Анализ выполнения плана производства и реализации продукции

 

Вывод: Среднегодовая стоимость ОПФ в отчетном году по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 249 тыс. руб.

В основном это изменение произошло благодаря  увеличению машин и оборудования по сравнению с предыдущим годом, их стоимость увеличилась на 355,2 т. р. Также произошло повышение стоимости сооружений на 23,9 т. р. и транспортных средств на 2,5 т.р. Но не смотря на то , что в общем стоимость основных производственных фондов увеличилась по сравнению с предыдущим годом, в отчетном году наблюдалось и уменьшение стоимости основных производственных фондов. Например, уменьшение стоимости зданий на 104,9 т. р. , уменьшение стоимости передаточных устройств на 10,3 т. р. , инструментов и др. видов основных фондов на 17,4 т. р. .

         Наибольший удельный вес в  структуре основных производственных  фондов занимают машины и оборудование, по сравнению с предыдущим  годом их удельный вес в структуре повысился на 1,51 % .

         Наименьший удельный вес в  отчетном году в структуре  основных производственных фондов  занимают здания, их  удельный  вес снизился на 1,37 % .  
 
 

2.2._Анализ  влияния фондоотдачи  и среднегодовой  стоимости основных производственных фондов на объем продукции.

Таблица 2.2.

Анализ  эффективности использования  основных фондов.

Фондоотдача = Стоимость  товарной продукции / Среднегодовую  стоимость ОПФ

Фо (пред. год) = 13000,00/14801,00=0,8783190

Фо (отч. год) = 13210,00/15050,00=0,8777408

Стоимость товарной продукции = Среднегодовая стоимость  ОПФ* Фондоотдача

14801*0,878319=12999,99 т.р.

15050*0,8783190=13218,70 т.р.

13218,70-12999,99=218,71 т.р.

15050*0,8777408=13209,99 т.р.

13209,99-13218,70=-8,71 т.р.

13209,99-12999,99=218,71-8,71

                210 = 210 

Вывод: Из результатов  анализа видно, что в связи  с увеличением стоимости  ОПФ  на 249 т.р. в отчетном году по сравнению  с предыдущим годом стоимость  товаров продукции увеличилась  на 210 т.р. и фондоотдача уменьшилась  на 0,0005782 т.р. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Ш Анализ эффективности  использования трудовых ресурсов. 

3.1. Анализ численности  персонала.                            

 Таблица 3.1  Анализ численности персонала 
 

 
 

Вывод:   в  результате  анализа  численности  персонала получили, что среднесписочная численность персонала в отчетном году по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 3 человека.

Численность ППП  в отчетном году увеличилась на 3 человека, из них:

Количество рабочих  по сравнению с предыдущим годом  уменьшилось на 22 человека; служащих увеличилось на 25 человек, руководителей осталось такое же количество, а вот число специалистов возросло на 25 человек.

Среди непромышленного  персонала изменения не произошли.  
 
 
 
 
 
 

3.2. Анализ влияния  среднегодовой выработки  одного рабочего  и одного работающего  на объем товарной продукции.

Таблица 3.2.

Анализ  влияния среднегодовой  выработки одного рабочего и одного работающего на объём  товарной продукции. 
 

Среднегодовая выработка одного рабочего =  ТП  /  Численность рабочих 

План: 12800/1094 = 11,7

Факт: 12950/1072 = 12,08 

Среднегодовая  выработка одного работающего   =   ТП   /   Численность  работающих 

План: 12800/1243 = 10,3

Факт: 12950/1246 = 10,39 

Вывод: в результате анализа получили, что среднегодовая выработка одного рабочего в отчетном году увеличилась на 0,38 т. р. , среднегодовая выработка одного работающего в отчетном году также увеличилась на 0,09. т.р. 
 
 
 
 
 

IV Анализ выполнения плана в себестоимости продукции.

4.1. Анализ структуры  затрат на производство  по элементам.

Таблица 4.1.

Затраты на производство продукции. 

 

Вывод:

Фактические затраты  предприятия на производство выше плановых на 20 т.р., следовательно, по всем видам  затрат произошел перерасход. Изменилась в свою очередь структура затрат: расходы на оплату труда уменьшились на 0,40 %, прочие расходы увеличились на 0,40 % , материальные затраты,

отчисления в  соц. страхование, в пенсионный фонд и  амортизация основных фондов остались неизменными. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

V. Анализ прибыли и рентабельности.

5.1 Анализ балансовой  прибыли.

Таблица 5.1.

Анализ  балансовой прибыли. 
 

 

Прибыль от реализации = Объём реализованной продукции в оптовых ценах - Затраты на производство 

План: 13000-9080=3920 т.р.

Факт: 13210-9100=4110 т.р. 

Балансовая прибыль = Прибыль от реализации  + Доходы от участия в других организациях + Прочие внереализационные доходы - Прочие внереализационные расходы