Как видно из таблицы 3.4, сумма активов, приносящих процентный доход, составила 444750 тыс. руб., что выше показателя 2009 года на 394300 тыс. руб.

     Основная  сумма активов, приносящих процентный доход 81,2% размещена в краткосрочных кредитах. По сравнению с 2009 годом увеличились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск.

     За  отчетный период наблюдается снижение инвестиций в государственные ценные бумаги. Это связано с произошедшим кризисом на фондовом рынке. Эффективность кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно (таблица 3.6).

     Таблица 3.6

     Доходные  активы

 

     У банка всегда есть угроза несоблюдения показателей ликвидности из-за низкой доли неработающих активов. К последним  относятся:

     Денежные  средства:

• касса;
• корреспондентские счета в расчетно-кассовых центрах;
• счета обязательных резервов Банка России.

     Беспроцентные ссуды, а также просроченные, по которым  не платятся проценты;

     Капитальные вложения: основные средства, капитальные  затраты прочие дебиторы и прочие активы.

     Анализ  активов банка был проведен с  учетом требований ликвидности, доходности и рискованности.

 

        ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

     Рассмотрев  особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно  сделать следующие выводы. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.). В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи : кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

     В последнее время коммерческие банки  столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Особое распространение получили операции "своп".

     Российские  коммерческие банки не достигли еще  уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

     Деятельность  банков связана с деятельностью  людей и осуществляется в условиях колебания уровня предложения и  спроса банковских услуг, все более проявляющейся конкуренции и т.д. В связи с этим определить точные математические зависимости, описывающие банковскую деятельность так же, как и любую другую социально-экономическую деятельность, а значит, и требуемые управляющие воздействия не представляется возможным. Следовательно, рекомендации, вырабатываемые на основе анализа деятельности банка, могут носить только качественный характер (например, увеличить долю более дешевых привлеченных средств, уменьшить долю операций, приносящих недостаточную прибыль, и т.д.).

     Рассмотрим  с этой точки зрения рекомендации, которые могут быть сделаны на основании анализа деятельности банка. При качественном анализе структуры активных операций определяется их состав на момент проведения анализа. При этом разделении активных операций на группы по направлению средств, срокам, группам клиентов и др. критериям необходимо: во-первых, для последующего количественного и качественного анализа их структуры, связанного с определением относительной доли каждой группы в общей сумме активов банка, который, в свою очередь, необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банков. Во-вторых. при анализе и сравнении структуры активных операций банка, которая может быть определена по опубликованным балансам за два (или более) года. можно рекомендовать начать осуществление дополнительных активных операций. Это связано с тем, что в условиях реальной рыночной среды расширение состава активных операций банка является, как правило, целесообразным.

     При количественном анализе структуры  активных операций банка определяются относительные веса направлений размещений его средств в общей сумме активов. На основании результатов подобного анализа может быть проведен последовательный анализ прибыльности активных операций банка.

     Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных  лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

     Возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят от эффективности управления ее. Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения. И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и способной удовлетворять потребности общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в условиях кризиса.

 

        СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1.Федеральный  закон от 10.07.02 г. №86-Ф3 «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)».

2.Федеральный  закон «О банках и банковской  деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004.

3.Федеральный  закон от 11.03.1997. «О переводном  и простом векселе» 48-ФЗ.

4.Инструкция  ЦБ РФ от 16.04.2004. №110-И «Об обязательных  нормативах банков».

5.Положение  Центрального банка Российской  Федерации ”О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” №199-II от 09.10.2002 г.

6. Банковское  дело: стратегическое руководство  / Руководитель проекта У. Гулд. М.: Консалт-банкир, 2002 – 678 с.

7. Банковское  дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2009 – 768 с.

8. Банковский  портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2001 – 654 с.

9. Балабанов  И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник.  – М.: Финансы и статистика, 2004 – 450 с.

10. Банковское  дело: Учебник / Под ред. Г.Г.Коробовой.  – М.: «Юрист», 2005 - 670 с.

11. Банковский  менеджмент: Учебное пособие для  ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. — М., 2004 – 115 с.

12. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред.  Е.Ф. Жукова. М., 2006. 115 с.

13. Козловская  Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2002 –  230 с.

Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного потенциала // Информационно-аналитические материалы Ассоциации Региональных Банков России. М.: 2006 – 115 с.

14. Финансы,  денежное обращение, кредит. Под  ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы  и статистика, 2005. – 244 с.

15. Финансы,  деньги, кредит / Под ред. О.В. Соколовой.  М.: Юристъ - 2000 г.–230 с.

16. Финансы  / Под ред. Родионовой В.М. М.: Финансы и статистика, 2004. – 250щс.

17. Финансы  /Под ред. Ковалевой А.М. М.: Финансы  и статистика, 2006. – 255 с.

18. Потоцкая  Е.Г. Основные направления комплексного  анализа деятельности // Бухгалтерия и банки. - 2003. - №7 с.9-17.

19. Супрунович  Е.Б. Управление кредитным риском // Банковское дело. - 2005.з-з № 7 с17-20.

20. Супрунович  Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности  // Банковское дело. - 2005. - №9. с. 15-17.

21. Супрунович  Е.Б. Управление кредитами // Банковское  дело. - 2005. - № 3 с. 13-15.

22. Управление  активами и пассивами – время  действовать // Банковское дело - 2005.з-з № 8 с. 18-21.

23. Фетисов  Г.Г. Оценка финансовой устойчивости  коммерческого банка // Бухгалтерия  и банки. - 2004. - №10 с. 39-50.

24. Финансовый  менеджмент: теория и практика: Учебник  / Под ред. Стояновой Е.С. М., 2004.

25.www.bankclub.ru

26.www.cfin.ru корпоративный менеджмент

27.www.finlease.ru

28.www.unlease.ru

29.www.raexpert.ru