Заёмный капитал и его влияние на финансовое состояние предприятия

Автор работы: m**************@yandex.ru, 27 Ноября 2011 в 17:37, курсовая работа

Описание

Цель курсовой работы – исследование сущности заемного капитала предприятия и путей его совершенствования.
Объект – ООО «Серовский завод ЖБИ»
Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие на предприятии в процессе привлечения заемного капитала.

Содержание

Введение
1 Сущность заемного капитала предприятия и принципы его формирования
Экономическая сущность и классификация заемного капитала предприятия
Принципы формирования заемного капитала предприятия
Управление заемным капиталом организации
Оптимизация структуры заемного капитала
Анализ интенсивности и эффективности
Анализ финансового состояния предприятия в части пользования заемным капиталом. (На примере ООО «Серовский завод ЖБИ»)
Оценка эффективности использования заемных средств
Рекомендации по оптимизации финансового состояния организации
Заключение
Список использованных источников
Список использованной литературы
Иные информационные источники

Скачать (156.27 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Заёмный капитал и его влияние на финансовое состояние предприятия.doc

— 916.00 Кб (Скачать документ)
 
 
ПАССИВ		 Код строки На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
  1. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал  		 
410		  
122		  
122
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411    
Добавочный  капитал  420 11375 10857
Резервный капитал  430 72 205
В том числе:

Резервы, образованные в соответствии с законодательством

 431 72 205
Резервы, образованные в учредительными документами 432    
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 348 2475
  ИТОГО по разделу  III 490 11917 13659
       
  1. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты  		 
510		  
1042		  
963
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты  
511		    
Займы, подлежащие погашению более чем  через 12 месяцев после отчетной даты  
512		  
1042		  
963
Прочие  долгосрочные обязательства 520 64 51
  ИТОГО по разделу IV 590 1106 1014
  1. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты  		 
610		  
1000		  
-
Кредиторская  задолженность 620 8210 7651
В том числе:

Поставщики и  подрядчики

 
621		 5206 3342
Задолженность перед персоналом организации  622 651 693
Задолженность перед государственными внебюджетными  фондами  623 574 923
Задолженность по налогам и сборам 624 1714 2635
Прочие  кредиторы  625 65 58
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов  630    
Доходы  будущих периодов 640    
Резервы предстоящих расходов 650    
Прочие  краткосрочные обязательства 660    
  ИТОГО по разделу  V 690 9210 7651
БАЛАНС  700 22233 22324
   
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ      
Арендованные  основные средства 910    
  в том числе по лизингу  911    
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920    
Товары, принятые на комиссию 930    
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940    
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950    
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960    
Износ жилищного фонда 970 307 323
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов 980    
Нематериальные  активы, полученные в пользование 990    

     Руководитель               Главный бухгалтер

     подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи

     31декабря 2005г. 
 

     ПРИЛОЖЕНИЕ 5 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 

Форма N1 поОКУД
Дата (год, месяц, число)
по  ОКПО
ИНН
по  ОКВЭД
по  ОКОПФ / ОКФС
по  ОКЕИ

на___31 декабря 2006 г.

КОДЫ
0710001
2005 12 31
03911481
6811004014
 
47 17
384
 

Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»

Идентификационный номер налогоплательщика________

Вид деятельности строительство

Организационно-правовая форма / форма собственности

ООО

     Единица измерения тыс.руб.

     
29.03.06
 
 

     Дата  утверждения

     Дата  отправки (принятия) 

 
АКТИВ		 Код строки На начало отчетного периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
  1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные  активы 		 
110		 4 45
Основные  средства 120 11111 9475
Незавершенное строительство  130 103 103
Доходные  вложения в материальные ценности 135   -
Долгосрочные  финансовые вложения 140 2180 2180
Отложенные  налоговые активы 145   -
Прочие  внеоборотные активы 150   -
  ИТОГО по разделу I 190 13398 11803
  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
210		  
4896		  
2759
В том числе:

Сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

 
211		  
4832		  
2751
Животные  на выращивании и откорме  212   -
Затраты в незавершенном производстве (издержках  обращения) 213 25 -
Готовая продукция и товары для перепродажи  214   -
Товары  отгруженные  215   -
Расходы будущих периодов 216 39 8
Прочие  запасы и затраты 217   -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  220 677 17
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты)  
230		   -
В том числе: покупатели и заказчики  231   -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)  
240		  
1923		  
1561
В том числе: покупатели и заказчики  241 1923 -
Краткосрочные финансовые вложения 250   -
Денежные  средства 260 1430 3264
Прочие  оборотные активы 270   -
  ИТОГО по разделу  II 290 8926 7601
БАЛАНС  300 22324 19404
 
 
ПАССИВ		 Код строки На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
  1. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал  		 
410		  
122		  
122
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411   -
Добавочный  капитал  420 10857 9467
Резервный капитал  430 205 272
В том числе:

