Совершенствование управления денежными потоками предприятия

- сократить сроки погашения  дебиторской задолженности;

- попытаться получить  больше прибыли от основной  деятельности;

- направлять свободные  денежные средства на финансовую  деятельность;

- попытаться снизить расходы  на содержание помещений и  других активов.

Таким образом, управление денежными  потоками – важнейший элемент  финансовой политики предприятия, оно  пронизывает всю систему управления предприятия. Важность и значение управления денежными потоками на предприятии трудно переоценить, поскольку от его качества и эффективности зависит не только устойчивость предприятия в конкретный период времени, но и способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.

Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты

1. Устав Общества с  ограниченной ответственностью "Компьютер  Сервис"

2. Налоговый кодекс Российской  Федерации. Часть первая и вторая.

3. Методические положения  по оценке финансового состояния  предприятий и установлению неудовлетворительной  структуры баланса. Утверждены  распоряжением Федерального управления  по делам о несостоятельности  (банкротстве) от 12.08.94 №31-р. // Компьютерная система "Консультант Плюс".

4. Методические рекомендации  по выявлению неплатежеспособных  предприятий, нуждающихся в первоочередной  государственной финансовой поддержке,  а также по определению неплатежеспособных  предприятий, подлежащих выводу  из числа действующих в связи  с неэффективностью. Утверждены  Распоряжением Федерального управления  по делам о несостоятельности  (банкротстве) от 24.10.94. №70-р. // Компьютерная система "Консультант Плюс".

5. Методические указания  по проведению финансового анализа  организаций. Утверждены приказом  Федеральной службы России на финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.01. №16. // Компьютерная система "Консультант Плюс".

6. Методические указания  по реформе предприятий (организаций). Утверждены Приказом Минэкономики  России от 1 октября 1997 г. №118. // Компьютерная система "Консультант  Плюс".

7. Правила проведения  арбитражным управляющим финансового  анализа. Утверждены постановлением  Правительства РФ от 25.06.03. №367. // Компьютерная система "Консультант  Плюс".

Литература

8. Ансофф Н. Стратегическое управление. – М.: Экономика, 2009. – 519 с.

9. Ансофф И. Стратегическое менеджмент. Классическое издание. – СПБ.: Питер. / Под редакцией А. Петрова. 2009. – 344 с.

10. Антипин С. А. Модели  интегрального показателя оценки  эффективности управления денежными  потоками. // РИСК -2010 – №III(2) июль-октябрь  – с. 215-219.

11. Антикризисное управление: учебное пособие / Н.Ю. Круглова. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2010. – 512 с.

12. Багиев Г.Л., Аренков И.А. Основы современного маркетинга. – СПб, 2009

13. Бариленко В. И., Бердников В. В., Бородина Е. И. Экономический анализ: Учебно-методическое пособие. –М.: Э, 2010. – 352 с.

14. Барулин С. В. Финансы: учебник – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. – 640 с.

15. Бланк И. А. Финансовый  менеджмент. / И.А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, 2009. – 553 с.

16. Бланк И. А. Основы  финансового менеджмента/ И.А.  Бланк. – М.: Омега-Л, 2011. – 2-е  издание. – Т. 2. – 656 с.

17. Бланк И.А. Управление  денежными потоками. / И.А. Бланк.  – Киев: Ника-Центр, 2007. – 752 с.

18. Бочаров В. В., Леонтьев  В. Е. Финансы. – СПб: Питер, 2009. –400 с.

19. Валдайцев С. В. Оценка бизнеса.- М.: Проспект, 2008. – с. 576.

20. Ван Хорн, Дж. К. Основы финансового менеджмента: пер. с англ./Дж. К. Ван Хорн, Дж. М. Вахович. – 11-е изд. – М.; СПб.; К.: Вильяме, 2001. – 780с.

21. Васильева Л.С., Петровская  М.В Финансовый анализ. Учебник.  Гриф МО РФ. – 4-е изд., – М.: – КоноРус. 2010 – 880 с.

22. Герасимова Е. Б., Игнатова  Е. А. Экономический анализ. Задания,  ситуации, руководство по решению  – М.: Форум, 2010. – 176 с

23. Горемыкин В.А., Планирование  на предприятии. – М.: ЮРАЙТ, 2010. – 704 с.

24. Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика. – СПб.: Питер, 2007.

25. Жарковская Е. П., Бродский Б. Е., Бродский И. Б. Антикризисное управление. М.: Омега – Л, 2011. – 472 с.

26. Ивасенко А. Г., Никонова, Я. И. Каркавин М. В. Антикризисное управление: учебное пособие – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. – 504 с.

27. Игнатов А.В. Анализ  финансового состояния предприятия. / А.В. Игнатов. // Финансовый менеджмент. – №4. – 2008. – с. 3–20.

28. Илясов Т. Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия. / Т. Г. Илясов. // Финансы. – №10. – 2009. – с. 70–73.

29. Ковалев В. В. Введение  в финансовый менеджмент. / В. В.  Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2009, – 768 с.

30. Комплексный экономический  анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / коллектив авторов.  – 3 е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2011. – 712 с.

31. Кришнан М. С., Прахалад К. К., Пространство бизнес-инноваций. Создание ценности совместно с потребителем М.: Альпина Паблишерз, 2011. – 258 с.

32. Леонтьев В. Е. Бочаров  В. В., Радковская Н. П. Инвестиции: Учебное пособие. – М.: Инфра-М. 2010.-416 с.

33. Любушин Н. П., Лещева  В. Б., Дьякова В. Г. Анализ  финансово-экономической деятельности  предприятия: учебное пособие  для вузов / Под редакцией проф.Н.  П. Любушина. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007

34. Маркетинг/Под ред. А. Н. Романова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009

35. Морозов С. Денежные  потоки предприятия // Аудит и  налогообложение.-2008.-№1.-С.14-17.

36. Найдёнова Р. И. Финансовый  менеджмент: учебное пособие /Найдёнова,  А.Ф. Виноходова, А. И. Найдёнов. – М.: КНОРУС, 2011. – 208 c.

37. Официальный текст.  Справочная система Консультант  плюс.

38. Никитина Н. В., Янов  В. В.. Корпоративные финансы: учебное  пособие – М.: КНОРУС, 2011. – 512 с.

39. Пестрякова Т. П. Особенности финансовой стратегии малого предприятия//"Экономический анализ: теория и практика", 2009, N 2

40. Пястолов С. М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.– М.: Мастерство, 2006

41. Рогуленко Т. М. Бухгалтерский финансовый учет: учебник/ Пономарёва, Ю.В. Слиняков, А. В. Бодяко. – М.: ЮНИТИ, 2011. – 288 с.

42. Ромашова И. Б. Финансовый  менеджмент. Основные темы. Деловые  игры: учебное пособие. – 3-е  изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. – 326 с.

43. Савицкая Г. В. Анализ  хозяйственной деятельности предприятия. -5-е издание, перераб. и доп.– М.: ИНФРА-М, 2009. – 536 с.

44. Статистика финансов  и кредита: учебник / Д.В. Дианов, Е.А. Радугина, Е.Н. Степанян; под ред. Д. В. Дианова. – М.: КНОРУС, 2011. – 328 с.

45. Фатхутдинов Р. А. Стратегический менеджмент. – М.: Дело. – Учебник – 2007. – 448 с.

46. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: учебное  пособие / П. Н. Брусов, Т.В. Филатова. – М.: КНоРус, 2011.– 232 с. – (Для бакалавров)

47. Финансовый менеджмент. Основные темы. Деловые игры: учебное  пособие / И. Б. Ромашова. – 2-е  изд. Стер. – М.: КНОРУС. 2007.-336с.

48. Финансы предприятий:  учеб. пособие / Н. Е.Заяц [и др.]; под общ. Ред. Н. Е. Заяц, Т. И. Василевской.-2-е изд. – Мн.: Выш. шк., 2009.-528 с.

49. Экономическая стратегия  фирмы / Под ред. А. П. Градова. – СПб: Специальная литература, 2009. – 415 с.

Приложение 1.

Бухгалтерский баланс

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	-	2093
Незавершенное строительство	130	26	26
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые  активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	26	2119
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	8234	8576
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	7592	7593
животные на выращивании  и откорме	212
затраты в незавершенном  производстве	213
готовая продукция и товары для перепродажи	214
товары отгруженные	215	513	977
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217	129	7
Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	4101	5820
в том числе покупатели и заказчики	241	2609	630
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	123
Денежные средства	260	-	52
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	12335	14571
БАЛАНС	300	12361	16690
Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного  периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	10	10
Собственные акции, выкупленные  у акционеров	411	()
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
в том числе: резервы, образованные в  соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	677	3593
Итого по разделу III	490	687	3603
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	312	312
Отложенные налоговые  обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590	312	312
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620	11362	12775
в том числе: поставщики и подрядчики	621	7780	10862
задолженность перед персоналом организации	622	290	3
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	902	902
задолженность по налогам  и сборам	624	2141	765
прочие кредиторы	625	249	242
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные  обязательства	660
Итого по разделу V	690	11362	12775
БАЛАНС	700	12361	16690
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособность дебиторов	940
Обеспечения обязательств и  платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и  платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990