В Правилах бухгалтерского учета  в кредитных организациях для  всех видов вкладов и договоров  банковского счета применяется  термин "депозит".

    Однако  в действительности, термин "вкладчик", во всех случаях, означает только физическое лицо. В статье 37 Федерального закона сказано, что вкладчиками банка  могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без  гражданства.

    Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Вкладчики могут распоряжаться  вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты  в соответствии с договором. Вкладчиками  банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и  лица без гражданства.

    Напомню, что вкладчик, независимо от характера  заключенного с банком договора, имеет  право получить свой вклад обратно, - по первому требованию.

    В некоторых случаях вкладчики  имеют приоритет по отношению  к другим кредиторам. Так, в абз. 7 п. 1 ст. 64 ГК РФ сказано, что "при ликвидации банков или других кредитных учреждений, привлекающих средства граждан, в первую очередь удовлетворяются требования граждан, являющихся кредиторами банков, или других кредитных учреждений, привлекающих средства граждан". Но возникает вопрос о том, почему они приоритетны? Ведь вторая очередь - это те лица, для которых трудовой договор - единственный источник дохода, в то время, как вкладчики могут иметь какие-то, другие источники доходов? Но, тем не менее, именно такие приоритеты предусмотрены в ГК РФ.

    Правовой  статус вкладчика определяется нормами  гражданского и банковского права. В последнем случае речь идет о  банковском законодательстве. Договор  банковского вклада регулируется в  ГК РФ. Но и в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" есть положения, которые содержат нормы  определяющие форму данного договора. Это статья 36 Федерального закона, которая  имеет двойное значение: она содержит норму гражданского права и одновременно норму банковского права.

    Банковская  операция проводится банком в соответствии с нормами банковского права. Но ее основание - гражданско-правовая сделка. Поэтому рассмотрим договор  банковского вклада. Тем более, что многие нормы ГК РФ, которые регулируют этот договор, имеют двойное значение. Одновременно они являются и нормами банковского права. Повторю, что согласно законодательной технике довольно часто получается так, что нормы разных отраслей права оказываются в одном источнике права. В данном случае в Главе 44 ГК РФ.