Анализ финансового состояния предприятия

Основным источником информации для анализа финансового состояния предприятия служит бухгалтерский баланс и «Отчет о прибылях и убытках»: форма N 1 и форма N 2. Чтобы установить, какое влияние на сложившееся положение оказали внешние и внутренние условия деятельности предприятия, необходим анализ актива и пассива баланса.

1.Исходные данные 5
2. Экспресс-анализ финансового состояния 6
2.1. Оценка финансовой устойчивости 6
2. 2. Оценка ликвидности 10
2. 3. Оценка оборачиваемости 14
2. 4. Оценка рентабельности 17
3. Операционный анализ 21
4. Отчет о движении денежных средств 25
5. Рациональная заемная политика предприятия 30
5.1. Определение потребности в дополнительном финансировании 30
5. 2. Выбор источников финансирования 31
5. 1. 1. Торговый кредит 34
5. 1. 2. Банковский кредит 36
5. 1. 3 Ценные бумаги 39
5. 1. 4 Факторинг 42
6. Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами предприятия 46
6. 1. Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков 47
6. 2. Прогнозирование и оптимизация денежной наличности 48
6. 3. Совершенствование управления денежными средствами предприятия 51
Заключение 54
Список использованных источников 55
Приложение 1. Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2006г
Приложение 2. Отчет о прибылях и убытках
Приложение 3. Консолидированный баланс