1. 4. Международный валютный фонд ( МВФ )

      Международный валютный фонд был создан в 1947 году. В соглашении о нем говорится, что одной из его целей является “содействовать” созданию многосторонней системе расчетов по текущим операциям между странами-членами и устранению валютных ограничений, которые препятствуют росту мировой торговли. Существование МВФ показало, что его деятельность была подчинена устранению валютных ограничений, являющихся серьезным препятствием на пути экономической экспансии монополий США и других развитых стран. В составе Фонда был учрежден специальный отдел валютных ограничений, на который были возложены следующие функции:

      - собирать и систематизировать  валютное законодательство стран-участниц.

      - постоянно наблюдать за всеми изменениями в области валютного законодательства.

      - изучать формы и методы валютных  ограничений, применяемых отдельными  государствами.

      - разрабатывать предложения Директорату  Фонда и рекомендации правительствам  отдельных стран о путях и  средствах ликвидации валютных ограничений.

      - вести переговоры со странами-членами  об отмене или ослаблении тех  или иных форм валютных ограничений.

      В первые же годы существования Фонда, правящие круги США убедились, что  не могут добиться ликвидации валютных ограничений, опираясь только на ресурсы Фонда. Тогда, учитывая огромную потребность всех стран, особенно стран Западной Европы в долларах, они прекратили кредитование их через МВФ и объявили так называемый “план Маршала”.

      Кредиты по “плану Маршала” предоставлялись странам Западной Европы в порядке двухсторонних соглашений между правительством США и правительством соответствующей страны-заемщика. Эти соглашения содержали обязательства стран, получающих кредит по “плану Маршала”, относительно отмены или ослабления применяемых ими валютных ограничений.

      Для того, чтобы устранить валютные ограничения  в международных расчетах по текущим  операциям, МВФ способствовал созданию европейского платежного союза (ЕПС) и  введению, хотя и в несколько урезанной  форме, многосторонних расчетов между странами Западной Европы.

      МВФ за время своего существования, несмотря на давление, которое он оказывал на правительства, состоящих в нем  государств, не выполнил поставленной перед ним задачи в отношении  полной ликвидации валютных ограничений и восстановления неограниченной обратимости капиталистических валют.

      МВФ создан для того, чтобы посредством  частичной интернационализации  золотых и валютных резервов участвующих  в нем стран создать пул  международных ликвидных ресурсов, который должен служить источником временного покрытия пассивного сальдо платежных балансов стран, не располагающих необходимыми для этого собственными ликвидными ресурсами и не имеющих возможности получить обычный банковский кредит за границей.

      Фонд  предоставляет свои ресурсы участвующим в нем странам в форме продажи необходимой им иностранной валюты на национальную валюту.

Годы  существования МВФ показали, что  путем частичной интернационализации  золотых и валютных резервов нельзя разрешить проблему международной  ликвидности. Ресурсы фонда оказались явно не достаточными для того, чтобы урегулировать пассивное сальдо платежных балансов состоящих в нем государств. Однако ресурсы фонда широко использовались США и другими странами в качестве одного из средств давления на менее могущественных и развивающихся стран.

      На  рубеже 80-90-х годов Россия вступила на путь создания рыночной экономики. важной сферой этих преобразований являются международные валютные отношения  страны, поскольку взят курс на интеграцию в мировое хозяйство. Вступление России в МВФ, группу МБРР, ЕБРР способствует процессу формирования рыночной модели международных валютных отношений в соответствии с мировым стандартом, сложившимся в странах с эффективной системой рыночного хозяйства, и с учетом особенностей трудного переходного периода от плавной экономики, основанной на государственной собственности, к рыночной экономике, базирующейся на разных формах собственности. При этом используется накопленный веками зарубежный и отечественный опыт.

      Валютная  система.

• Национальная валютная система находится в процессе становления и окончательно еще не сформировалась. Однако ее контуры и основные тенденции выявились достаточно определенно. Национальная валютная система России формируется с учетом структурных принципов мировой валютной системы , поскольку страна взяла курс на интеграцию в мировое хозяйство и вступила в июне 1992 года в МВФ.

