Вексельное обращение и операции банков с векселями в Российской Федерации

Таблица 1 

Виды векселей.                                

Форма векселя	Основная характеристика
Товарный (коммерческий)	Выписывается в результате сделки по коммерческому кредиту
Финансовый	Выписывается при предоставлении ссуды в денежной форме
Банковский	Выполняет роль депозитного сертификата
Бланковый	Покупатель акцептует пустой формуляр векселя, которые                                                                             заполняется впоследствии продавцом
Дружеский	Выписывается с целью последующего учета в банке от имени реально    существующего предприятия
Бронзовый	Выписывается с целью последующего учета в банке от имени несуществующих предприятия
Обеспечительский	Выписывается для обеспечения  ссуды ненадежного заемщика
Ректа-вексель	Именной вексель без возможности  индоссирования

 

 

 

 

 

 

 

 

2.НОРМАТИВНО - ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ

 

В настоящее время  вексель является неотъемлемой частью экономики любого государства. Россия не является исключением, однако рост развития вексельного обращения  весьма низок. Коммерческие банки как  одни из основных участников финансового рынка влияют на формирование вексельного рынка.

Относительно развития вексельного обращения на территории нашего государства можно говорить о том, что впервые вексель появился и начал развиваться примерно в XVII - XVIII вв. Первый вексельный устав был принят в 1729 г. Отсутствие такого финансового инструмента, как "вексель", наложило свой отпечаток на данный нормативно-правовой акт. Отчасти он был основан на нормах германского законодательства. Данный устав не стал полноценным рабочим документом.

 В 1832 г. появился новый правовой акт, попытавшийся урегулировать процесс вексельного обращения на территории российского государства. Но, как и в предыдущем документе, часть норм была заимствована из французского Code de Commerce 1807 г. Можно говорить о том, что данная попытка стала неудачной.

 В 1902 г. был издан  новый вексельный устав, объединивший  в себе нормы германского права и специфику русской жизни и экономики.

 Следующим этапом  дальнейшего развития вексельного  обращения стало принятие 7 июня 1930 г. в Женеве трех международных конвенций, имеющих своей целью разрешение ряда проблем и вопросов, возникающих в результате обращения векселей. Россия ратифицировала эти нормативно-правовые акты в ноябре 1935 г., а начали действовать они лишь с 23 февраля 1936 г. / 12,с.205/

 Исторически сложилось,  что законодательство российского  государства о векселях было  постоянно заимствовано. Итогом  стало вступление в силу на  территории нашего государства  следующих конвенций:

- Конвенция N 358, устанавливающая  единообразный закон о переводном и простом векселях;

- Конвенция N 359, имеющая  целью разрешение некоторых коллизий  законов о переводных и простых векселях.

 Конвенции действуют  на территории нашего государства  и по настоящий день. Но еще  в 1937 г. в связи с введением  в действие международных конвенций был принят следующий нормативно-правовой акт - Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341, утверждающее Положение о переводном и простом векселе

 Данное Положение  практически полностью излагает  Женевские конвенции 1930 г. Деятельность российских фирм, связанная с вексельными операциями, и сегодня основывается в основном на Постановлении ЦИК и СНК СССР 1937 г.

 Примечательно, что  долгий период времени, примерно  с 1918 по 1990 г., наше государство  не занималось развитием вексельного обращения. Объясняется это всем известными историческими фактами, излагать которые, как видится, нет необходимости. В настоящее время на территории России действуют как все уже вышеперечисленные нормативно-правовые акты, так и новые. Но говорить об их новизне очень сложно. Дело в том, что 11.03.1997 был принят Федеральный закон N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Это один из самых лаконичных нормативно-правовых актов России, состоящий всего из восьми статей. По своему содержанию он практически ничего нового не вносит. За исключением положений, касающихся выплаты процентов в соответствии со ст. 395 Гражданского кодекса РФ./4/

 Если говорить о  дальнейшем развитии вексельного  законодательства, то можно сказать,  что оно практически остается неизменным, хотя постепенно появляется ряд новых подзаконных нормативно-правовых актов, так или иначе регулирующих отношения, возникающие вследствие использования векселей. Коммерческие банки используют все вышеперечисленные источники вексельного права, но поскольку банк - это особый участник деятельности государства, то не стоит забывать о нормативно-правовых актах Центрального банка Российской Федерации.

