Анализ основных экономических показателей работы предприятия. Оценка использования трудовых ресурсов

2. Анализ основных  экономических показателей работы  предприятия. 2.1. Оценка использования трудовых ресурсов

 

В современных условиях особое значение имеет анализ обеспеченности предприятия кадрами, призванный не только оценивать степень укомплектованности предприятия работниками соответствующей профессиональной и квалификационной подготовки, но и выявлять резервы сокращения потребности в рабочих кадрах за счет улучшения режима работы и условий труда, технического перевооружения и реконструкции производств и участков и др.

Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов выполненных работ, оказанных услуг и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов, и как результат - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей. Обеспеченность кадрами предприятия представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Обеспеченность кадрами предприятия, чел.

Категория работников	Среднесписочная численность за период
	2006	2007	2008	2009	2010
Руководители	11	13	14	16	16
Специалисты	35	39	42	51	55
Служащие	21	20	14	11	12
Рабочие, в том числе	726	717	770	791	804
основные	594	618	662	680	678
вспомогательные	132	99	108	111	126
Итого:	793	789	840	869	887

 

В таблице 2.2 рассчитаем структуру кадров предприятия за анализируемый период. Структура кадров на предприятии характеризуется соотношением различных категорий работников в их общей численности. В целях анализа структуры кадров определяется и сравнивается удельный вес каждой категории работников в среднесписочной численности персонала предприятия:

,    (2.1)

где – удельный вес каждой категории работников в общей численности; – среднесписочная численность работников i-ой категории, чел; – среднесписочная численность работников.

 

Таблица 2.2 – Структура кадров предприятия, %

Кадровый состав предприятия	Удельный вес категории  работников, %
	2006	2007	2008	2009	2010
Руководители	1,4	1,6	1,7	1.8	1,8
Специалисты	4,4	5.0	4.9	5,9	6,2
Служащие	2,6	2,5	1,7	1,3	1,4
Рабочие, в том числе	91,6	90,9	91,7	91.0	90,6
основные	81,8	86,2	86,0	86,0	84,3
вспомогательные	18,2	13,8	14,0	14,0	15,7
Итого:	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0

На рисунках 2.1 и 2.2 представлена структура кадров предприятия за 2010 год.

Рисунок 2.1 - Структура персонала предприятия за 2010 год

Рисунок 2.2 - Структура рабочих за 2010 год

На рисунке 2.3 представлена динамика персонала за 2006 – 2010 года.

Рисунок 2.3 - Динамика персонала предприятия за 2005-2010 года

 

Вывод: Анализируя структуру персонала, представленную на рисунках 2.1 и 2.2 можно сделать вывод, что в структуре персонала предприятия преобладают рабочие. Их доля на конец анализируемого периода составила 90,6% и снизилась по сравнению с базовым периодом на 1%. Структура рабочих на конец анализируемого периода распределилась следующим образом: наибольшую долю занимают основные рабочие – 84,3%; доля вспомогательных рабочих составила 15,7 %.

Что касается динамики персонала, представленной на рисунке 2.3, то необходимо отметить, что наблюдается общее увеличение численности персонала с 793 человека до 887 человек.

В процессе анализа необходимо изучить изменение состава и  структуры персонала. Состав кадров всегда находится в движении. Оно определяется приемом, увольнением и внутренним перемещением работников. Процесс движения кадров и соответствующее ему изменение численности называется оборотом рабочей силы. Он включает прием и выбытие рабочих. Поэтому наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой – изучение ее движения.

Анализ движения численного состава работников предприятия должен дополнить анализ персонала в целом, чтобы выявить основные тенденции его развития как фактора производства. При анализе движения рабочих кадров определяют коэффициенты оборота по приему, по выбытию и коэффициент текучести кадров

Коэффициент выбытия кадров определяется отношением количества работников, уволенных по всем причинам за данный период времени к среднесписочной численности работников за тот же период:

,    (2.2)

где – численность работников, уволившихся с предприятия по всем причинам, – среднесписочная численность работников предприятия за отчетный период.

Коэффициент приема кадров определяется отношением количества работников, принятым на работу за данный период времени к среднесписочной численности работников за тот же период:

,    (2.3)

где – численность вновь принятых работников, – среднесписочная численность работников предприятия за отчетный период.

