Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2012 в 09:30, курсовая работа
В курсовом проекте осуществляется финансовое планирование на предприятии. В частности, выполняется комплекс расчетов и обоснований, которые можно разделить на три этапа.
1. Составление квартального финансового плана предприятия. На основе финансового плана предприятия составляется баланс предприятия на плановый период с разбивкой по месяцам.
2. Планирование рациональной структуры инвестиций как элемента финансового планирования. На этом этапе определяются возможные источники финансирования и их структура, которая обеспечивает наилучшие финансовые результаты для предприятия.
Введение
1. Составление финансового плана предприятия
1.1. Исходные данные
1.2. Формирование планового баланса предприятия
2. Финансирование инвестиций
2.1. Выбор варианта финансирования
2.2. Составление планового баланса с учетом инвестиций
3. Анализ финансового состояния предприятия
3.1. Анализ обеспеченности запасов и затрат
3.2. Оценка ликвидности баланса
3.3. Анализ на основе финансовых коэффициентов
Заключение
Список использованных источников
Таблица 1.5
Смета затрат на производство и себестоимость продукции
Наименование показателя | 1 | 2 | 3 | Квартал |
1. Начальный запас | 10752,66 | 10389,36 | 9908,73 |
|
2. Затраты на производство: |
|
|
|
|
материалы | 4569,75 | 4865,02 | 5178,77 | 14613,54 |
зарплата производственного персонала | 5726,64 | 6130,46 | 6562,59 | 18419,70 |
косвенные расходы | 737,40 | 737,40 | 737,40 | 2212,20 |
3. Амортизация | 306,53 | 306,53 | 306,53 | 919,59 |
6. Итого затрат | 11340,32 | 12039,41 | 12785,29 | 36165,02 |
7. Конечный (переходящий) запас | 10389,36 | 9908,73 | 9295,04 |
|
8. Себестоимость продукции | 11703,62 | 12520,04 | 13398,98 |
|
Таблица 1.6
Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
Наименование показателя | 1 | 2 | 3 | Квартал |
1. Выручка от реализации | 11805,02 | 12702,20 | 13667,57 | 38174,80 |
2. Себестоимость продукции | 11703,62 | 12520,04 | 13398,98 | 37622,65 |
3. Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
4. Прибыль от реализации | 101,40 | 182,16 | 268,59 | 552,15 |
5. Проценты за долгосрочный кредит | 52,88 | 52,88 | 52,88 | 158,63 |
6. Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
7. Прибыль к налогообложению | 48,52 | 129,29 | 215,71 | 393,52 |
8. Налог на прибыль | 16,50 | 43,96 | 73,34 | 133,80 |
9. Прибыль нетто | 32,03 | 85,33 | 142,37 | 259,73 |
10.Дивиденды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
11.Прибыль в распоряжении предприятия | 32,03 | 85,33 | 142,37 | 259,73 |
Таблица 1.7
Денежный план
Наименование показателя | 1 | 2 | 3 | Квартал |
I. Поступления средств |
|
|
|
|
Выручка от реализации | 11805,02 | 12702,20 | 13667,57 | 38174,80 |
Поступления в текущем месяце | 7673,26 | 8256,43 | 8883,92 | 24813,62 |
Оплата дебиторской задолженности | 9737,46 | 4131,76 | 4445,77 | 18314,99 |
Итого поступлений | 17410,72 | 12388,19 | 13329,69 | 43128,61 |
II. Расходы |
|
|
|
|
Закупки материалов | 4569,75 | 4865,02 | 5178,77 | 14613,54 |
Оплата в текущем месяце | 1370,93 | 1459,51 | 1553,63 | 4384,06 |
Оплата кредиторской задолженности | 11523,83 | 3198,83 | 3405,51 | 18128,17 |
Зарплата производственного персонала | 5726,64 | 6130,46 | 6562,59 | 18419,70 |
Косвенные расходы | 737,40 | 737,40 | 737,40 | 2212,20 |
Другие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Инвестиции | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Налог на прибыль | 16,50 | 43,96 | 73,34 | 133,80 |
Проценты за долгосрочный кредит | 52,88 | 52,88 | 52,88 | 158,63 |
Проценты за краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Итого расходов | 19428,17 | 11623,03 | 12385,35 | 43436,55 |
III. Итоги |
|
|
|
|
Поступления | 17410,72 | 12388,19 | 13329,69 | 43128,61 |
Расходы | 19428,17 | 11623,03 | 12385,35 | 43436,55 |
Денежные средства нетто | -2017,45 | 765,16 | 944,34 | -307,94 |
Начальный остаток денежных средств | 2347,65 | 330,20 | 1095,37 |
|
Конечный остаток денежных средств | 330,20 | 1095,37 | 2039,71 |
|
Минимальная потребность в кредитах | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
Таблица 1.8
Расчет чистых оборотных активов
Наименование показателя | 1 | 2 | 3 | Квартал |
1. Нетто оборотные активы на начало периода | 11313,94 | 11652,50 | 12044,36 |
|
2. Запасы | 10389,36 | 9908,73 | 9295,04 |
|
3. Денежные средства | 330,20 | 1095,37 | 2039,71 |
|
4. Дебиторская задолженность | 4131,76 | 4445,77 | 4783,65 |
|
5. Краткосрочные кредиты | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
6. Кредиторская задолженность | 3198,83 | 3405,51 | 3625,14 |
|
7. Нетто оборотные активы на конец периода | 11652,50 | 12044,36 | 12493,26 |
|
8. Прирост нетто оборотных активов | 338,56 | 391,86 | 448,90 | 1179,32 |
Таблица 1.9
Финансовый план
Наименование показателя | 1 | 2 | 3 | Квартал |
Источники: |
|
|
|
|
прибыль в распоряжении предприятия | 32,03 | 85,33 | 142,37 |
|
Амортизация | 306,53 | 306,53 | 306,53 |
|
заемные средства | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
Баланс | 338,56 | 391,86 | 448,90 |
|
Направления затрат: |
|
|
|
|
прирост чистых оборотных активов | 338,56 | 391,86 | 448,90 |
|
Инвестиции | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
Баланс | 338,56 | 391,86 | 448,90 |
|