Разработка финансовой модели для магазина “DVD“

Федеральное агентство РФ по образованию и  науке

Министерство  образования РФ

Южно-Уральский  Государственный университет

Международный факультет

Кафедра “Международный менеджмент“ 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

по финансовому  менеджменту и ПК

На тему: “Разработка финансовой модели для магазина “DVD“. 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                  Выполнила:

                                                                  Студентка гр.206

                                                                  Антонова Татьяна

                                                                  Проверила:

                                                                  Соколова Марина Игоревна 
 
 
 
 
 
 
 

г. Челябинск

2010 год 
 

                                                                                      Кому: Директору магазина

                                                                                      От кого: Антоновой Татьяны 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Доклад

Тема: “Разработка финансовой модели” 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание 

1. Введение 

2. Основная часть 

2.1. Процесс создания  бюджета 

2.1.1 Описание  сценария деятельности 

2.1.2. Проблемы, связанные  с данной деятельностью 

2.1.3. Помощь финансового  моделирования для решения проблемы 

2.1.4. Понятие бюджет, его виды и функции 

2.2. Составление бюджета 

2.3. Разработка и описание  финансовой модели 

2.4. Тестирование модели 

2.5. Документирование  модели 

2.6. Определение сильных и слабых сторон модели 

3. Заключение 

4. Приложение 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

 Цель моей работы – разработать точную финансовую модель бизнеса для директора  будущего магазина “DVD”, чтобы он увидел результаты еще до реализации своего намеченного проекта.

 В данной курсовой работе необходимо разработать финансовую модель предприятия. За основу модели я беру произвольные данные предприятия. Эта модель должна показать, насколько выгодно будет открывать данный вид бизнеса, и как можно улучшить данное предприятие и повысить его прибыльность. Для этого в электронной таблице я распишу все входные данные, все расчеты и что в результате получится.

 Необходимо  разработать модель так, чтобы с  ее помощью можно было увидеть  изменение прибыли и УНП при  изменение каких-либо входных данных. Все это, я постараюсь сделать  в данной курсовой работе. И соответственно, после создания данной модели можно определить выгодно ли открывать такой бизнес. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.1 Процесс создания  бюджета

2.1.1. Описание сценария деятельности 

  Молодой человек решил открыть свой бизнес: магазин по продаже DVD – плееров.

  Он планирует  ежемесячно покупать и продавать  плееры в количестве 100 шт. Покупать плееры он будет оптом по цене 3000 рублей за штуку. Продавать плееры он будет с надбавкой 50% от закупочной цены.

  В качестве помещения он будет брать в аренду магазин. В этом случае арендная плата будет составлять 20000 рублей в месяц.

  Молодому  человеку придется закупить необходимое  оборудование по цене 40000 рублей. Срок службы оборудования составляет 5 лет.

  Для доставки товара молодой человек будет арендовать транспорт. Оплата  транспорта будет зависеть от количества перевозимого товара. Если товара будет более 80 шт., то транспортные расходы составят 5000 рублей в месяц, если же менее 80 шт., то 4000 рублей в месяц.

  Так же ему  придется оплачивать рекламу своего магазина. Расходы на рекламу составят 15000 рублей в месяц. 13000 рублей в месяц пойдет на зарплату продавца. 

Т.к. молодой человек никогда не занимался подобным видом деятельности у него возник вопрос, а стоит ли ему вообще открывать такой бизнес. Выгодно ли ему это делать? При каких условиях это принесет ему прибыль?

Для разработки модели я возьму за основу отчет  о прибылях и убытках. 

2.1.2. Проблемы, связанные с данной деятельностью 

  Данный  вид деятельности может содержать  различные проблемы. Это может быть:

- перенасыщенность  рынка подобной продукцией,  

- большое количество  конкурентов на рынке, 

- нехватка рабочего  персонала. 
 

2.1.3. Помощь финансового  моделирования для  решения проблемы 

  Главная помощь финансового моделирования для решения этой проблемы состоит в том, чтобы не допустить лишних затрат, избежать возможные ошибки, решить проблемы и расширить область возможных вариантов будущего развития. Так же с помощью этой модели можно предсказать последствия реализации задуманного проекта до того, как этот проект воплотиться в жизнь.