 В настоящее время  банковские операции с векселями  регулируются Письмом ЦБ РФ от 09.09.1991 N 14-3/30 «О банковских операциях с векселями».

Данный документ был  принят для совершенствования денежно-кредитного механизма на территории Российской Федерации.

 Законодательно закреплены  следующие банковские операции  с векселями:

1) учет векселей (дисконтирование);

2) вексельный кредит;

3) инкассирование и  домициляция векселей.

 В настоящий момент  в Российской Федерации отсутствует  вексельное законодательство, которое  бы четко регулировало отношения,  возникающие между субъектами  вексельного права. Необходимо  разработать нормативные документы, регулирующие возникающие проблемы, поскольку отсутствие законодательства затормаживает развитие данного института.

 Внесения изменений  требуют не только сам Федеральный закон «О переводном и простом векселе», но и Налоговый кодекс РФ, Гражданско-процессуальный кодекс РФ, Арбитражно-процессуальный кодекс РФ. Поскольку все вышеперечисленные в этой главе нормативные акты, так или иначе, связаны с регулированием вексельного обращения, возможно, оптимальным решением в ближайшем будущем было бы создание своего Вексельного устава РФ, который включит в себя все нормы вексельного права./13с.214/

 

 

 

 

 

3.МЕХАНИЗМ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ ВИДОВ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ

 

В коммерческом обороте  вексель может выступать в  качестве средства расчетов по сделкам, служить способом коммерческого кредитования предпринимателей, являться специфическим способом обеспечения исполнения обязательств по сделкам.

Вексельно-кредитные  операции в банке начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Этот кредит может быть получен в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей. При этом он делится на единовременный и постоянный кредиты.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими или  векселедательными. Предъявительский кредит открывается клиенту для учета передаваемых им банку векселей. Под векселедательский кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки, которые в свою очередь пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита.

Вексельные кредиты обычно выдаются банками клиентам, у которых в этих банках открыты расчетные (текущие) счета. При рассмотрении возможности открытия вексельного кредита банк оценивает платежеспособность клиента. Для этого предоставляются его финансовые документы, описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить такой кредит ему будет проблематично.

Векселя и в предъявительских, и в вексельных кредитах принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита./16,с.78/

Под учетом векселя понимается его передача (продажа) векселедержателем банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получение за это вексельной суммы за вычетом определенного процента, называемого учетным процентом или дисконтом. Векселя передаются в банк по реестрам. При этом в самих векселях делается бланковый индоссамент, то есть индоссамент без указания получателя. Банк рассматривает возможность учета векселя и в случае положительного решения вносит в индоссамент свои реквизиты. Кроме того, на лицевой стороне ставится штамп «Учет». При поступлении векселя банк проверяет его на соответствие формальным требованиям вексельного права, проверяет правильность заполнения всех реквизитов, полномочия лиц, поставивших подписи, а также подлинность этих подписей. Кроме того, анализируется экономическое положение клиента и индоссантов, поставивших подписи на векселе. К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Бронзовые и дружеские векселя к учету не принимаются. За учет векселя банк взимает учетный процент, ставка которого устанавливается самим банком. При инкассировании иногородних векселей взимаются порто (почтовые расходы) и дампе (комиссии иногородним банкам за инкассирование векселей).

