Финансовое планирование

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2010 в 08:22, курсовая работа

Описание

Планирование финансовых показателей позволяет находить внутренние резервы предприятия, соблюдать режим экономии. Получение планового размера прибыли и других финансовых показателей возможно лишь при условии соблюдения плановых норм затрат труда и материальных ресурсов. Объём финансовых ресурсов, рассчитанных на основе финансовых планов, устраняет чрезмерные запасы материальных ресурсов, непроизводительные расходы, внеплановые финансовые инвестиции. Благодаря финансовому планированию создаются необходимые условия для эффективного использования производственных мощностей, повышения качества продукции.
Финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы мероприятий по обеспечению развития предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности финансовой деятельности в предстоящем периоде.

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3
1 Теоретические основы финансового планирования…………………………..5
1.1 Содержание, принципы и функции финансового планирования………..7
1.2 Цели планирования…………………………………………………………9
1.3 Процесс планирования и его организация……………………………….12
2. Методические основы финансового планирования на предприятии…….…14
1. Система финансовых планов предприятия……………………………….18
2. План доходов, расходов и баланс денежных поступлений и выплат….20
3. План по источникам и использованию средств…………………………25
4. Сводный балансовый план активов и пассивов предприятия………….26
3 Финансовое планирование на примере предприятия по производству ТНП ООО “Полет”………………………………………………………………...27
3.1 Характеристика предприятия…………………………………………….27
2. Расчет планового объема реализации продукции……………………...29
3. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции…………..32
4. Плановые финансовые результаты (прибыль/убыток)………………...33
5. Оплата материалов……………………………………………………….34
6. План движения денежных средств……………………………………...36
7. Плановый баланс…………………………………………………………38
4 Заключение……………………………………………………………………..40
5 Список литературы…………………………………………………………….42

Скачать (48.06 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.doc

— 288.00 Кб (Скачать документ)
 
 
 

                                               3.5 Оплата материалов (для составления движения денежных средств) 
     

Показатели 1 год, в том числе  по кварталам 1 год 2 год
I II III IV
  А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего
1. Себестоимость материалов  на ед продукции, тыс. руб.  
25		  
96		  
121		  
25		  
144		  
16		  
25		  
144		  
169		  
25		  
96		  
121		  
100		  
480		  
580		  
110		  
504		  
614
2. Запас материалов  на начало периода,  тыс. руб.  
8,3		  
32		  
40,3		  
8,3		  
48		  
56,3		  
8,3		  
48		  
56,3		  
8,3		  
32		  
40,3		  
33,2		  
160		  
40,3		  
9,17		  
42		  
51,17
3. Увеличение (уменьшение) запасов в течение периода  
 
+ 16		  
 
0 		 
 
- 16		  
 
- 10,87		  
 
+ 10,87		  
 
 
4. Стоимость закупка 137 169 153 131,87 590,87 614
5. Оплата в срок 91,79 158,44 158,28 138,84 547,35 608,4
6. Кредиторская задолженность 45,21 55,77 50,49 43,52 43,52 49,12
 
 
 

                                                                                                                                                                                                      

                               3.6  План движения  денежных средств 
             

Показатели 1 год, в том числе  по кварталам 1 год 2 год
I II III IV
  А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего
1. 1.1.Денежные  средства на начало  периода тыс. руб.  
150		  
126,458		  
195,642		  
312,46		  
150		  
401,168
1.2. Поступления от реализации продукции  
292,418		  
519,704		  
575,578		  
468,778		  
1856,478		  
2091,066
Итого 442,418 646,162 771,22 781,238 2006,478 2492,23
II. Платежи

2.1. Оплата материалов  в срок

  
91,79		  
158,44		  
158,28		  
138,84		  
547,35		  
608,4
2.2.З/п  основных рабочих с отчислением на соц. нужды тыс. руб.  
15 32 47 		 
15 48 63		  
15 48 63		  
15 32 47		  
60 160 220		  
66 168 234
2.3. Прочие переменные  расходы, тыс. руб.  
20 56 76 		 
20 84 104		  
20 84 104		  
20 56 76		  
80 280 360		  
88 294 382
2.4. Условно-постоянные  расходы (без амортизации)  
80		  
80		  
80		  
80		  
320		  
320
2.5. Налог на прибыль 21,17 45,08 53,48 38,23 157,96 180,46
Итого платежи 315,96 450,52 458,79 380,07 1605,31 1724,86
3. Денежные средства  на конец периода  (разница между  поступлениями и  платежами)  
 
