Общая характеристика предприятия ФГУП «Строительное управление № 701 при Спецстрое России»

 

Общий объем  выполненных работ в 2010 году составил 4531770 т.р. Из них собственными силами предприятия на 3744834 т.р., а привлеченными организациями на 786936 т.р. План здания выполнен на 96,42 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ использования трудовых  ресурсов

 

По функциональной деятельности всех работников предприятия  можно условно разделить на две  группы: основные и вспомогательные.

К основным работникам можно отнести персонал, который  непосредственно осуществляет различные виды работ – это рабочие.

Всех других работников можно объединить в одно условное подразделение – вспомогательное (административно-управленческий персонал), чей труд будет оцениваться общим фондом заработной платы вспомогательного подразделения.

Для определения  показателя эффективности труда  вышеуказанных работников рассмотрим зависимость прибыли предприятия от величин, которые характеризуют труд работников предприятия.

- характеризует производительность труда всего коллектива работников предприятия и определяет выручку предприятия, приходящуюся на каждый рубль зарплаты всего коллектива предприятия, т.е. удельную выручку коллектива предприятия (табл. 5).

где Вп – общая выручка;

Фп – фонд оплаты труда.

 

Таблица 5 - Определение показателей для оценки труда работников

Категории работников	Выручка, тыс. руб.			ФОТ, тыс. руб.			Удельная выручка, руб. / руб.
	2008 год	2009 год	2010 год	2008 год	2009 год	2010 год	2008 год	2009 год	2010 год
АУП	1795335	1981182	2032932	113752	122371	142752	15,78	16,2	14,2
Рабочие	2459363	2713949	2784838	119439	169491	191093	20,6	16,0	14,6
Итого	4254698	4695131	4817770	233191	291862	333845	18,2	16,1	14,4

 

Аналогичным образом характеризуется производительность труда каждой категории работников и определяется удельную выручку каждого работника.

Ф_п / Ф₁ - критерий долевого участия каждого подразделения, который характеризует долю фонда заработной платы каждого работника в общем фонде заработной платы предприятия (табл.6).

 

Таблица 6 - Эффективность труда работников

Ответственные исполнители	2008 год	2009 год	2010 год
Удельная выручка на рубль заработной платы, руб./ руб., всего	18,2	16,1	14,4
в том числе:
Административно-управленческий персонал	20,6	16,2	14,2
Рабочие	15,78	16,0	14,6
Доля заработной платы, %
Административно-управленческий персонал	48,8	41,9	48,9
Рабочие	51,2	58,1	65,5

 

Эффективность использования  фонда заработной платы труда предприятия зависит от их долевого участия. Предприятие характеризуется следующими данными.

Отдача фонда  заработной платы  всего коллектива в динамике сократилась с 18,2 до 14,4 тыс. руб. В разрезе персонала также сократилась: рабочих сократилась с 15,78 в 2008 году до 14,6 в 2010 году; АУП сократилась с 20,6 до 14,2.

Критерий долевого участия наиболее высокий у рабочих – 65,5 % в 2010 году. То есть доля фонда заработной платы рабочих наиболее высокая в общем фонде зарплаты, что говорит о необходимости заинтересовывать рабочих в повышении эффективности использования труда.

 

 

Таблица 7  – Оценка динамики производительности труда и средней заработной платы за 2008-2010 гг.

Показатель	Значение показателя			Отклонения, +/-		Темп роста, %
	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2009/ 2008	2010/ 2009	2009/ 2008	2010/ 2009
Выручка, т.р.	4254698	4695131	4817770	+440433	+122639	110,4	102,6
Среднесписочная численность, чел.	1042	1147	1177	+105	+30	110,1	102,6
Годовая выработка на 1 работника, т.р.	4083,2	4093,4	4093,3	+10,2	-0,1	100,2	99,99
Среднемесячная заработная плата, руб.	18649,3	21204,7	23636,7	+2555,4	+2432	113,7	111,5

 

Данные  таблицы 7 подтверждают выводы о снижении эффективности использования трудовых ресурсов.

Так в 2010 году по отношению к 2009г. темп роста  численности персонала составил 102,6%, при этом темп роста производительности труда составил 99,99%, а темп роста среднемесячной заработной платы 111,5%.

На предприятии  наблюдается нарушение основного  правила эффективного использования труда.

Темп  роста выработки должен быть выше темпа роста среднемесячной заработной платы.

Расчет  относительного отклонения фонда заработной платы в 2010г. выполним по формуле:

где ФЗП_0.зав. – переменная (зависящая) часть фонда заработной платы (к переменной части заработной платы относится заработная плата рабочих), тыс.руб.;

J_объем – индекс (темп роста объема СМР в 2010 в сравнении с 2009г.;

ФЗП_0.нез. - постоянная часть фонда заработной платы, т. р.

