Анализ трудовых показателей

Предприятие планировало  увеличить количество рабочих часов на 6,42%, но план был недовыполнен на 1,17%, в итоге отрицательный прирост составил 7,13%.

Рассчитаем относительные показатели по отработанным дням (ОД) всех рабочих:

Предприятие планировало  увеличить количество рабочих дней на 4,9%, но план был недовыполнен на 0,22%, в итоге отрицательный прирост  составил 4,88%.

Рассчитаем относительные  показатели по фонду заработной платы (ФЗП):

Фонд заработной платы  планировалось увеличить до 9,2%, план был перевыполнен на 16,29%, прирост  составил 6,5%.

 

ЗАДАНИЕ №1

Рассчитаем абсолютные и относительные показатели чистой продукции:

, где 

ЧП – чистая продукция 
ТП – товарная продукция 
МЗ – материальные затраты 
АО – амортизационные отчисления

Рассчитаем относительные  показатели ЧП:

Рассчитаем индексы  по чистой продукции и по товарной продукции:

 
 
 
 
 

Сравним значение индексов по ТП и ЧП:

Рассчитаем абсолютные показатели производительности труда (ПТ) по товарной продукции (ТП):

Рассчитаем относительные  показатели производительности (ПТ) по товарной продукции (ТП):

Рассчитаем абсолютные показатели производительности труда (ПТ) по чистой продукции (ЧП):

Рассчитаем относительные  показатели производительности (ПТ) по чистой продукции (ЧП):

Рассчитаем удельный вес чистой продукции (ЧП) в товарной продукции (ТП):

 
 

Взаимодействие индексов и можно проследить по следующей формуле:

Индекс  связан с индексом через удельный вес ЧП.

 
 

 
 

 

ЗАДАНИЕ № 2

Для расчетов чистой продукции (ЧП) используем метод цепных подстановок:

      =>     

Рассчитаем изменение  чистой продукции (ЧП) за счет влияния  факторов и ЧППП в периоде «план к базе»:

Рассчитаем изменение  чистой продукции (ЧП) за счет влияния  факторов и ЧППП в периоде «факт к базе»:

Рассчитаем изменение  чистой продукции (ЧП) за счет влияния факторов и ЧППП в периоде «факт к плану»:

Рассчитаем изменение  чистой продукции (ЧП) за счет влияния  основных факторов:

а) за счет изменения численности  персонала (ЧППП):

б) за счет изменения производительности труда (ПТ)

Сравним прирост чистой продукции (ЧП) по численности персонала (ЧППП) и производительности труда (ПТ):

ЗАДАНИЕ №3

Удельная производительная трудоемкость рассчитывается по формуле:

Рассчитаем абсолютные показатели удельной производительной трудоемкости (УПТ):

Рассчитаем относительные  показатели удельной производительной трудоемкости (УПТ):

Рассчитаем абсолютные показатели часовой производительности труда (ЧПТ):

_{Рассчитаем  относительные показатели часовой производительности труда (ЧПТ):}

_{Взаимодействие  индексов можно проследить по следующей формуле:}

     

    

    

_{ЗАДАНИЕ № 4}

_{Рассчитаем  абсолютные показатели дневной производительности труда (ДПТ):}

_{Рассчитаем  относительные показатели дневной производительности труда (ДПТ):}

_{Проанализируем  влияние использования  рабочего времени  на изменение показателей  производительности труда:}

_{Для того чтобы проанализировать влияние использования рабочего времени, введем показатель продолжительности смены.}

 
_{Рассчитаем абсолютные показатели продолжительность  смены (П):}

_{Рассчитаем относительные показатели продолжительность смены (П):}

_{Проанализируем  влияние использования  рабочего времени  на изменение показателей  производительности труда:}

   

    

      

_{ЗАДАНИЕ №5}

_{Формула для расчета среднего количества дней в  году (КДГ) на одного рабочего:}

_{Рассчитаем  абсолютные показатели количества дней в году (КДГ) на одного рабочего:}

_{Рассчитаем  относительные показатели количества дней в  году (КДГ) на одного рабочего:}

_{Вывод о использовании  целодневного рабочего времени – резервы  роста производительности труда за счет эффективности  использования рабочего времени.}

_{ЗАДАНИЕ №6}

_{Определим удельный вес основных рабочих:}

_{Рассчитаем абсолютные показатели удельного веса основных рабочих (УВор):}

                

_{Рассчитаем  относительные показатели удельного веса основных рабочих (УВор):}

_{Определим производительность труда основных рабочих (ПТор):}

_{Рассчитаем  абсолютные показатели производительности труда основных рабочих (ПТор):}

     

               

_{Рассчитаем  относительные показатели производительности труда основных рабочих (ПТор):}

_{ЗАДАНИЕ №7}

Среднегодовую выработку одного рабочего можно  представить в

виде следующего выражения:

, где

Д – количество дней, отработанных одним рабочим  за год;

Ч – среднее  число часов, отработанных в смену (продолжительность смены);

ВЧ – среднечасовая  выработка. 

