Расчет экономических показателей предприятия за определенный период времени

 

1 Производственные результаты  деятельности предприятия.

 

 

Годовой объем производства продукции (объем товарной продукции) в натуральном выражении рассчитывается по формуле:

 

где

 – годовой объем реализованной продукции в натуральном выражении, шт.;

 – остатки готовой продукции на складе, продукции отгруженной потребителям, но не оплаченной ими на начало и конец года соответственно, шт.

= 3118+(79-52) = 3145 тыс.шт.

Цену единицы продукции, по которой она была реализована, можно рассчитать по формуле:

где

 – выручка от продажи продукции, тыс. руб.

= 150717,6/3118= 48,3 тыс.руб.

Годовой объем товарной продукции в стоимостном выражении  определится как:

= 3145*48,3 = 151903,5 тыс. руб.

Результаты расчетов представим в таблице 1.2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.2 - Объем производства и реализации продукции

Наименование показателя	Значение показателя
1. Годовой объем реализованной  продукции в натуральном выражении (объем продаж), тыс. шт.	3118
2. Остатки готовой  продукции на складе, продукции  отгруженной потребителям, но неоплаченной ими, тыс. шт.
на начало года	52
на конец года	79
3. Годовой объем товарной  продукции в натуральном выражении (объем производства), тыс. шт.	3145
4. Годовой объем реализованной  продукции в стоимостном выражении (выручка от продажи), тыс. руб.	150717,6
5. Оптовая цена единицы  продукции (без косвенных налогов), руб.	48,3
6. Годовой объем товарной  продукции в стоимостном выражении (объем производства), тыс. руб.	151903,5

 

 

2 Производственные ресурсы предприятия.

2.1 Основные средства предприятия.

 

 

Для роторных автоматических линий и термопластавтоматов  пропускная способность определяется как:

 

где

 – среднегодовое количество  производственного оборудования группы, ед.;

 – годовой действительный  фонд рабочего времени единицы  оборудования, час;

 – техническая часовая  производительность оборудования, шт./час;

 –коэффициент использования  оборудования по производительности.

 

где

 – количество календарных  дней в году, дни;

 – количество праздничных  и выходных дней в году, дни;

S – количество смен работы оборудования в сутки, смен;

 – продолжительность рабочей смены, час;

a – процент, учитывающий регламентируемые простои оборудования (простои в планово-предупредительном ремонте ), %.

 

1) Определим пропускную способность  роторных автоматических линий

f_э= (365-109)*2*8*

=4096*0,91=3727,4

 

6*3727,4*180*0,95=3824312,4 

 

2) Определим пропускную  способность термопластавтоматов

f_э= (365-109)*2*8*

=4096*0,94=3850,2

 

17*3850,2*72*0,97=4571265,5 

 

3) Для гидравлических прессов пропускная способность определяется как:

 

где

 – норма штучного времени на выполнение операции, н.-мин;

 –коэффициент выполнения норм времени.

f_э= (365-109)*2*8*

=3973,1

 

=    3993882,4  

Исходные данные и  результаты расчетов следует представить  в таблице 2.1.2.

 

 

 

Таблица 2.1.2 - Пропускная способность парка производственного оборудования.

 

Наименование  группы оборудования	Среднегодовое количество оборудования, ед.	Количество календарных дней в  году, дни	Количество праздничных и выходных дней в году, дни	Количество смен работы оборудования в сутки, смен	Продолжительность смены, час	Процент, учитывающий регламентируемые простои оборудования, %	Годовой действительный фонд рабочего  времени единицы оборудования, час	Техническая часовая производительность оборудования, шт./час	Коэффициент использования оборудования по производительности	Норма штучного времени выполнения операции, н.-мин.	Нормативная трудоемкость  (машиноемкость) годового объема  произведенной продукции, н.-час	Коэффициент выполнения норм времени	Пропускная способность группы  оборудования, тыс. шт.
1. Роторные автоматические линии	6	365	109	2	8	9	3727,4	180	0,95	-		-	3824,3
2. Термопластавтоматы	17	365	109	2	8	6	3850,2	72	0,97	-		-	4571,2
3. Гидравлические прессы	33	365	109	2	8	3	3973,1		-	2,6		1,32	3993,9

 

 

Производственная мощность предприятия  принимается равной минимальной по значению пропускной способности группы оборудования:

 

= = 3824312,4 

 

Коэффициент использования  производственной мощности предприятия kм определяется как:

 

k_М = 3145000/3824312,4  = 0,822

 

Производственная мощность предприятия используется на 82,2%.

 

2.2 Сырьевые и материальные  ресурсы.

 

Годовая потребность  в сырье и материалах по нормам их расхода  рассчитывается по формуле:

где

 – норма расхода сырья  и материалов на изделие, кг.

1) полиамид

=254,7

2) полистирол 

=550,4

3) пенополиурентан

=358,5

Имевший место перерасход сырья и материалов рассчитывается по формуле:

где

 – фактический расход материалов на годовой объем производства продукции, тн.

 

1) полиамид    = 267,2 - 254,7=12,5

2) полистирол  = 577,7-550,4=27,3

3) пенополиурентан   = 373,4-358,5=14,9

 

Расходы (затраты) на сырье и материалы рассчитываются по формуле:

 

где

 – оптовая цена сырья  и материалов, тыс. руб./тн.;

 – транспортно-заготовительные  расходы, связанные с приобретением  материалов.