ФЗП₁ - фонд заработной платы в отчетном периоде, т.р.

Перерасход  фонда заработной платы составил 37576 т.р.

Как было отмечено ранее, для расширенного воспроизводства и получения необходимого уровня рентабельности темпы роста производительности труда должны опережать темпы роста заработной платы. При несоблюдении данного соотношения на предприятии возникает перерасход фонда заработной платы и повышение себестоимости выполняемых услуг.

Коэффициент, характеризующий соотношение в  темпах роста производительности труда и заработной платы рассчитывается по формуле:

Для определения  суммы перерасхода фонда заработной платы в связи с изменением соотношения темпов производительности труда и заработной платы используется формула:

Нарушение соотношения темпов роста производительности труда и темпов роста среднемесячной заработной платы привели к перерасходу фонда на 34462 т.р.

Изменение численности работников вызвано ростом объемов СМР. Анализ динамики численности персонала предприятия приведен в таблице 8.

Исходные  данные для анализа степени использования  рабочего времени приведены в  таблице 8.

 

Таблица 8 – Исходные данные для анализа степени использования фонда рабочего времени

Наименование показателя	2009 г.	2010 г.
1. Календарный ФРВ, дни, из них	365	365
в том числе праздничные	17	17
выходные	106	108
2. Номинальный ФРВ, дни	242	240
часы	1887,6	1872
3. Неявки на работу, дни	-	-
4. Явочный фонд рабочего времени,  дни	231,7	255,4
часы	1807	2030
5. Продолжительность рабочего дня, ч	7,8	7,9
	1807/231,7	2030/255,4

 

Фонд  рабочего времени (ФРВ) зависит от численности  работников (Ч), количества отработанных дней одним работником в среднем  за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня

 

Таблица 9 – Анализ степени использования ФРВ

Наименование фактора	Показатель
1. Численность работников	54217,8
2. Целодневные простои	217580,2
3. Внутрисменные простои	30060,6

 

 

Фонд  рабочего времени увеличен на 301859 час.

Оценка  влияния факторов на фонд рабочего времени методом абсолютных разниц производится по формулам:

а) изменение  ФРВ по фактору «численность»  работников:

абсолютное отклонение численности  работников.

б) изменение  количества рабочих дней (целодневные  простои):

в) изменение  продолжительности рабочего дня (внутрисменные  простои):

Анализ  показывает, что происходит рост номинального фонда за счет роста численности работников, сокращения целодневных и внутрисменных простоев.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Анализ обеспеченности и использования  основных фондов

 

Для характеристики изучения динамики и определения уровня основных средств  осуществляется их анализ. Анализ использования  основных средств позволяет: выявить  и оценить происходящие изменения  в составе и структуре основных средств, их техническом состоянии  и содержании; определить как используются основные средства и какие резервы их использования имеются на предприятии; установить соответствие происходящих изменений требованиям перспективного развития предприятия, потребностям рынка, конкурентным возможностям; отобрать наиболее важные факторы и выявит их количественное влияние на изменение уровня использования основных средств.

Анализ основных средств целесообразно  произвести более подробно с привлечением формы 5 «Приложение к балансу  предприятия». Коэффициент поступления рассчитывается как отношение поступивших (введенных) основных средств к первоначальной стоимости основных средств на конец периода. Коэффициент выбытия рассчитывается как отношение первоначальной стоимости выбывших основных фондов к первоначальной стоимости основных фондов на начало периода. Благоприятной считается ситуация, когда коэффициент поступления больше коэффициента выбытия. Анализ структуры и  коэффициентов выбытия и поступления основных средств предприятия ведется по таблицам 10,11 и 12.

 

Таблица 10 – Анализ структуры и коэффициентов выбытия и поступления основных фондов за 2008 год

Состав основных средств	Остаток на н. г.	Посту-пило	Вы- было	Остаток на к.г.	Коэффициент поступления	Коэффициент выбытия	Структура на н.г.	Структура на к.г.
Здания	14369	3452	14	17807	0,19	0	43,8	35,7
Машины и оборудования	8530	10541	889	18182	0,58	0,10	26,0	36,4
Транспортные средства	7297	3719	0	11016	0,34	0	22,2	22,1
Производственный и хозяйственный инвентарь	2612	360	91	2881	0,12	0,03	8,0	5,8
Итого	32808	18072	994	49886	0,36	0,30	100	100
В том числе:
Активные	18439	14620	980	32079	0,46	0,05	56,0	64,0
Пассивные	14369	3452	14	17807	0	0	44,0	36,0