         

                                 

Лучшим показателем  является плановый период, где ВГп=814,29

_{ЗАДАНИЕ № 8}

_{Рассчитаем  абсолютные показатели среднегодовой заработной платы (СЗП):}

_{Рассчитаем  относительные показатели среднегодовой заработной платы (СЗП):}

_{Среднегодовую заработную плату одного работника планировалось увеличить на 6,94%, план был перевыполнен на 17,05%, итого прирост составил 9,45%.}

_{Рассчитаем  изменение ФЗП  за счет изменения  СЗП:}

_{Рассчитаем  изменение ФЗП  за счет изменения  ЧППП:}

_{Рассчитаем  абсолютные значения ФЗП:}

                   

_{ЗАДАНИЕ №9}

_{Рассчитаем  абсолютные показатели среднегодовой заработной платы (СЗП):}

_{Рассчитаем  относительные показатели среднегодовой  заработной платы (СЗП):}

Темпами роста производительности труда по товарной продукции (из задания 7):

ЗАДАНИЕ №10

_{Рассчитаем  абсолютные показатели себестоимости (С):}

_{Рассчитаем  относительные показатели себестоимости (С):}

Определим удельный вес  себестоимости (УВС) по формуле:

Рассчитаем абсолютные показатели удельного веса себестоимости (УВС):

Рассчитаем относительные  показатели удельного веса себестоимости (УВС):

_{По  условию задания  УВС больше или  равно 0,85 копеек.}

  

  

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

_{Аналитическая часть}

Показатели, ед. изм.	Базовый  период	Отчетный период		План к базис	Факт к    базис	Факт к план
		План	Факт
1. Товарная продукция  (ТП), млн. руб.	278,8	297,5	301,7	6,71	8,21	1,41
2. Материальные затраты  (МЗ), млн. руб.	178,8	182,9	194,0	2,29	8,5	6,07
3. Численность ППП  (ЧППП), чел.	522,0	533,0	520,0	2,11	0,38	2,44
4. в т.ч. численность рабочих (ЧР), чел.	407,0	426,0	400,0	4,67	1,72	6,1
5. Отработанно всеми  рабочими часов (ОЧ), чел-час	728,5	775,3	720,0	6,42	-1,17	-7,13
6. Отработанно всеми  рабочими дней (ОД), чел-дней	93407,0	97980,0	93200,0	4,9	-0,22	-4,88
7. Фонд заработной  платы ППП (ФЗП), тыс.руб.	78018,0	85196,0	90734,0	9,2	16,29	6,5
8. Чистая продукция  (ЧП)	100,0	114,6	107,7	14,6	7,7	-6,02
9. Производительность  труда по товарной продукции  (ПТтп), тыс.руб.	534,09	558,16	580,19	4,51	8,63	3,95
10. Производительность  труда по чистой продукции  (ПТчп), тыс.руб.	191,57	215,01	207,11	12,23	8,11	-3,67
11. Удельный вес чистой  продукции (УВЧП)	0,36	0,38	0,36	-	-	-
12. Численность продукции  за счет изменения численности  персонала (ΔЧПчппп)	-	2365,11	-414,22	-	-	-117,51
13. Численность продукции  за счет изменения производительности  труда (ΔЧПпт)	-	12235,68	8111,88	-	-	50,84
14. Удельная производительность  труда (УПТ)	13,96	12,69	12,86	-9,1	-7,88	1,34
15. Часовая производительность труда (ЧПТ)	71,65	78,78	77,78	9,95	8,55	1,27
17. Дневная производительность  труда (ДПТ)	0,56	0,62	0,6	10,71	7,14	-3,23
18. Продолжительность  смены (П)	7,80	7,91	7,72
19. Количество дней  в году на одного рабочего (КГД)	178,94	183,83	179,23	2,73	0,16	2,5
20. Удельный вес основных  рабочих (УВор)	0,78	0,8	0, 77	2,56	1,28	3,75
21.  Производительность  труда основных рабочих (ПТор)	0,2457	0,269	0,2692	9,48	9,56	0,07
22.  Средняя заработная плата (СЗП)	149,46	159,84	174,49	6,945	17,048	9,447
23. Себестоимость (С)	17878018	182985196	194090734	2,296	8,504	6,069
24. Удельный вес себестоимости  (УВС)	0,642	0,615	0,643	-4,21	0,16	4,55