Система коэффициентов характеризующих финансовое состояние предприятия

Задача1.

Семья кладёт в банк 700руб. на 5 лет под 9% годовых. Какую сумму получит  семья по истечении срока вклада?

Определить  сумму при начислении процентов : ежегодно; раз в полгода; ежеквартально; ежемесячно. 

Решение:

Метод Начисления простых процентов:

S=P(1+ni)

S=700(1+12/12*0,09)=763

763-700=63р.

63*5=315р.

Итого=700+315=1015 через пять лет.

Раз в  полгода:

S=700(1+6/12*0,09)=731,5.

Ежеквартально:

S=700(1+3/12*0,09)=715,75

Ежемесячно:

S=700(1+1/12*0,09)=704,48

Метод начисления сложных  процентов:

        По формуле: S=P(1+i/m)^n*m

  S – наращенная сумма, р;

  P – величина первоначальной денежной суммы, р;

  i – величина годовой ставки процента;

  m – количество начислений в году;

  n – продолжительность периода начисления в годах. 
 
 
 

Решение: 

1. 700(1+0,09/12)^12*5=1096 р. Сумма рассчитанная ежемесячно.

 

2. 700(1+0,09/4)^4*5=1092,36 р. Сумма, начисленная за квартал.

 

3. 700(1+0,09/2)^2*5=1087,08 р. Сумма, начисленная за полгода.

 

4. 700(1+0,09)⁵=1077 р. Сумма, начисленная за год.

 
 
 
 

  Задача 2.

Человек нашёл под подушкой 800руб., и вспомнил, что он потерял их       4 года назад. Какова реальная покупательная способность этих денег, если инфляция составила 11% годовых. 

Решение: 

1 год=800-11%=712 р.

2 год=712-11%=633,68р.

3 год=633,68-11%=563,97р.

4год=563,97-11%=502 р. 

Через четыре года покупательская способность  денег составит 502р. 
 
 
 
 
 
 
 

Задача 3.

Планируется инвестировать 50000 руб., на 4 года. Поток  доходов по годам: 10000 руб., 25000руб., 10000руб., 30000 руб. Инфляция 14% в год.

Определить  срок окупаемости, ставку доходности проекта, внутреннюю ставку доходности, чистую текущую стоимость доходов.

Решение:

 

Сумма доходов составила 52520,71 р.

Чистая  текущая стоимость доходов

52520,71-50000=2520,71р. 

1. Срок  окупаемости проекта:

— период времени, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции, из  таблицы видно , что проект окупится на третьем году.

     3+(15241,69/17762,40)=3,8года. 

2) ставка доходности проекта

Чистая  текущая стоимость  доходов /сумма инвестиций*100%

2520,71/50000*100=5%

3)внутренняя ставка доходности

Примем произвольную ставку дисконтирования в 2%, на её основе рассчитаем сумму текущей стоимости доходов.

 

То чистая текущая стоимость доходов составит:

70971,71-50000=20971,71 р.  

ВСДП= ПД макс.-ПЗ/ПД макс.-ПД мин.=ст.д.1-(ст. д. +х)/ст.д.1-ст.д.2=

70971,71  -50000/70971,71-52520,71=14-(14+х)/14-2

1,13=х/12

х=13,5 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ: 

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 416 с.
2. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. -М: ИНФРА-М, 2002. - 336с.
3. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 208с.
4. http://www.mbrk.ru
5. http://www.finance-rus
6. http://financial-analysis.ru

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7. Ответы  на тесты

 

По  процентам

1-процент

2-это % начисляемый  на первоначальную сумму

3-% начисляемый на наращенную сумму

4-1

5-3

6-1;3;5;6

7-2

8-1

9-1

10-2

11-1;2

12-4 

 Цели, задачи

1-2

2-1

3-2

4-5

5-1

6-3,4,6

7-1

8-1,3,4,

9-2,5,6

10-финансовый  менеджмент