Кредитные операции банков

Вполне естественно, что при этом не возникало такой  проблемы, как необходимость соблюдения принципа платности кредита, предоставляемого банкам предприятиями в процессе хранения денег на расчетных счетах. Процент уплачивался в минимальных  размерах (0,5 %), что ни. в коей мере не могло ни заинтересовать предприятия в "кредитовании" государственных специализированных банков СССР, ни застраховать их от обесценения денег вследствие инфляции. 

Аналогично процент, уплачиваемый по ссудам из "цены" кредитных ресурсов, складывающейся под влиянием предложения и спроса на них, превращался в инструмент стимулирования предприятий и организаций  к экономии и рациональному использованию  денежных средств. Соответственно данным принципам определялись критерии оптимальности  ставок процента по актирным и пассивным банковским операциям, сформировалась административная шкала процентных ставок. 

Иная ситуация сложилась  с перестройкой экономической системы, отказом от административных методов  хозяйствования. С развитием кооперативной  и индивидуальной трудовой деятельности, переходом к паевым и акционерным  формам организации хозяйственных  отношений, появлением различных видов  товариществ, включая совместные с  участием иностранного капитала, административная модель кредитного дела стала тормозом развития, сдерживая процессы мобилизации  и своевременного перераспределения  ресурсов в народном хозяйстве по горизонтали, повышения качества кредитно-финансового  обслуживания. Соответственно началась трансформация действовавшей до 1988 г. системы организации кредитования, развитие коммерческого сектора  в кредитной банковской системе, представленного паевыми и акционерными коммерческими банками. Банки перестали  выполнять функции части государственного аппарата, возродилось кредитование как особый вид предпринимательской  деятельности, сформировалась в народном хозяйстве новая самостоятельная  отрасль — банковское дело. 

С появлением в стране банковских учреждений негосударствен 

ного типа — коммерческих банков, организованных в форме пае 

вых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на 

коммерческих принципах, положено начало иной модели органи 

зации кредитного дела, отличительная черта которой — организа 

ция кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в 

форме депозитов  ресурсов. Тем самым в принципе исключается 

возможность неограниченного  предоставления кредитов, как это 

практиковалось государственными специализированными банка 

ми, в том числе  и на безвозмездной основе, для  покрытия финан 

совых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного 

дела на коммерческих началах привела к разработке иных подхо 

дов к методике и критериям кредитования, пересмотру традицион 

ных установок.  

Коммерческие банки  отказались от действовавшей практики кредитования под совокупный объект, равно как и от применявшихся  ранее методик кредитования по остатку  и по обороту. Хотя в перспективе  и эти методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как  частный случай, используемый в отдельных  ситуациях только тогда, когда банк видит в этом необходимость. В  большинстве случаев банки ориентируются  на использование принципиально  иного подхода и критериев  кредитования, иного метода предоставления кредитных ресурсов, основанного  на экономических факторах и позволяющего сочетать интересы банков как коммерческих образований, интересы их клиентов и  народного хозяйства в целом. 

Характерные особенности  организации системы краткосрочного кредитования коммерческих банков заключаются  в следующем. Во-первых, ориентация на экономические (качественные), а  не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд и в конечном итоге — на потребности социально-экономического развития общества как единый критерий для всех банковских учреждений. 

На практике это  означает, что кредитуются затраты  предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой  действительно ощущается потребность  общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные  трудности ее реализации были обусловлены  не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя. 

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного  прогресса и в обозримом будущем  может принести ощутимый эффект с  точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов. 

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя  основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто  коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой  для себя  

В качестве индикатора общественных потребностей в том  или ином виде продукции служит спрос  на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий  и организаций. Количественное выражение  данные характеристики находят в  количестве заявок на производство отдельных  видов товаров и услуг со стороны  юридических лиц, заключенных хозяйственных  договоров и т.д. Немаловажной характеристикой  размеров спроса в условиях рынка  служит динамика цен: их стремительный  рост при прочих равных условиях свидетельствует  об увеличении спроса, падение —  о его сокращении. Аналогично в  роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может  выступать курс акций той или  иной компании, чутко реагирующий  на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и услугах  и отражающий в определенной степени  уровень прибыльности компаний. 

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного  потребителя при кредитовании тех  видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством  продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И  только при этом сочетаются интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что служит гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивает будущую платежеспособность клиента, получение устойчивой банковской прибыли. 

Хотя в переводе с латинского "кредитовать" означает "доверять", тем не менее доверие здесь играет не большую роль, чем при установлении и развитии иных видов экономических отношений. Как и при осуществлении иных хозяйственных сделок, первостепенное значение должны иметь потребности в продукции договаривающихся сторон, хозяйственная значимость производимых ими товаров и услуг, а соответственно и их потенциальная имущественная обеспеченность. Финансово-экономическое положение на момент совершения сделки, или так называемая сиюминутная платежеспособность клиента, не должно играть решающую роль. 