В случае оплаты векселя  до срока плательщику возвращаются проценты за оставшееся время по ставке банка по текущим счетам. Если платеж совершен после срока оплаты, то банк помимо вексельной суммы взимает с плательщика 6 % годовых за время просрочки, пеню, а также расходы по протесту, если они уже сделаны. Не оплаченные в назначенный срок векселя должны быть переданы для протеста нотариусу обязательно на следующий день. Нотариус опротестовывает векселя согласно принятому законодательству и с надписью о протесте возвращает их в банк. После этого банк требует погашения векселей от векселедателя. Если этого не происходит, банк полностью прекращает его кредитование и обращается в суд.

Банки могут открывать предприятиям специальные ссудные счета, в обеспечение которых принимаются векселя. Обычно номинальная сумма векселей превосходит величину открываемого кредита. Эти ссуды открываются без установления срока или до наступления срока погашения векселей. Эти кредиты оформляются как ссуды до востребования или, как их называют, онкольные ссуды. По ним платят проценты, аналогичные ставкам по кредитам, но для банка такие кредиты более выгодны, так как в случае непогашения ссуды он может закрыть ее суммами, поступающими в уплату векселей. В договоре на открытие онкольной ссуды между клиентом и банком оговариваются следующие условия:

- размер кредита; 
- высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету; 
- размер кредитной ставки; 
- право банка требовать дополнительного обеспечения; 
- право банка погашать задолженность клиента в случае необходимости из средств, поступающих в оплату обеспечивающих ссуду векселей, а также из других сумм клиента, находящихся в банке; 
- право клиента заменять обеспечивающие векселя.

При использовании кредита  банк следит за размером его свободного остатка. Само погашение ссуды может осуществляться либо перечислением средств клиента, либо путем зачета платежей, поступающих по векселям. Держатель векселя для получения по нему платежа должен не пропустить срока предъявления векселя, переслать его или лично явиться в место платежа. Расходы, связанные с этими операциями, могут составлять значительные суммы. Обычно держатели векселей поручают банкам произвести операцию по предъявлению этих векселей к оплате, получению платежа, а в случае необходимости протеста по векселю. Банк, принимая такое поручение, совершает операцию инкассирования векселей, взимая за нее определенную комиссию в виде процентов от суммы платежа и почтовых расходов. Для клиента это обычно дешевле и быстрее, чем самому заниматься предъявлением векселей. Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков. Такие векселя передаются банку по препоручительному индоссаменту. Клиент также должен возместить банку расходы по опротестованию векселей в случае необходимости./14,с.45/

Коммерческий банк, учитывая вексель клиента, может переучесть его в другом кредитном учреждении. Однако во всем мире наиболее распространенной является практика переучета векселей в Центральном банке страны. В России Центральный банк кредитует коммерческие банки либо по их заявкам (по ставке рефинансирования), либо через кредитные аукционы. Но более цивилизованный путь распределения кредитных средств - это переучет векселей, аккумулированных банками. Банк России разработал требования к векселям, принимаемым им к переучету. Прежде всего, Банк России принимает к переучету только простые векселя предприятий-поставщиков, выписанные на коммерческий банк, то есть векселя переучитываются только тогда, когда предприятие-поставщик (а не покупатель) берет кредит в банке и оформляет свою задолженность векселем.

Вексель, переучитываемый  Банком России, кроме того, должен удовлетворять следующим требованиям:

а) предприятие-поставщик должно быть резидентом; 
б) номинал векселя не менее 100 миллионов рублей; 
в) вексель должен быть составлен на русском языке и все надписи и денежная сумма также должна быть указаны на русском языке; 
г) срок платежа по векселю должен быть указан на определенный день. Не принимаются к переучету векселя со сроком «по предъявлении», «во столько-то времени от предъявления», «во столько-то времени от составления»; 
д) вексель не должен содержать условие начисления процентов на вексельную сумму; 
е) в качестве места платежа должен быть указан коммерческий банк, совершивший учет векселя; 
ж) на векселе должна быть сделана пометка векселедателя «без протеста». Какие-либо ограничительные пометки не допускаются; 
з) вексель должен быть подлинным. Копии к переучету не принимаются; 
и) вексель должен быть составлен по единой форме, устанавливаемой Банком России.