2.1.4. Понятие бюджет, его  виды и функции 

 Бюджет – план, представленный в денежном выражении, подготовленный и принятый на определенный срок, в котором обычно указывается, какой доход должен быть получен или какие затраты должны быть сделаны в течении этого срока, а также какой капитал предполагает использовать для достижения данной цели. Бюджет позволяет управлять процессами, т.к. дает регулярные результаты работы.

 Основные  виды бюджета:

1. Бюджеты построенные по принципу “сверху вниз” и “снизу вверх”: сбор информации осуществляется от исполнителей к руководству компанией. Обеспечивает согласованность бюджетов всех уровней и позволяет задавать контрольные показатели для оценки эффективности работы подразделений.

 

2. Долгосрочные  и краткосрочные  бюджеты

 

3. Постатейные бюджеты: имеют жесткое ограничение суммы по каждой статье расходов без возможности их переноса в другую статью.

 

4. Бюджеты с временным периодом: неизрасходованные бюджетные средства на конец периода не переносятся на начало следующего периода.

 

5. Гибкие  и статичные бюджеты: при статичном бюджете цифры не зависят от параметров базовой активности, а при гибком бюджете – ставятся в зависимость от некоего параметра базовой активности.

 

6. Недостижимые бюджеты: если недостижимы поставленные цели.

 

 Функции бюджета: 

1. Планирование

 

2. Прогнозирование

 

3. Распределение ресурсов

 

4. Отчетность

 

5. Управление

 
 
 
 

2.2. Составление бюджета 

 Я составляю  гибкий бюджет, чтобы учитывать изменения  уровня объема продаж. При гибком бюджете изменение затрат на производство каждого наименования продукции определяется путем пересмотра бюджетных показателей в зависимости от достигнутого уровня продаж.

 С помощью  отчета о прибылях и убытках можно  осуществлять контроль над затратами  деятельности, определять цены продукции, принимать решения для увеличения прибыли дела.  

 Структура бюджета о прибылях и убытках: 

 Выручка от реализации

 -

 Себестоимость реализованных сумок

 =

 Валовая прибыль

 -

 Операционные  затраты 

 Амортизация

 =

 Операционная  прибыль  

 Основной  источник доходов – доход от реализации DVD - плееров. Рассчитав затраты, и исключив их из состава доходов, будет высчитана прибыль. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3. Разработка и описание финансовой модели

Входные данные: 

1. Кол-во товара, шт/мес
2. Закупочная цена, руб/шт
3. %-ая надбавка, %
4. Аренда, руб/мес
5. Реклама, руб/мес
6. Транспортные расходы, руб/мес
7. Стоимость оборудования, руб
8. Срок службы, лет
9. Заработная плата, руб/мес

 

Выходные  данные: 

1. Операционная  прибыль, руб/мес
2. УНП, шт/мес

 

Расчетная часть: 

1. Цена  продажи = закупочная цена + закупочная цена * процентную надбавку / 100

 

2. Выручка = Количество товара * цену продажи

 

3. Себестоимость проданных товаров = Количество товара * закупочную цену

 

4. Валовая прибыль = Выручка – себестоимость проданных товаров

 

5. Амортизация оборудования = Стоимость оборудования / срок службы оборудования / 12

 

6. Операционные  затраты = Аренда + транспортные расходы + реклама + заработная плата + амортизация оборудования

 

7. Удельная  маржинальная прибыль = Цена продажи – закупочная цена

 

Выходные  данные: 

1. Операционная  прибыль = Валовая прибыль – операционные затраты

 

     2.  Уровень нулевой прибыли = Операционные затраты / удельную маржинальную прибыль

• Рассчитываем жесткий или первоначальный бюджет при запланированных входных данных.

 

• Берем произвольные фактические результаты. Эти результаты можно изменять в ходе деятельности данного магазина.

 

• После этих подсчетов получаем гибкий бюджет. Этот бюджет покажет нам изменения данных отсчета при изменении объема продаж.

 

• Далее отражаем отклонения: вычитая гибкий бюджет из фактических результатов.