126,458		  
 
195,642		  
 
312,46		  
 
401,168		  
 
401,168		  
 
767,37
 
 
 

                                                                                

                                                                         3.7  Плановый баланс 
     
     

АКТИВ

 01.01.2000г. 01.04.2000г. 01.07.2000г. 01.09.2000г. 01.01.2001г. 01.01.2002г.
1.Основные  средства тыс.  руб. 400 390 380 370 360 320
2. Запасы 40,3 56,3 56,3 40,3 51,17 51,17
3.Расходы  будущих периодов(аренда)  
20		  
20		  
20		  
20		  
20		  
20
4.Отгруженная  продукция по себестоимости  
- 		 
46,22		  
66,63		  
69,86		  
58,98		  
63,04
5.Себестоимость  готовой продукции  
- 		 
55,84		  
70,52		  
70,52		  
55,84		  
66,3
6.Денежные  средства т. руб. 150 126,458 195,642 312,46 401,168 767,37
7. Убыток - - - - - -
ВАЛЮТА 610,3 694,82 789,09 883,14 947,16 1287,88
             
ПАССИВ            
1. Уставный капитал 610,3 610,3 610,3 610,3 610,3 610,3
2.Нераспределенная  прибыль  
- 		 
39,31		  
123,024		  
222,352		  
293,34		  
628,46
3.Кредиторская  задолженность - 45,21 55,77 50,49 43,52 49,12
ВАЛЮТА 610,3 694,82 789,09 883,14 947,16 1287,88
 
 
 

 

 
 
 

Заключение

 

     В современных условиях роль  финансового планирования принципиально  изменяется по сравнению с  тем, чем оно было в централизованно  управляемой экономике. Теперь  предприятия сами заинтересованы  в том, чтобы реально представлять свое финансовое положение сегодня и на ближайшую перспективу. Во-первых, для того чтобы преуспеть в своей хозяйственной деятельности. Во-вторых, чтобы своевременно выполнять обязательства перед бюджетом, социальными фондами, банками и другими кредиторами и тем самым защитить себя от штрафных санкций.

   Финансовое  планирование оказывает большое  влияние на экономику предприятия. Происходит это благодаря целому ряду существенных обстоятельств. Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение  намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями. В результате  корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность. Во-вторых, статьи финансового планирования связаны со всеми экономическими показателями работы предприятия и увязаны с основными разделами предпринимательского плана: производством продукции и услуг, научно-техническим развитием, совершенствованием производства и управления,  повышением  эффективности производства, капитальным строительством, материально-техническим обеспечением, труда  и кадров, прибыли и рентабельности, экономическим стимулированием. Таким образом, финансовое планирование оказывает воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъёкта посредством выбора объектов финансирования,  направление финансовых средств и способствует рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.

  Данная  курсовая работа имела целью доказать необходимость финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на Полет в современных условиях рынка. Нельзя забывать о том, что мы находимся в особо жестких условиях российской экономики, в которых некоторые рыночные законы действуют с точностью до наоборот, однако, с учетом того, что до перестройки наша страна в течение многих лет являлась ярким примером авторитарной директивно-плановой экономики, то процесс планирования производственно-коммерческой деятельности предприятия и основных рыночных показателей имеет под собой многолетний опыт. 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

 
  1. Шеремет, А.Д., Сайфуллин, Р.С. Финансы предприятий. М.: Инфра-М, 2000г.
  2. Финансовое планирование и контроль / Под ред. М. А. Поукока, А. Х. Тейлора; Пер. с англ. М.: Инфра-М, 1997г.
  3. Алан Хоскинг, “Курс предпринимательства: Практическое пособие”, пер. с англ. — М. Международные Отношения, 1994г.
  4. Бизнес-план. Под ред. Р.Г. Маниловского. Москва, 1998г.
  5. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учеб. Пособие / Пер. с франц.; Под. Ред. Проф. Я. В. Соколова. – М.: Финансы, Юнити, 1999г.
  6. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. “Методика финансового анализа” Москва “Инфра-М” 1997г.
  7. Основы предпринимательской деятельности. Под ред. В.М. Власовой. Москва, 1997г.

    8.  Уткин, Э.А. Управление фирмой. Москва, 1996г.

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Информация о работе Финансовое планирование