Коммерческий кредит. Операции с векселями 

Одним из немаловажных направлений банковской деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее  время данные операции по сравнению  с другими банковскими операциями наименее развиты ввиду ограниченного  их применения в течение длительного  времени, носят в основном локальный  характер, отсутствует единый механизм их осуществления. 

Всемерное развитие практики выпуска векселей, формирование рынка векселей являются одним из немаловажных направлений развития рынка кредитно-финансовых услуг. Функциональная задача рынка векселей состоит в  перераспределении в основном краткосрочных  денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть  единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают  кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных  дисконтеров с векселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные  учреждения: с одной стороны —  Центральный банк, с другой —  учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного  уровня рынка составляет переучет и  перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска учетных  операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная  структура которого также состоит  только из банковских учреждений и  группируется вокруг специальных кредитных  институтов — учетных домов, учетных  банков и прочих учреждений. 
 

Виды векселей 

Вексельное обращение  может охватывать различные сферы. Во-первых, отношения между банками  и клиентами при выдаче банковских ссуд (соло-векселя); во-вторых, между  обществом и государством (казначейские векселя); в-третьих, между физическими  или юридическими лицами без посредства банка. 

В зависимости от целей и характера сделок, лежащих  в основе выпуска векселей, а также  их обеспечения различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя. Первые появляются в обороте на основании  сделки по купле-продаже товаров  в кредит, когда покупатель, не обладая  в момент покупки достаточной  суммой свободных денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное  средство — вексель, который может  быть как его собственным, так  и чужим, но индоссированным, т.е. содержащим передаточную надпись. Таким образом, товарный вексель обеспечен теми суммами, которые поступят к векселедателю  от продажи купленных при помощи этого векселя товаров. Именно покупательские векселя являются основой вексельного  оборота, поскольку они ограничены конкретными сроками и суммами  проданных в кредит товаров. 

Ссудные сделки в  денежной форме оформляются финансовыми  векселями. Формализация денежного  обязательства финансовым векселем является способом дополнительного  обеспечения своевременного и точного  его выполнения с целью защиты прав кредиторов. 

Векселя, происхождение  которых не связано с реальным перемещением ни товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными. К ним  относятся дружеские, бронзовые (дутые), встречные векселя. Дружеский вексель  возникает, когда одно предприятие, являющееся кредитоспособным, "по дружбе" выписывает вексель другому, испытывающему  финансовые затруднения, с целью  получения последним денежной суммы  в банке путем учета либо залога данного векселя. Если партнер в  свою очередь выписывает дружеский  вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называют встречным. Векселя, выданные от вымышленных или  некредитоспособных лиц, являются бронзовыми (дутыми). 

Коммерческий вексель  представляет собой документ, посредством  которого оформляется коммерческий кредит, т. е. кредит, предоставляемый  в товарной форме продавцами покупателям  в виде отсрочки платежа за проданные  товары. Его сфера обращения ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров и  отражает кредит, выданный для завершения этого процесса посредством замены дополнительного капитала, необходимого на время обращения. Объектом коммерческого  кредита служит товарный капитал, а  его субъектами выступают агенты товарной сделки: продавец-поставщик  и покупатель. Коммерческий вексель, как известно, является кредитным документом, средством инкассирования долга и вместе с тем платежным средством. 

Векселя бывают переводные (тратты) и простые. Тратты делятся  на торговые (когда они выдаются в оплату товаров) и финансовые (выдаваемые в результате предоставления кредита). Векселя могут также подразделяться на платежные, когда они подлежат оплате, и обеспечительные, служащие лишь, для целей обеспечения предоставляемого кредита. 

Тратты, выставленные банком на банк, обычно являются финансовыми  траттами, посредством которых один банк предоставляет другому банку  возможность воспользоваться кредитом путем продажи этих тратт на рынке. Они служат в основном для выравнивания сезонных разрывов платежного баланса  и часто являются способом финансирования спекулятивных операций с ценными  бумагами.

Особенность векселя  как долгового обязательства  состоит в том, что он является безусловным, бесспорным, обычно абстрактным, т.е. не зависящим от причин, вызвавших  его выдачу, обязательством. Вексель  может также выполнять функции  платежного средства благодаря своей  обращаемости. Передача прав векселедержателя другому лицу производится путем  передаточной надписи на обороте  векселя, называемой индоссаментом. В  случае неоплаты векселя в срок или  отказа трассата (плательщика по векселю) от акцепта владелец векселя должен уведомить лицо, от которого он получил  вексель по надписи, о неплатеже  и трассата (владельца векселя) —  об отказе от акцепта.