Резервы, образованные в соответствии с законодательством

 431 205  
272
Резервы, образованные в учредительными документами 432   -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 2475 2943
  ИТОГО по разделу  III 490 13659 12804
       
  1. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты  		 
510		  
963		  
889
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев  после отчетной даты  
511		   -
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты  
512		 963 889
Прочие  долгосрочные обязательства 520 51 35
  ИТОГО по разделу IV 590 1014 924
  1. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты  		 
610		  
-		  
-
Кредиторская  задолженность 620 7651 5636
В том числе:

Поставщики и подрядчики

 
621		 3342 3468
Задолженность перед персоналом организации  622 693 364
Задолженность перед государственными внебюджетными  фондами  623 923 377
Задолженность по налогам и сборам 624 2635 1427
Прочие  кредиторы  625 58 -
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630   -
Доходы  будущих периодов 640   -
Резервы предстоящих расходов 650   -
Прочие  краткосрочные обязательства 660   40
  ИТОГО по разделу  V 690 7651 5676
БАЛАНС  700 22324 19404
       
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ      
Арендованные  основные средства 910    
  в том числе по лизингу  911    
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение 920    
Товары, принятые на комиссию 930    
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940    
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950    
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960    
Износ жилищного фонда 970 323  
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов 980    
Нематериальные активы, полученные в пользование 990    
 

     Руководитель               Главный бухгалтер

     подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи

     29 марта 2007г. 

 

      ПРИЛОЖЕНИЕ 6 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 

Форма N1 поОКУД
Дата (год, месяц, число)
по  ОКПО
ИНН
по  ОКВЭД
по  ОКОПФ / ОКФС
по  ОКЕИ

на___31 декабря 2007 г.

     
КОДЫ
0710001
2007 12 31
03911481
6811004014
 
47 16
384/385
 

Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»

Идентификационный номер налогоплательщика________

Вид деятельности строительство

Организационно-правовая форма / форма собственности

ООО

Единица измерения тыс.руб.

     
29.03.07
 

     Дата  утверждения

     Дата  отправки (принятия) 

 
АКТИВ		 Код строки На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
  1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 		 
110		 45 35
Основные  средства 120 9475 11663
Незавершенное строительство  130 103 3148
Доходные  вложения в материальные ценности 135 -  
Долгосрочные  финансовые вложения 140 2180 2180
Отложенные  налоговые активы 145 -  
Прочие  внеоборотные активы 150 -  
  ИТОГО по разделу I 190 11803 17026
  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
210		  
2759		  
998
В том числе:

Сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

 
211		  
2751		  
613
Животные  на выращивании и откорме  212 -  
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 - 385
Готовая продукция и товары для перепродажи  214 -  
Товары  отгруженные  215 -  
Расходы будущих периодов 216 8 -
Прочие  запасы и затраты 217 -  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  220 17 671
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)  
230		 - -
В том числе: покупатели и заказчики  231 - -
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты)  
240		  
1561		  
1410
В том числе: покупатели и заказчики  241 - -
Краткосрочные финансовые вложения 250 - -
Денежные  средства 260 3264 7704
Прочие  оборотные активы 270 - -
  ИТОГО по разделу  II 290 7601 10783
БАЛАНС  300 19404 27809
 
 
ПАССИВ		 Код строки На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
  1. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал  		 
410		  
122		  
122
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный  капитал  420 9467 9535
Резервный капитал  430 272 381
В том числе:

Резервы, образованные в соответствии с законодательством

 431  
272		  
381
Резервы, образованные в учредительными документами 432 - -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 2943 4519
  ИТОГО по разделу  III 490 12804 14557
       
  1. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты  		 
510		  
889		  
856
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев  после отчетной даты  
511		 - -
Займы, подлежащие погашению более чем  через 12 месяцев после отчетной даты  
512		 889 856
Прочие долгосрочные обязательства 520 35 -
  ИТОГО по разделу IV 590 924 856
  1. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты  		 
610		  
-		  
-
Кредиторская  задолженность 620 5636 12372
В том числе:

Поставщики и  подрядчики

 
621		 3468 8622
Задолженность перед персоналом организации 622 364 1456
Задолженность перед государственными внебюджетными  фондами  623 377 478
Задолженность по налогам и сборам 624 1427 1816
Прочие  кредиторы  625 - -
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов  630 -  
Доходы  будущих периодов 640 -  
Резервы предстоящих расходов 650 -  
Прочие  краткосрочные обязательства 660 40 24
  ИТОГО по разделу  V 690 5676 12396
БАЛАНС  700 19404 27809
     
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ      
Арендованные  основные средства 910 - -
  в том числе по лизингу  911 - -
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение 920 - -
Товары, принятые на комиссию 930 - -
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940 - -
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950 - -
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 - -
Износ жилищного фонда 970 - -
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов 980 - -
Нематериальные  активы, полученные в пользование 990 - -

Информация о работе Заёмный капитал и его влияние на финансовое состояние предприятия