 Надо  сказать, что в России регулируются  валютные отношения с другими  странами. Руководство валютной  политикой осуществляет президент,  правительство, государственная дума. Они принимают законодательные акты в области валютной политики, обеспечивают их соблюдение, распределяют полномочия и функции по управлению и регулированию. Банк России осуществляет валютное регулирование путем валютных интервенций на главных валютных биржах (Москва и Санкт-Петербург) и с помощью различных нормативных документов. Валютное регулирование осуществляют также МИНФИН, МВЭС, Федеральная служба по валютному и экспортному контролю и некоторые другие учреждения. Валютное законодательство России регулирует операции в иностранной и национальной валюте. Валютное регулирование в России включает порядок проведения валютных операций, формирование валютных фондов, валютный контроль.

2. Валютные операции.

2. 1. Классификация валютных операций.

      Валютными операциями считаются:

- операции, связанные с переходом права  собственности и иных прав  на валютные ценности, в том  числе операции, когда в качестве  средства платежа используется  иностранная валюта и платежные  документы в иностранной валюте;

- ввоз  и пересылка в Россию (и обратно)  валютных ценностей;

- осуществление  международных денежных переводов.

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия “валютные операции”, необходимо дать определение основным, ключевыми терминами данной темы. Прежде всего это - иностранная валюта.

     Иностранная валюта включает:

- денежные  знаки в виде банкнот, казначейских  билетов, монеты, находящиеся в  обращении и являющиеся законным  платежным средством в соответствующем  иностранном государстве или группе государств, а также изъятие или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

- средства  на счетах в денежных или  расчетных единицах.

       валютным ценностям относятся:

- иностранная  валюта;

- ценные  бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

- драгоценные  металлы - золото, серебро, платина  и металлы платиновой группы  в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий;

- природные  драгоценные камни.

     Валюта  в РФ включает:

- находящиеся  в обращении, а также изъятые  или изымаемые из обращения,  но подлежащие обмену рубли  в виде банкнот ЦБ РФ и  монеты;

- средства  в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ;

- средства  в рублях на счетах в банках  и иных кредитных учреждениях  за пределами РФ на основании  соглашения, заключения, заключаемого  Правительством РФ и ЦБ РФ  с соответствующими органами  иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;

- ценные  бумаги в валюте Российской  Федерации - платежные документы  (чеки, векселя, аккредитивы  и  др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

      Операции  с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением  капитала.

      К текущим  валютным операциям относятся:

- переводы  в РФ и из страны иностранной  валюты для осуществления расчетов  без отсрочки платежа по экспорту  и импорту товаров, работ, услуг,  а также для осуществления  расчетов, связанных с кредитованием  экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

- получение  и представление финансовых кредитов  на срок не более 180 дней;

- переводы  в РФ и из страны процентов,  дивидендов и иных доходов  по вкладам, инвестициям, кредитам  и прочим операциям, связанным  с движением капитала;

- переводы  неторгового характера в РФ  из страны (зарплаты, пенсии, алименты  и т.д.)

      Валютные  операции, связанные с движением  капитала включают:

- прямые  инвестиции, т.е. вложения в уставной  капитал предприятия с целью  извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

- портфельные  инвестиции, т.е. приобретение ценных  бумаг;

- переводы  в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное  имущество;

- предоставление  и получение отсрочки платежа  на срок более 180 дней  по  экспорту и импорту товаров, работ, услуг;

- предоставление  и получение финансовых кредитов  на срок более 180 дней;

- все  иные валютные операции не  являющиеся текущими.

      Классификация банковских валютных может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

- текущие  валютные операции;

- валютные  операции, связанные с движением  капитала.

      В настоящее время более широкое  значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

     1. Открытие и ведение валютных  счетов клиентуры

Данная  операция включает в себя следующие  виды:

- открытие  валютных счетов юридическим  и физическим лицам;

- начисление  процентов по остаткам на счетах;

- предоставление  овердрафтов (особым клиентам  по решению руководства банка);

- предоставление  выписок по мере совершения  операции;

- оформление  архива счета за любой промежуток  времени;

- выполнение  операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их  валютных счетах;

- контроль  за экспортно-импортными операциями.

     2. Неторговые операции коммерческого  банка

К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением  расчетов по экспорту и импорту товаров  и услуг клиентов банка движением  капитала.

Уполномоченные  банка могут совершать следующие операции неторгового характера:

- покупку  и продажу наличной иностранной  валюты  и платежных документов  в иностранной валюте;

- инкассо  иностранной валюты и платежных  документов в валюте;

- осуществлять  выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

- производить  покупку (оплату) дорожных чеков  иностранных банков;

- оплату  денежных аккредитивов и выставление  аналогичных аккредитивов.