 

1) полиамид    = 267,2*120,4+1769,7=33940,6

2) полистирол  = 577,7*42,4+339,7=24834,2

3) пенополиурентан   = 373,4*36,6+1059,5=14725,9

        Всего = 33940,6 + 24834,2 + 14725,9 = 73500,7

 

Исходные данные и  результаты расчетов следует представлены в таблице 2.2.2.

 

 

 

 

Таблица 2.2.2 - Потребность в сырье и материалах и расходы на них.

Наименование сырья и материалов	Годовой объем  производства продукции, тыс.  шт.	Чистая масса сырья и материалов в изделии, кг.	Норма расхода сырья и материалов на изделие	Годовая потребность в  сырье и материалах на  производство продукции, тн.	Фактический расход сырья и материалов на годовой объем производства продукции, тн.	Перерасход сырья и  материалов, тн	Оптовая цена сырья и материалов, тыс. руб./тн.	Транспортно-заготовительные расходы, тыс. руб.	Расходы (затраты) на сырье  и материалы, тыс. руб.
1. Полиамид	3145	0,075	0,081	256,6	267,2	12,5	120,4	1769,7	33940,6
2. Полистирол	3145	0,15	0,175	554,4	577,7	27,3	42,4	339,7	24834,2
3. Пенополиуретан	3145	0,094	0,114	361,2	373,4	14,9	36,6	1059,5	14725,9
Итого	3145								73500,7

 

 

2.3 Персонал предприятия.

 

 

Прямая заработная плата  рабочих при сдельной форме оплаты труда (рабочих-сдельщиков) рассчитывается по формуле:

 

где

 – нормативная трудоемкость (машиноемкость) годового объема  производства продукции, (по каждому квалификационному разряду выполняемых работ), н.-час.;

 – часовая тарифная ставка  рабочего-сдельщика соответствующего  квалификационного разряда, руб./час.

 

=136240

 

136240*18,42= 2509,5 тыс. руб.

Прямая заработная плата  рабочих при повременной форме  оплаты труда (рабочих-повременщиков) рассчитывается по формуле:

 

где

 – фактически отработанное  время рабочими-повременщиками (по  каждому квалификационному разряду рабочих), час.;

 – часовая тарифная ставка  рабочего-повременщика соответствующего квалификационного разряда, руб./час.

16768*13,95+50304*15,87= 1032,2 тыс. руб.

 

Исходные данные и  результаты расчетов представим в таблице 2.3.4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.3.4 - Прямая заработная производственных рабочих (оплата по тарифу).

Профессия, специальность рабочего	Квалификационный разряд (разряд работы)	Среднесписочная численность, чел.	Форма оплаты труда	Нормативная трудоемкость годового объема производства продукции, н.-час.	Фактически отработанное время, час.	Часовая тарифная ставка, руб./час.	Прямая заработная плата  (оплата по тарифу), тыс. руб.
1. Оператор (роторная автоматическая линия)	4	12	повременная	-	16768	13,95	233,9
2. Оператор (термопластавтомат)	5	34	повременная	-	50304	15,87	798,3
3. Прессовщик (гидравлический пресс)	6	67	сдельная	136240	103212,1	18,42	2509,5

 

 

Основная заработная плата производственных рабочих  определяется как:

где

 – доплаты к прямой заработной  плате, руб..

Доплаты к прямой заработной плате и составляющие дополнительной заработной платы производственных рабочих представлены в задании (исходные данные).

К основной относится  заработная плата, начисленная работникам за время (периоды времени), в течение которого они работали.

К дополнительной относится  заработная плата, начисленная работникам за время (периоды времени), в течение  которого они не работали.

 

Отчисления на социальные нужды производственных рабочих  определяются как:

где

 – ставка единого социального  налога, % (39,5%).

 

 

 

 

 

 

Распределение начислений по оплате труда по отдельным составляющим фонда заработной платы и отчисления на социальные нужды представлены в таблице 2.3.5.

 

Наименование выплат и  платежей	Сумма, тыс. руб.	Включено в состав фонда заработной платы			Отчисления на социальные нужды
		Всего	в том числе
			основная	дополни-тельная
1. Начислено сдельщикам за фактически  произведенную продукцию по сдельным  расценкам	2509,5	2509,5	2509,5		991,2
2. Начислено повременщикам за  фактически отработанное время  по часовым тарифным ставкам,  окладам	1032,2	1032,2	1032,2		407,7
3. Начислено надбавок за работу во вредных условиях труда	41,9	41,9	41,9		16,5
4. Начислено премий за производственные результаты	157,2	157,2	157,2		62,1
5. Начислено районных надбавок (уральские, северные)	41,9	41,9	41,9		16,5
6. Начислено оплаты за очередные отпуска	358,9	358,9		358,9	141,7
7. Начислено компенсации за неиспользованный  отпуск при увольнении работников	15,7	15,7		15,7	6,2
8. Начислено донорам за донорские дни	4,2	4,2		4,2	1,6
9. Начислено оплаты несовершеннолетним за сокращенное рабочее время и перерывов в работе матерей для кормления ребенка	1	1		1	0,4
10. Начислен единый социальный налог	1643,9				1643,9