Коэффициент текучести кадров определяется отношением количества работников, уволившихся с предприятия по собственному желанию и из-за нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работников за тот же период:

,    (2.4)

где – численность работников, уволившихся с предприятия по собственному желанию и из-за нарушения трудовой дисциплины, – среднесписочная численность работников предприятия за отчетный период.

В таблице 2.3 представлен расчет основных показателей движения рабочей силы.

 

Таблица 2.3 - Показатели движения рабочей силы

Показатели	2006	2007	2008	2009	2010
Коэффициент приема	0	0,030	0,095	0,061	0,037
Коэффициент выбытия	0	0,035	0,039	0,030	0,018
Коэффициент текучести кадров	0	0,035	0,039	0,030	0,018

 

На рисунке 2.4 представлена динамика показателей движения рабочей силы за 2006 – 2010 года.

Рисунок 2.4 - Динамика показателей движения рабочей силы за 2006-2010 года

Вывод: Анализируя динамику, представленную на рисунке 2.4 можно сделать вывод, что на всем анализируемом периоде динамика показателей движения рабочей силы была непостоянна. Так, максимальное значение коэффициента текучести кадров наблюдается в 2008 году. Последующее снижение данного коэффициента свидетельствует о нормализации работы предприятия.

Сопоставлением соответствующих  коэффициентов последующего и предыдущего периодов изучают оборот рабочей силы. Однако, анализ этих показателей, не дает полного представления о работе коллектива предприятия по созданию постоянства кадров. Необходимо детальное изучение причин ухода рабочих с предприятия с целью разработки мероприятий по предотвращению их убыли.

Показатели эффективности  использования трудовых ресурсов характеризуют соотношение между конечными результатами производства и численностью занятых в производстве, а также годовым фондом оплаты труда и рабочего времени. Ведущее место среди них занимают показатели производительности труда. Анализ производительности труда и заработной платы предполагает расчет и сравнение темпов роста производительности труда в стоимостном выражении и темпов роста заработной платы работников.

Производительность труда рассчитывается отношением объема произведенной продукции или выполненной работы к среднесписочной численности работников.

 

    (2.5)

где – объем выполненных работ, т.р.; – среднесписочная численность работников, чел.

Средняя заработная плата  одного работника рассчитывается отношением фонда заработной платы к среднесписочной численности работников.

   (2.6)

где – фонд заработной платы, т.р.; – среднесписочная численность работников, чел.

Темп роста показывает, сколько процентов текущее значение показателя составляет от сравниваемого значения. Сравниваемое значение принимается за 100%. Темп роста измеряется в процентах.

С помощью цепного темпа роста  измеряют изменение текущего значения к предыдущему значению.

Базисный темп роста позволяет  определить, сколько процентов текущее значение анализируемых данных составляет от базисного значения. За базу принимается постоянное значение (часто начальное значение периода). Базисное значение равно 100%. Темп роста всегда положительное число. Если темп роста меньше 100%, то это означает падение показателя относительно базиса. А если больше 100%, то рост.

Темп роста показателя (базисный) рассчитывается по формуле:

,   (2.7)

где – значение показателя i-го периода; – значение показателя, принятого за базу.

Темп роста показателя (цепной) рассчитывается по формуле:

,   (2.8)

где – значение показателя i-го периода; – значение показателя, предшествующего i-му периоду.

 

В таблице 2.4 представлен расчет показателей производительности труда и заработной платы.

Таблица 2.4 - Показатели производительности труда и заработной платы

Показатели	2006	2007	2008	2009	2010
Объем выполненных работ, т.р.	619394.04	637951.97	779615.67	840822.73	917679.32
Среднесписочная численность работников, чел.	793	789	840	869	887
Производительность труда (ПТ), т.р./чел.	781.08	808.56	928.11	967,58	1034.59
Фонд заработной платы, т.р.	108577	141472	169755	204270	225577
Средняя заработная плата одного работника (ЗП), т.р.	136,92	179.31	202.09	235,06	254,31
Темп роста ПТ (базисный), %	-	103,5	118,8	123,9	132,5
Темп роста ПТ (цепной), %	-	103,5	114,8	104,3	106,9
Темп роста ЗП (базисный), %	-	131,0	147,6	171,7	185,7
Темп роста ЗП (цепной), %	-	131,0	112,7	116.3	108.2