Отчет по компании ОАО «Группа Черкизово»

 

 

 

 

 

Отчет по компании

ОАО «Группа  Черкизово»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

Дуадзе Тамара

гр.У4-1

 

 

Проанализировав баланс компании ОАО «Группа Черкизово», можно сделать следующие выводы:

В структуре актива баланса на конец  анализируемого периода оборотные  активы составили 31,78%, а внеоборотные активы – 68,22% , на начало периода эти показатели составляли 27,84% и 72,16%, соответственно.

Валюта баланса за анализируемый  период увеличилась на 232401 тыс. долл. США, что косвенно может свидетельствовать о повышении оборота предприятия.

На изменение структуры актива баланса главным образом повлияли изменения суммы внеоборотных активов ( о чем свидетельствует процентное соотношение оборотных и внеоборотных активов в структуре баланса).

Изменения в составе внеоборотных активов в анализируемом периоде связаны с изменением следующих статей:

• сумма основных средств в анализируемом периоде уменьшилась на 110 745 тыс. долл. США, или на 2,98 %.
• понизилась сумма прочих нематериальных активов

В составе оборотных активов  произошли следующие изменения:

• Сумма денежных средств увеличилась в рассматриваемом периоде на 28 330 тыс. долл. США, или на 1,42%
• Повысилась сумма дебиторской задолженности по основной деятельности на 4 112 тыс. долл. США, или на 0,7%. Также можно сказать о понижении суммы по прочим дебиторским задолженностям на 4 725 тыс. долл. США. Возможно, это понижение задолженности в какой-то мере служило одной из причин повышения суммы денежных средств
• Возникли суммы по статье краткосрочные депозиты в банках, они увеличились на 33 796 тыс. долл. США, или на 2,3%. Увеличение суммы краткосрочных инвестиций может свидетельствовать о достаточном объеме денежных средств.
• Произошло повышение товарно-материальные запасов на 40 320 тыс. долл. США, или на 0,92%. Это возможно связано с тем, что компания ожидает повышение цен на товарно-материальные запасы, и пытается закупить их по максимуму.

 

Анализ ликвидности.

	2010	2009	Изменения
К абсолютной ликвидности	0,22	0,18	0,04
К текущей ликвидности	1,53	1,56	-0,03
К промежуточной ликвидности	0,65	0,62	0,03
К обеспеченности сос	0,277	0,271	0,006
Чистый оборотный капитал	205453	172011	33442
Чистые оборотные активы	161260	124094	37166

Коэффициент абсолютной ликвидности, отражающий долю текущих обязательств, покрываемых исключительно за счет денежных средств, увеличился в анализируемом периоде с 0,18

 и до 0,22. За анализируемый период способность предприятия к немедленному погашению текущих обязательств за счет денежных средств выросла, и находится в пределах нормативных значений 0,2-0,3

Коэффициент текущей  ликвидности, характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных (текущих) обязательств предприятия, уменьшился в рассматриваемом периоде с 1,56 и до 1,53. Из чего следует, что обеспеченность предприятия хоть и незначительно, но понизилась, но нельзя утверждать, что компания в плохом состоянии, наоборот в общем компания располагает достаточным объемом свободных ресурсов.

Коэффициент промежуточной  ликвидности на конец периода увеличился до 0,65, но все же он не соответствует норме (0,8-1). Однако на данном этапе мы не можем сделать однозначные выводы.

Коэффициент обеспеченности СОС практически не изменился. Компания на  27,7% обеспечивает свои оборотные активы за счет собственных средств.

Чистые оборотные  активы имеют положительную динамику. Оборотные активы значительно превышают краткосрочные обязательства.

Чистый оборотный  капитал показывает, какая сумма оборотных средств финансируется за счет собственных средств организации. Из расчетов мы можем увидеть, что происходит рост чистого оборотного капитала, он вырос от 172 011 до 205 453.

 

Анализ оборачиваемости  дебиторской задолженности

Показатели	2010	2009	Изменение
Период погашения ДЗ	24,3	29,6	5,3
К оборачиваемости ДЗ	14,994359	12,860948	2,1334107
Коэффициент ДЗ	0,07	0,08	0,01

Период погашения  ДЗ в компании очень хорош, мы видим, что он составляет 24,3 дня.

Коэффициент  ДЗ так же снизился, он составляет 7% - это означает, что лишь 7 % выручки остается неоплаченной.

 

Анализ оборачиваемости  запасов

Показатели	2010	2009	Изменения
Коэффициент оборачиваемости запасов	5,3	5,3	0
Срок хранения запасов, дней	68,8	68,5	0,3

Оборачиваемость запасов непосредственно  влияет на денежные потоки компании.

Коэффициент оборачиваемости  запасов повысился с 4,5 до 5,3. Но несмотря на изменение, можно сказать, политика компании в отношении запасов особенно не изменилась.

 

Анализ кредиторской задолженности

Период погашения кредиторской задолженности на конец анализируемого периода- 29,3 дня, он понизился с 31 дня. Это является хорошим показателем, так как из этого следует, что расчет с кредиторами происходит на 2 дня быстрее.

 

Анализ операционного  и финансового циклов

	2010	2009
Операционный цикл	69+24=93	69+30=99
Финансовый цикл	93-30=63	99-31=68

Посмотрев на расчеты, можно сказать, что происходит сокращение операционного  цикла, это может быть связано  с уменьшением времени расчетов с дебиторами.

Финансовый цикл снизился на 5 дней, следовательно, у компании уменьшается  потребность в собственном оборотном  капитале.

 

Анализ денежных потоков

	2010	2009	Изменение
ЧДС на начало периода	39834	49668
ЧДС от основной деятельности	166358	181997	-15639
ЧДС от инвестиционной деятельности	-212942	-153556	-59386
Свободные денежные средства	-46584	28441	-75025
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	75504	-36201	111705
Чистые денежные средства за период	28920	-7760	36680
ЧДС на конец периода	68754	41908

У организации стабильный денежный поток, это очень благоприятно влияет на компанию.

В течение анализируемого периода у компании происходил рост объема инвестиций в ОС. Этим можно объяснить уменьшение ЧДС от инвестиционной деятельности.  

Компания достаточно хорошо и эффективно управляет своими денежными потоками.