Анализ вкладных операций

    При анализе структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности

• кратко
• средне
• долгосрочные,

                  по субъектам привлечения

• от физических лиц
• от юридических лиц

и т.д.

    Анализ  структуры привлеченных средств  по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств.

    Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование  и эффективность деятельности банка, в процессе анализа ресурсной  базы банка необходимо исходить из того, что:

    • высокая доля крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы кредитного учреждения;

    • рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов (кроме банков), в целом способствует росту доходности банковских операций; если же этого не происходит, то слишком  высоки расходы банка;

    • наиболее дорогими ресурсами для  банков являются межбанковские кредиты; срочные депозиты дешевле их, но значительно дороже остатков средств на расчетных счетах клиентов, в некоторых случаях бесплатных. Что же касается частных вкладов, то большинству отечественных банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем юридических, так как выше процентов по частным вкладам бывают только проценты по привлекаемым межбанковским кредитам, да и то не всегда; кроме того, привлечение частных лиц является одним из наиболее трудоемких видов банковских операций, особенно при незначительных масштабах деятельности, так как необходимы реклама, большой штат операционных и технических работников, филиальная сеть, инкассация;

    • повышение доли срочных депозитов  в общей сумме мобилизуемых средств должно оцениваться положительно, поскольку срочные депозиты чаще всего оказываются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой - позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент; при этом необходимо исходить из того, что прямой зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных вкладов не существует; их рекомендуемый уровень в ресурсной базе не менее 50%;

    • хотя увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка и повышению доходности его операций, тем не менее, самые дешевые и бесплатные ресурсы для банка (средства на счетах клиентов, средства в расчетах и прочие кредиторы) являются и самыми непредсказуемыми, ослабляющими его ликвидность. Оптимальным считается уровень доли средств на расчетных счетах в ресурсной базе до 30%.

    Для оценки эффективности привлеченных депозитных средств необходимо определить:

    1) среднюю стоимость привлечения депозитов (ССПД). Стоимость выражается в процентах и определяется:

      
 

     

    2) коэффициент эффективного использования привлеченных средств (КЭИПС)

    

 

    Значение  показателя превышающее 100% означает, что  темпы формирования портфеля депозитов  опережают темпы роста кредитного портфеля. Т.е. банк привлек ресурсов больше, чем кредитует и привлеченные им средства используются не только для  кредитования, но и в иных целях, в том числе и для покрытия собственных затрат, что не допустимо.

    Для оценки качественного состава депозитов  используют: 

 

    Чем меньше значение этого коэффициента, тем лучше.

    Что касается стабильности ресурсной базы, то с позиций поддержания необходимого уровня ликвидности банка все средства его ресурсного потенциала можно разделить на:

• абсолютно стабильные,
• стабильные и
• нестабильные.

    Устойчивые (стабильные) депозиты, постоянно находящиеся  в распоряжении банка, могут быть и среди вкладов до востребования, и среди срочных и сберегательных вкладов. В международной практике к наиболее устойчивым относят совокупность вкладов до востребования, поскольку более высокий процент по срочным и сберегательным вкладам ведет к их подвижности и большей подверженности колебаниям. Если же сравнивать единичные срочные и единичные вклады до востребования, то срочные вклады, конечно же, являются наиболее устойчивыми.

    Хотя  наличие в депозитах устойчивой базы повышает ликвидность банка, необходимо не только определить долю устойчивых и долю неустойчивых депозитов, но и оценить надежность фондов, чувствительных к изменениям процентной ставки, таких, например, как срочные и сберегательные вклады, с целью недопущения увеличения доли колеблющихся депозитов.

    Степень постоянства депозитов рассчитывают по формуле с последующей корректировкой полученного значения на темпы инфляции: 

      

    Критериальное значение показателя - не менее 0,75. 

    Объем остатка средств  на счетах до востребования, который может быть использован как стабильный ресурс, можно определить следующим способом:

    

где Д – доля средств, хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы в течение такого же следующего промежутка времени;

    О - средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период;

    К- кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период.

    При проведении анализа поддержания  стабильности депозитной базы используют всевозможные математические ситуационные модели, а также изучают динамику некоторых показателей стабильности депозитов:

    1) среднего срока хранения вкладного рубля (оценивает возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования) (С_д):

    

,

где   ОВ_ср - средний остаток вкладов;

    ОВК - оборот по выдаче кредитов;

      Д    - количество дней в периоде;  

    2) уровня оседания средств, поступивших во вклады:

    

где О_вк и О_вн – остатки вкладов на конец и на начало периода;

       В_п – поступления во вклады; 

    3) доли средств от плановой выручки, оседающей на расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помещена на срочный депозитный счет (Д_ос) в планируемом периоде:

    

,

где ОС_с – средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (3, 6, 9, 12 мес.), который рассчитывается как средняя хронологическая на основании фактических остатков на месячные или квартальные даты;

          П_факт – фактические поступления на расчетный счет предприятия (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);

        П_пл – ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Анализ вкладных операций в Сберегательном

    банке РФ 

1. Анализ  средств клиентов в структуре привлеченных средств.

    По  данным годового отчета Сбербанка России за 2008г. (таблица 1.), привлеченные средства банка увеличились в 2008 году на 39,3% и составили 5 943,5млрд руб. Значительная часть роста обязательств связана с ростом привлеченных средств корпоративных клиентов.  

    Таблица 1. Структура привлеченных средств 

    Привлеченные  средства юридических лиц увеличились  на 34,4% до 1 785,2 млрд руб. Значительный прирост средств юр.лиц обеспечил дополнительное фондирование кредитного портфеля, темпы роста которого превышали темпы роста вкладов физических лиц. Средства физических лиц увеличились на 16,1% до 3 106,5 млрд руб., при этом в абсолютном выражении прирост сопоставим с приростом средств юридических лиц. Средства физических лиц остаются основным источником ресурсов банка – на них приходится 52,3% всех привлеченных средств.

    Сотрудничество  с российскими компаниями в части  привлечения средств является одним из важнейших видов бизнеса банка. В 2008 году банк заметно активизировал работу на этом направлении, и его доля на рынке возросла с 18,0 до 20,6%. Работа с юридическими лицами позволила банку частично компенсировать замедление темпов роста вкладов физических лиц и поддержать развитие активных операций. К концу года на расчетно-кассовом обслуживании в банке находились 1,5млн клиентов, включая индивидуальных предпринимателей.

    Основные  инструменты привлечения средств  юридических лиц – текущие счета и депозиты. Текущие счета – самый массовый банковский продукт, позволяющий клиентам оперативно управлять своими денежными средствами. Остатки на счетах юридических лиц составляют около 900 млрд руб. Банк также предлагает клиентам размещение средств на счета с неснижаемым остатком, что позволяет клиентам повысить эффективность управления ликвидностью за счет получения дополнительного дохода.

    В 2008 году большой популярностью у  клиентов пользовались депозиты –  остаток средств на них увеличился за год более чем в 1,5 раза и превысил 670 млрд руб. Депозиты принимаются в рублях, евро и долларах США на любой срок до 3-х лет. Кроме стандартного депозита, банк предоставляет возможность включения специальных условий по депозиту, например, возможность его досрочного изъятия. Банк активно развивает также упрощенную процедуру размещения ресурсов клиентами без персональной встречи для заключения нового соглашения. В этом случае подписывается общее долгосрочное соглашение, в рамках которого клиент может размещать средства в депозиты банка на необходимые сроки на условиях, согласованных по телефону и закрепленных путем обмена подтверждениями по электронным каналам. 

    2.2. Анализ вкладов населения в структуре валют