Активные и пассивные операции коммерческих банков

Форма обеспечения ссуды  определяет риск каждой кредитной операции для банка. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. Ссуды подразделяются на пять групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.

Вид обеспечения важен  для банка при определении  процентной ставки, подлежащей взысканию  с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он дороже.

Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется, возможно, допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

Важным направлением кредитной политики являются выбор  возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых  видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика 'банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое "золотое банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по хозяйственной совместной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже.

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

В структуре активов  коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящийся у банка и обеспечивающий его платежи в наличной форме, резерв платежных средств на счетах в Центральном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Банки обязаны обеспечить четкое и  своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: прием, выдача и хранение денежных средств.

Для приема и выдачи денег в банке  создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут  быть приходные, расходные, вечерние кассы, а также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера деятельности банка.

Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними договора.  При проверке ведения  кассовых операций обращается внимание на правильность ведения кассовой книги, целевое использование наличных денег.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и  их развитие приносит банкам доход. К  их числу относят операции с иностранной  валютой, агентские, трастовые, расчетные  и другие. 

§3.Финансовые услуги.

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции.

                                           Факторинг  

           Одной из наиболее распространенных  посреднических услуг коммерческих банков в настоящее время является факторинг.  Факторинг впервые возник в США в конце 19-го века, затем нашел применение в промышленно развитых странах Западной Европы. Особенно широко факторинг начали применять коммерческие банки в последние 25-30 лет.

Факторинг за рубежом  – кратчайший путь к источникам  финансирования  для  мелких и  средних компаний. Факторинг –  это выкуп платёжных требований у поставщика товаров и услуг.  Цель факторинга - устранение риска  кредитной операции.

Слово “factor” в переводе с английского означает “маклер, посредник.” 

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

В факторинговых операциях  участвуют три стороны:

·факторинговая компания - специализирующее учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;

·клиент – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией;

·предприятие ( заёмщик) - фирма – покупатель товара.

Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

Новым, развивающимся  видом операций коммерческих банков являются лизинговые.

Лизинговые операции

Они заключаются в  предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов  основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют  три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества - лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества - поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный  лизингополучатель сам подбирает  поставщика нужного для него имущества, но, не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических взносов клиента.

Лизинг  подразделяется  на  оперативный  и  финансовый.  При оперативном имущество сдается в аренду  на  срок  в  два-три  или более раз короче нормативного срока его службы  или  эксплуатации этого имущества. Лизингодатель сдает его несколько раз в  течение нормативного срока его службы. При финансовом  лизинге  имущество сдается в аренду на  срок,  равный  нормативному  сроку  его службы или близкий к нормативному. Имущество  сдается  в  аренду один раз, после истечения срока  оно  переходит  в  собственность лизингополучателя.  В  зарубежной  практике    число    договоров оперативного лизинга в  десятки  раз  превышает  число  договоров финансового  лизинга,  а  в  стоимостном   измерении    последний составляет 60-70 % общего объема лизинговых операций. Объясняется это тем, что при финансовом лизинге договор заключается на полную  стоимость имущества, при оперативном же - лишь на её часть.

Лизинг позволяет фирмам начать или расширить  дело,  внедряя  новую технику и в том случае, когда у  них  нет  средств  для её покупки. Получение же кредита на эти цели  затруднено,  поскольку для банков такие фирмы представляют  зоны  большого  кредитного риска. В развитии лизинга заинтересованы  производители машин и другой техники, так как он позволяет расширить производство  без значительных единовременных затрат денежных средств.

Усиливающаяся конкуренция  между коммерческими банками  и другими кредитно-финансовыми  институтами за привлечение клиентов привела к развитию доверительных  трастовых операций.

                                                     Трастовые операции

Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Многие коммерческие банки принимают на себя функции  доверенного лица  и  выполняют  в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных  и  корпоративных  клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке,  а по достижении совершеннолетия получил весь  капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций,  кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

   1 - распоряжение  имуществом после смерти владельца;

   2 - управление  имуществом на доверительной  основе и попечительство;

   3 - агентские функции;

1.Распоряжение после  смерти в пользу наследников  - наиболее распространенный   вид   доверительных  услуг. Должна  быть составлена подробная опись имущества, уплачены долги, а оставшаяся сумма распределена между наследниками согласно закону.

2.Управление имуществом  в форме треста может  иметь   различную правовую   основу: завещание,   специальное соглашение, распоряжение суда. Виды трастов,  находящихся в управлении банков, весьма разнообразны:

- Пожизненный траст  учреждается лицом по  договоренности  с банком. Например, клиент переводит  деньги в доверительное управление банку,  поручая ему выплачивать доход в  течение  его жизни, а после смерти передать капитал жене и детям.

- Страховой траст возникает,  если клиент назначает  банк  доверенным лицом  по страховому  полису и поручает ему выплачивать  доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены.

- Корпоративный траст  учреждается в форме имущества,  закладываемого в банке в обеспечение  выпуска облигаций компании.

- Траст в  пользу  наемных  служащих  может   иметь  форму пенсионного фонда  или плана участия в прибылях. В первом случае предприниматель вносит деньги по утвержденной  схеме  в  фонд, находящийся в  управлении  банком,  для покупки аннуитетов или прямых выплат  сотрудникам  по  достижении  пенсионного   возраста. Если работники  вносят  деньги в фонд,  то он называется пенсионным трастом с участием,  если нет - без участия. Во втором случае   предприниматель   переводит   часть   прибыли   в траст-фонд, открытый  в  банке  для  последующего распределения взносов и последующих доходов от  фонда  в  пользу  работников компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.

3.Агентские функции  отличаются от траста тем,  что в случае траста  доверенное  лицо  получает  юридическое   право  на распоряжение собственностью,  а при агентских отношениях право остается у принципала. Агентские функции заключаются в  следующем:

- Хранение ценностей  в сейфе. Банк получает,  хранит  и выдает ценности по поручению  принципала без каких-либо инициатив  или активных функций.

- Хранение имущества  с активными функциями. Банк не просто хранит ценности в сейфе,  а покупает и продает их, получает по ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.

- Управление. Банк выполняет  все  функции  хранителя   имущества и активно управляет  собственностью, например, анализирует состояние портфеля ценных бумаг, дает рекомендации и  предлагает способы  инвестирования  капитала  и т.д. Если в ведение банка сдается  реальная собственность, банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.

 

 Банки выполняют  агентские функции для деловых  фирм:

- Агент  по трансферту. Банк выполняет для корпорации  операции по передаче права  собственности на акции и именные  облигации от одного владельца  к другому.

- Регистратор акций.  Банк ведет учет выпущенных ценных бумаг, чтобы  не  допустить их чрезмерной эмиссии,  что карается законом.

- Банк  выполняет роль  депозитария различных ценностей  во время финансовых реорганизаций 

- Банк берет на  себя функции агента по выплате  дивидендов по акциям и процентов (а также погашению основного долга) - по облигациям компании.

 Траст-отдел банка  предоставляет  многочисленные услуги и финансовые консультации индивидуальным распорядителям,  опекунам и администраторам, управляющим чужим имуществом на доверительной основе.