Управление активными операциями банка

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Московский государственный университет экономики, статистики и информатики

Тверской филиал

Курсовая работа

по дисциплине « ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ»

на тему: «УПРАВЛЕНИЕ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА»

Выполнила: студентка 4 курса

заочного отделения

группы Тв-ЗЭФ-701

Ершова С.С.

Проверила: Толкаченко О.Ю. 

                                      Тверь, 2011 г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1 Активные операции банка………………………………………………..…….7

1.1 Понятие, экономическое содержание, виды активных операций банков……………………………………………………………………………...7

1.2 Структура банковских активов………………………..……………….…...10

2 Управление банковскими активами……………………………………….…15

Заключение……………………………………………………………………….25

Список использованной литературы………………………………..………….29

Введение.

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов, населения[1]. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства,  определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность вложения денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их оптимально и эффективно использовать. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация  роста денежной массы - это дело  снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого, рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным  образом. Это дело государства

Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Во взаимоотношениях с клиентом банк выступает как партнер, деятельность которого основывается на обоюдной добровольности и взаимной заинтересованности.

Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка – прибыль. Опыт, как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

Актуальность выбранной темы состоит в том, что проблема управления активами по своей значимости является одной из основных в банковском менеджменте. Этот тезис подтверждают исследования причин банкротств кредитных организаций, среди которых следует выделить низкое качество портфеля активов и недостаточный уровень управления им. Необходима разработка новых научно обоснованных подходов, соответствующих целям обеспечения высокой прибыльности банковской деятельности с соблюдением требований финансовой устойчивости.

В основе существующих теорий лежат направления управления отдельными группами активов кредитных организаций и принципы их соответствия пассивам по срокам и виду. Как правило, поддержание достаточного уровня ликвидности и устойчивости банка влечет за собой формирование структуры активов, которая характеризуется низкой доходностью и существенно ограничивает его способность к развитию.

Наиболее полно подходы к управлению активами коммерческого банка представлены в исследованиях зарубежных специалистов С.Л. Брю, Д.Д. Ван-Хуза, Ч. Вельфеля, Э.Долана, К.Р. Макконела, Н.Б. Мерфи, Р.Л. Миллера, Д. Полфремана, П. Роуза, С.Сили, Дж. Синки мл., Ф. Форда. Современный уровень разработки темы исследования в нашей стране, а также наиболее важные тенденции развития взглядов на управление банковскими активами отражены в трудах отечественных ученых и специалистов, среди которых следует выделить Е.В. Белика, А.В.Буздалина, Э.Н. Василишена, О.В. Гончарук, Л.П. Кроливецкую, А.Е.Кулакова, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионову, Г.С. Панову, A.M.Тавасиева, в значительной степени развивших методологию управления портфелем активов кредитной организации и адаптировавших зарубежный опыт к специфике российских условий.

Особую значимость в области банковского менеджмента представляют теоретические и методологические положения, отраженные в работах С.Н.Власова, Л.И. Вотинцевой, Н.А. Купчинского, Ю.С. Масленченкова, М.Р. Оленичевой, М.А. Помориной, Ю.В. Рожкова, В.В. Рудько-Силиванова.

Целесообразно проведение исследований в области совершенствования методов, приемов, инструментов управления портфелем банковских активов.

Научные достижения и необходимость их эволюции предопределили выбор темы, постановку цели и задач курсовой работы.

Цель курсовой работы состоит в развитии теоретико-методических основ и выработке практических рекомендаций по выбору эффективных методов и инструментов управления активами коммерческого банка и оптимизации их портфеля.

Предметом исследования является система финансовых отношений и механизм управления банковскими активами в условиях совершенствования рыночных ориентиров хозяйствования.

Объектом исследования выступает банковская система России в целом.

При изучении активных операций банка рассмотрены следующие методы управления:

   метод общего фонда средств;

   метод конверсии средств;

   научный метод.

Рассмотренные методы следует оценивать не как комплекс конкретных рекомендаций, дающих основу для принятия решений, а как общую схему, в рамках которой руководство банка способно точнее определить подход к решению проблемы управления активами с учетом требований рынка и интересов банка.

1 Активные операции банка.

1.1    Понятие, экономическое содержание, виды активных операций банков

              Активные операции банка – это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими ба­ками от своей клиентуры, других баков, с денежного и финансо­вого рынков, а также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), сово­купность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение при­были, они не могут вкладывать все средства только в высокодоход­ные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвид­ности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре крупные группы:

- кредитные операции (или ссуды);

- инвестиции в ценные бумаги;

- кассовые операции;

-прочие активы.

Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование собственных и привлечен­ных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, под­держания необходимого уровня ликвидности и рациональном распре­делении рисков по отдельным видам операций. Необходимость со­блюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятель­ности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инве­стиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, зани­мающиеся специализированными банковскими операциями.

  По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне лик­видности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций су­ществует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имею­щим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

  - наличные средства в кассе банка,

  - остатки на счетах в центральном банке,

  - инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),

  - средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках,

  - в ряде стран - инвестиции в обязательства государственного долга, которые нередко могут выступать в качестве обеспечения получения кредита в центральном банке или быть легко реализован­ными на рынке капиталов.

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и прино­сят банкам определенный доход, основной причиной их наличия яв­ляется необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной клиен­туры, по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получе­ния прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде комиссии по сопут­ствующим расчетным, конверсионным и другим операциям).

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет во­прос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги (а с некоторыми оговорками - и в ценные бумаги местных органов власти) считаются в развитых странах имеющими практически нулевую степень риска, а размеще­ние средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты де­нежного рынка, сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кре­дита, как, например, при кредитовании под платежные документы, торговых операций, промышленности, транспорта, операций с не­движимостью, частных лиц. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

  Особого внимания заслуживают активные операции коммерче­ских банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьи­руются довольно существенно - от высоколиквидных операций с не­значительным риском (например, кредитование экспортных опера­ций под гарантии крупных банков при одновременном государствен­ном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся стра­нам, испытывающим серьезные финансовые трудности, или покупка расчетных документов на развивающиеся страны с гарантией их центральных банков или государственных органов). Проведение ак­тивных операций в этой сфере осуществляется коммерческими бан­ками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

1.2Структура банковских активов.

Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. Поэтому необходим четкий анализ всех сфер банковской деятельности. Так, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов – на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. По активу баланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурсов банка по видам операций.

Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности.