МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

              Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

КУРСОВАЯ РАБОТА

        по дисциплине: Деньги, кредит, банки

        на тему: Банковские операции, их классификация

Студент

ФФБД, 3 курс, РФФ-1                                                                             

Проверил             

МИНСК 2011

Реферат

Курсовая работа: 43 с., 4 рис., 2 табл., 14 источников.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ

Объект исследования – банковская сфера Республики Беларусь.

Предмет исследования – система банковских операций Республики Беларусь.

Цель работы: изучение теоретических и практических аспектов проводимых банками операций на современном этапе.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, табличный, синтеза.

Исследования и разработки: раскрыта сущность банковских операций, охарактеризованы особенности классификации банковских операций в Республике Беларусь, определены новые операции коммерческих банков и определено развитие инструментов регулирования банковских операций.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения к концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

________________

(подпись студента)

Содержание

Введение              4

1 Понятие банковских операций              6

2 Сущность пассивных операций банка. Ресурсы банка, причины их деления на собственные, привлеченные и заемные              9

3 Активные операции, их сущность и классификация              16

4 Характеристика посреднических и других операций банка              20

5 Анализ операций банка на примере АСБ «Беларусбанк»              24

6 Направления совершенствования банковских операций и развитие инструментов регулирования банковских операций              26

Заключение              30

Список использованных источников              32

Приложение              33

Введение

Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы. Подобные им институты существовали еще в древности. В Египте банковские операции осуществлялись в 2700 г. до н.э. Многочисленные документы из Вавилона и Ассирии, например, сборник законов Хаммурапи (1704-1662 гг. до н.э.) доказывает, что уже тогда форма хранения средств и ссудные операции регулировались законами. Так, за хранение средств закон предписывал взимать плату. В те времена ссуды представлялись не только деньгами, но и товарами. Здесь также начислялись проценты. При этом хранилищем товаров служили храмы, т.к. там обеспечивалась наивысшая безопасность.

    Но все это были еще не банки в современном их понимании. Первый же банк как специализированный кредитно-расчетный институт возник в Италии в 1407 г. в Генуе (“Банка ди Сан Джорджо”). Первыми банкирами были менялы, поэтому и само понятие “банк” происходит от итальянского “банко”(скамья менялы, денежный стол).

В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной мере это можно сказать и о Беларуси, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений (по состоянию на 1 января 2011 банковский сектор включал 31 действующий на территории Республики Беларусь банк), непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.

Целью написания данной курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов проводимых банками операций на современном этапе.

Общей цели подчиняются следующие задачи:

· Определить понятия активных, пассивных, посреднических операций, привести их классификацию;

· Дать развернутую характеристику банковских операций;

·Определить новые операции коммерческих банков и развитие инструментов регулирования банковских операций.

Объект исследования – банковские операции.

Предмет исследования – система банковских операций Республики Беларусь.

Теоретическую и информационную основу данной курсовой работы составили труды отечественных и зарубежных ученых, а также нормативно-правовые акты Республики Беларусь.

1.     Понятие банковских операций

Банк является юридическим лицом, которое занимается банковской деятельностью, направленной на извлечение прибыли.
Сущность банковской деятельности проявляется в таких важнейших функциях банка как аккумулирование средств, трансформация ресурсов и посредничество в платежах. Результат деятельности банка есть банковский продукт, который создается трудом персонала банка, носит в основном нематериальный характер и отражается в безналичной форме путем записей по счетам. Банковский продукт создается с использованием банковских операций.

Банковские операции – операции, направленные на решении задач и реализацию функций банка, т.е. отражающие банковскую деятельность.

В целом банковскую деятельность определяют как совокупность совершаемых банковских операций, направленных на получение прибыли. Деятельность банка базируется на определенных принципах, закрепленных в банковском законодательстве. Основными принципами банковской деятельности, согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь являются [1]: обязательность получения лицензии на осуществле­ние банковской деятельности; независимость банков в своей деятельности;  разграничение ответственности между банками и государством; обязательность соблюдения установленных Национальным банком нормативов безопасного функционирования; обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка; обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов; обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

В соответствии с принципами банковской деятельности, банк является организацией, самостоятельной в своей деятельности, и вмешательство государства или государственных органов в эту деятельность допускается лишь в определенных законодательством случаях. Вместе с тем банковская деятельность подлежит государственному регулированию, заключающемуся в государственной регистрации банков, лицензировании, установлении нормативов безопасного функционирования, запретов и ограничений, а также надзоре за деятельностью банков. Государство возлагает на банк контроль по кассовым операциям клиентов и функции агента валютного контроля. Банк – это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции (в соответствии с Банковским Кодексом РБ) [ 1]:

1. привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

2. размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Таким образом, деятельность банка сводится к привлечению временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, зачислению денежных средств на соответствующих счета с последующим размещением на условиях возвратности, срочности, платности.

Банковская деятельность как совокупность выполняемых банками банковских операций, направленных на извлечение прибыли, определена Банковским Кодексом Республики Беларусь.

При осуществлении банковской деятельности необходимо соблюдать ниже перечисленные основные принципы [1]:

1.      обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности (далее – лицензия на осуществление банковской деятельности);

2.      независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

3.      разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;

4.      обязательность соблюдения установленных Национальным банком нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусьи др.

Банк как коммерческая структура выступает посредником между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается. Исходя из этого, все банковские операции можно классифицировать следующим образом (рис. 1.1) [7]:

Рис.1.1. Структура банковских операций.

Прежде чем приступить к размещению денежных средств, банк должен сформировать ресурсы, за счет которых он и будет совершать активные операции. В силу этого пассивные банковские операции имеют для банка исключительное значение и носят первичный характер по отношению к активным операциям.

Банк вправе совершать и другие банковские операции и виды деятельности:

1.      открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

2.      осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

3.      валютно-обменные операции;

4.      купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

5.      привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

6.      выдача банковских гарантий;

7.      доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

8.      инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

9.      выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

10. выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

11. финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

12. предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

13. перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

2. Сущность пассивных операций банка. Ресурсы банка, причины их деления на собственные, привлеченные и заемные

Пассивные банковские операции – операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками. Иными словами, пассивные банковские операции – операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы для проведения активных операций. Пассивные операции банков играют всегда первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать что-либо, необходимо сформировать ресурсы. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существуют четыре формы пассивных операций банков:

1.          первичная эмиссия ценных бумаг банка(акции);

2.          отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3.          получение кредитов от других банков;

4.          депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций образуется первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные средства. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – привлеченные и заемные кредитные ресурсы. Банковские ресурсы – совокупность финансовых средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления своей деятельности как хозяйствующего субъекта. Это значит, что ресурсы банка состоят из собственных средств, привлеченных и заемных средств. Но это деление не является бесспорным. Существует и другое деление, по которому источники ресурсов банка делятся на собственные и привлеченные средства. И каждое из этих делений является правильным, только второе – более обобщенное.

Состав и размещение банковских ресурсов представлен на рис. 2.1.

Собственные средства банка — это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.

Структура и состав собственных средств представлена на рисунке 2.2.

Функции, величина и роль собственных средств банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, собственные средства банка составляют примерно 10 % от общего объема ресурсов, тогда как у субъектов хозяйствования их доля составляет 40-55 %. Это связано с тем, что

                            АКТИВ                                                      ПАССИВ

                        БАЛАНС                                                     БАЛАНС

Рис. 2.1. Состав банковских ресурсов и их направление.

банковские активы, представленные разными видами денежных требований и обязательств, как правило, более ликвидны и быстро  реализуемые на

Рис. 2.2. Структура собственных средств

рынке по сравнению с активами нефинансовых компаний, замороженных в материальных объектах.

Функции, величина и роль собственных средств банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, собственные средства банка составляют примерно 10 % от общего объема ресурсов, тогда как у субъектов хозяйствования их доля составляет 40-55 %. Это связано с тем, что банковские активы, представленные разными видами денежных требований и обязательств , как правило, более ликвидны и быстро  реализуемые на рынке по сравнению с активами нефинансовых компаний, замороженных в материальных объектах.

Собственные средства банка составляют основу его деятельности и являются важным источником финансовых ресурсов. Они призваны поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности кредитополучателей в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.  В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам обеспечивает стабильность и надежность всей банковской системы страны. Эти причины обусловили усиленное внимание надзорных государственных и международных органов к величине и структуре собственного капитала банка, а показатель достаточности капитала был отнесен к числу основных при оценке надежности банка. Важнейшая функция собственных средств – служить обеспечением обязательств банка перед вкладчиками.

Собственный капитал банка (СК) в отличие от привлеченных и заемных средств не обременен обязательствами по возврату. Он выступает основой для дальнейшего развития банка, обеспечивает покрытие возникающих в ходе работы банка рисков. Собственный капитал банка формируется за счет внешних источников (привлечение средств в уставный фонд) и внутренних источников (перераспределение прибыли).

Наибольший удельный вес в составе ресурсов банка занимают привлеченные и заемные средства. Их состав можно представить в виде схемы (рис. 2.3.).

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.  Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95%

пассивов.

Рис. 2.3. Состав привлеченных и заемных средств

С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

депозиты;

недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Заемные ресурсы (недепозитные привлеченные средства) характеризуют средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что, во-первых, они имеют не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы и их считают операциями оптового характера.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

1.          депозиты до востребования;

2.          срочные депозиты;

3.          сберегательные вклады;

4.          ценные бумаги.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий, различных коммерческих структур; средства фондов различного назначения в период их расходования; средства в расчетах; средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов; остатки средств на корреспондентских счетах других банков.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основным недостатком является отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент [9].

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Наиболее характерными особенностями срочных вкладов и депозитов являются: средства на счетах не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы; средства на счетах оборачиваются медленно; уплачивается фиксированный процент;максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральным банком; устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег; устанавливается более низкая норма обязательных резервов.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным риском. Недостаток срочных депозитов для клиентов в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег [13].

Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Сберегательные вклады, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банка состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям); подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Депозитный или сберегательный сертификат является письменным свидетельством банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющим право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за про-данные товары и оказанные услуги. Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами.

Сберегательные сертификаты предназначены для реализации преимущественно физическим лицам. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

К числу новых форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться :для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность; высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.

Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Межбанковские займы являются разновидностью срочных кредитов, владельцами которых выступают коммерческие банки.

Таким образом, основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования: депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции; депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем; в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками.

В мировой банковской практике широкое развитие получают недепозитные источники привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»); учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

Привлеченные и заемные средства в отличие от собственных средств являются для банка временным источником ресурсов. Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков занимают привлеченные средства. К привлеченным средствам относят вклады и депозиты клиентов, временно свободные денежные средства на счетах клиентов, долговые ценные бумаги банка, прочие привлеченные средства.

К заемным средствам коммерческого банка относят межбанковский кредит и кредиты НБ РБ.

Основное отличие привлеченных средств от заемных заключается в том, что в последнем случае банк выступает инициатором сделки, который, испытывая нужду в средствах, вынужден приобретать их на рынке межбанковского кредита.

Проведение пассивных операций сопряжено с определенными расходами для банка (выплата дивидендов, процентов по депозитам клиентов, полученным кредитам). Состав и структура пассивных операций оказывают непосредственное влияние на размер кредитных и других активных операций, а также на объемы доходов, полученных банком от их проведения.

3. Активные операции, их сущность и классификация

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Активные операции заключаются в размещении мобилизованных ресурсов в целях получения доходов. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банками по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) образует доход банка.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Среди кредитных операций коммерческих банков выделяют:

- кредитные операции

- инвестиционную деятельность

- финансовые услуги

- кассовые операции

- прочие операции

Структура активов во многом определяется сложившимися национальными особенностями, а также особенностями банковского законодательства и влиянием внешней среды. Каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов.

Основной задачей коммерческого банка является максимизация прибыли, а также обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Ликвидность банковских активов означает возможность их трансформации в денежные средства посредством их реализации или погашения обязательств заемщиками или иными должниками банка.  С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на:

1. Первоклассные ликвидные активы. К ним относят кассовую наличность и приравненные к ней средства (средства на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги).

2. Сравнительно ликвидные активы. Эту группу составляют краткосрочные кредиты юридическим и физическим лицам (на срок до 30 дней), краткосрочные межбанковские кредиты и кредиты до востребования, факторинг.

3. Наименее ликвидные активы - долгосрочные кредитные вложения, финансовый лизинг, различные инвестиции.

4. Неликвидные активы - основные фонды, нематериальные активы, некоторые виды ценных бумаг, просроченная и сомнительная задолженность по кредитам. Нормативы ликвидности устанавливаются как соотношение: активов и пассивов с учетом сроков, сумм, типов активов и пассивов и других факторов; ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легко реализуемых активов в соответствии с перечнем, утверждаемым центральным банком) и суммарных активов.

С активами следует также увязывать такое понятие как рискованность активов - это возможность понести убытки от вложения средств в ту или иную группу активов. Коммерческий банк может понести убытки вследствие наступления кредитного риска, т.е. в результате невозврата заемщиком основного дога и процентов по нему и портфельного риска, который предполагает возможность потерь от вложения средств в отдельные виды ценных бумаг. Существуют активы, не подверженные риску - это кассовая наличность, средства на счетах в НБ РБ.

Существенным критерием качества активов выступает их доходность. Активы банка по степени доходности подразделяются на активы приносящие доход и не приносящие доход [8].

К активам приносящим доход относят:
- кредиты, предоставляемые физическим и юридическим лицам;
- кредиты, предоставляемые банкам;
- вложения в ценные бумаги;
- факторинг;
- доли в уставных фондах;
- средства, перечисленные другим юридическим лицам для участия в их хозяйственной деятельности.

К активам не приносящим доход традиционно относятся:
- касса;
- корреспондентские счета;
- резервный счет;
- основные средства и нематериальные активы.

Банку следует наиболее продуманно подходить к вопросу размещения средств в активные операции, так как наиболее доходные активы являются, как правило, наиболее рискованными и менее ликвидными.

Кредитные операции - это операции, связанные с предоставлением другим лицам, в том числе и банкам денежных средств на принципах срочности, платности и возвратности. За счет этих операций банк получает доход в виде % за пользование ссудой.

Самой важной активной банковской операцией является кредитование. Банк финансирует предпринимателей, которые не имеют для своих оборотов достаточно наличных денег, отдает им в ссуду капитал на определенных условиях и получает от них за время пользования кредитами определенное вознаграждение [10, c.48-49].

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Инвестиционные операции - это операции, связанные с вложением банками своих средств в уставные фонды других юридических лиц с целью извлечения прибыли, а также вложения средств в ценные бумаги (портфельные инвестиции).Фондовая и инвестиционная деятельность банка связана с покупкой ценных бумаг, акций и осуществлением других вложений средств с целью получения доходов. Инвестиции средств в виде вложений непосредственно в производство (на строительство новых объектов, приобретение техники, расширение производства) представляют собой капиталовложения, или прямые инвестиции. Наряду с прямыми инвестициями осуществляются вложения денежных средств в приобретение ценных бумаг и предоставление собственных средств в долгосрочные ссуды. Такие инвестиции в упрощенном виде можно назвать портфельными.

Банковский инвестиционный портфель – это ресурсы банка. Вложенные в ценные бумаги сторонних учреждений и организаций, а также размещенные в виде срочных вкладов в других финансово-кредитных учреждениях.

Банки занимают важное место в организации и работе рынка ценных бумаг. Финансовый рынок, как известно, представляет собой форму движения денежных ресурсов экономики. Рынок ценных бумаг – обычно сфера действия специализированных бирж, однако во всем мире банки играют важную роль на этом рынке, выступая и как инвесторы, и как посредники в купле-продаже акций, облигаций, векселей, чеков и т.п.

Кассовые операции заключаются в своевременном и качественном обслуживании клиентов по приему, хранению и выдаче денежных средств. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечения нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от:

1.          величины текущих обязательств банка;

2.          сроков выдачи денег клиентам;

3.          расчетов с собственным персоналом;

4.          развития бизнеса;

5.          другое.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой. Сумма денег в наличной форме – важная часть денежного агрегата. Основным фактором, повлиявшим на увеличение остатков денежных средств в кассах банков, был систематический рост поступлений от продажи иностранной валюты.

Финансовые услуги - относятся по экономической сути к ссудным операциям. К ним относятся лизинговые и факторинговые операции.

Прочие операции обеспечиваю доходность банка за счет работы с иностранной валютой, по агентским, трастовым, расчетным договорам.

4. Характеристика посреднических и других операций банка

Кроме традиционных активных операций, таких, как кредитование юридических и физических лиц, прямое и портфельное инвестирование, кассовые и расчетные операции, коммерческие банки стали проводить посреднические операции.

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. К ним относят:

Расчетные операции - занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций банка. Совершаются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, в соответствии с которым одна сторона обязуется хранить свои свободные денежные средства на расчетном счете в банке, другая сторона обязуется выполнять все распоряжения клиента по отношению к счету, совершая расчетные операции.

Банковский перевод – последовательность операций, начинающая с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которым один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежной инструкции (бенефициара). Банковский перевод завершается акцептом банком-получателем платежного поручения банка-отправителя. Банковские переводы, осуществляемые за счет денежных средств клиента, производятся уполномоченными банками на основании получения от клиента платежных инструкций [14].

Кредитовый перевод – банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании предоставляемых в банк-отправитель платежных инструкций. Платежные инструкции при совершении кредитового перевода могут оформляться расчетными документами (платежным поручением, платежным требованием-поручением) или иными документами, предусмотренными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Дебетовый перевод – банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами – платежным требованием, чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Трансфертные операции - это операции, связанные с переводом иностранной валюты из одной страны в другую.

Трастовые операции - операции по управлению имуществом и выполнению других услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Трастовые операции — операции банков по доверительному управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов (доверительные операции). Это особая форма распоряжения собственностью, передаваемой в доверительное управление банку на основе договора. При осуществлении трастовых операций доверенным лицом клиента может являться, кроме банков, специализированная компания (трасткомпания, страховая фирма).

Факторинговые операции - операции, связанные с приобретением у поставщика неоплаченных платежных требованием и приобретением права требования долга от покупателя. В целях поддержки отечественных производителей, для ускорения оборачиваемости средств предприятий банки предлагают проведение факторинговых операций, связанных с финансированием оборотного капитала предприятия-экспортера, путем выкупа его дебиторской задолженности.

Проведение факторинговых операций осуществляется только на договорной основе.

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. При этом дисконт может исчисляться в виде процентов, начисленных на сумму денежного обязательства.

Главным достоинством факторинга является то, что поставщик, который произвел отгрузки продукции потребителю, может сразу получить от фактора оплату за отгруженный товар, не дожидаясь срока расчета с покупателем. При этом в большинстве случаев поставщика уже не беспокоят проблемы того, что покупатель может по каким-либо причинам задержать оплату либо вообще не исполнить свое обязательство. Кроме того, используя факторинг, поставщик может избежать некоторых достаточно больших расходов, связанных с взысканием платы с покупателя, ведением учета по экспортным операциям и т.д. [11, c.446-448].

Своеобразной формой кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров является форфейтинг. Форфейтинг — операции по покупке и продаже непогашенных долгов в международной торговле.

Форфейтирование — форма финансирования экспорта путем покупки у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иных долговых обязательств по внешнеторговым сделкам форфейтером.

По механизму осуществления он достаточно близок к факторингу. В то же время необходимо отметить существующие различия между этими операциями:

1.                  факторинг обычно носит краткосрочный характер, а форфейтинг чаще связан со среднесрочными операциями. Однако в целях уменьшения риска банка целесообразно, чтобы векселедатель разбил свое обязательство на несколько векселей с более короткими сроками погашения;

2.                  при факторинге операции совершаются в основном в рамках национального рынка, хотя возможно участие в сделке иностранного партнера. Форфейтинг всегда связан с обслуживание экспортно-импортных операций;

3.                  факторинг бывает двух видов: с правом регресса и без права регресса. При форфейтинге банки вынуждены отказываться от права регресса, в результате банк принимает все риски на себя, освобождая от них своих клиентов;

4.                  при факторинге существует практика, когда банк предварительно оплачивает клиенту 70-80% от суммы предъявленных обязательств. Оставшаяся часть суммы за вычетом платы по факторингу поступает клиенту только после оплаты условных обязательств плательщиками-покупателями продукции. В момент покупки векселя банк-форфейтор представляет клиенту вексельную сумму за вычетом дисконта, т.е. на руках у клиента оказываются больше средств, чем при факторинге. Существуют различия в видах и размерах рисков. В частности, по сравнению с факторингом при форфейтинге дополнительно возникают такие риски, как страновой риск (в том числе экономический и политический, связанные с неблагоприятными изменениями в стране векселедателя-плательщика);

5.                  переводной риск (возможность задержки платежей в результате моратория, принятого государством, законодательных ограничений, наличия кризиса неплатежей в банковской системе);

6.                  валютный риск (связанный с неблагоприятным изменением валютных паритетов, в результате чего возникают потери у одной из сторон); риск-гаранта (потеря платежеспособности авалистом или гарантом; для снижения данного риска в банке осуществляется лимитирование объемов гарантий от одного лица).

Лизинговые операции в Республике Беларусь совершаются в соответствии с Гражданским Кодексом Республики Беларусь, Положением о лизинге на территории Республики Беларусь. Законодательство определяет лизинговую деятельность как деятельность, связанную с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа.

Лизинг - это  вид предпринимательской деятельности, направленной на приобретение одним юридическим лицом за счет временно свободных собственных или привлеченных финансовых средств объекта лизинга с целью передачи этого объекта другому субъекту хозяйствования на определенный срок за плату во временное пользование и владение с правом или без права выкупа.

Интерес коммерческих банков к лизинговым операциям объясняется следующими обстоятельствами: конкуренция на рынке традиционных услуг толкает банки к поиску новых выгодных вложений средств; лизинг имеет реальное материальное обеспечение в виде движимого имущества, находящегося в собственности лизингодателя, поэтому реализация имущественных прав существенно упрощается по сравнению с залогом; лизинговые операции имеют более высокий уровень рентабельности по сравнению с долгосрочным кредитованием; развивая лизинг, банки имеют возможность расширить круг надежных клиентов и повысить качество их обслуживания; учитывая долгосрочный характер лизинговых операций, банк получает стабильный доход в течение длительного времени.

Однако важно учитывать, что лизинг является банковской операцией с достаточно высоким уровнем риска. Кроме того, лизинг является капиталоемким видом бизнеса, и лизинговые компании заинтересованы в широком привлечении заемных средств. Поэтому коммерческим банкам целесообразно участвовать в лизинговых операциях не только непосредственно (организация лизингового отдела в банке), но и опосредовано, кредитуя лизинговые компании, формируя дочерние компании и воздействуя на масштабы, направления и конкретные виды лизинга.

Валютные операции - операции по переходу права собственности на валютные ценности, связанные с вывозом и переводом за границу иностранной валюты, ввозом и переводом в РБ иностранной валюты, а также с использованием национальной валюты при внешнеэкономической деятельности.

Операции с ценными бумагами предполагают выпуск, покупку и продажу, хранение  ценных бумаг и осуществление расчетов, связанных с этими операциями.

К другим операциям относят операции по оказанию консультационных услуг, хранение ценностей, осуществление научно-технических разработок, благотворительную деятельность и финансовую поддержку.

Существует тесная связь прочих операций банка с основными. Комплекс дополнительных операций расширяет круг клиентуры банка и делает более привлекательными условия их кредитно-расчетного обслуживании.

5. Анализ банковских операций на примере АСБ «Беларусбанк»

Взвешенная политика АСБ «Беларусбанка» позволила в посткризисный период увеличить ресурсную базу, капитал банка и обеспечить необходимую кредитную поддержку экономике страны.

Эффективность работы банка подтверждается ростом прибыли, полученной за 2010 год, до 581,1 млрд. белорусских рублей и увеличением клиентской базы юридических лиц до 88, 5 тысячи клиентов (рис.5.1). Показатели рентабельности деятельности, активов и капитала банка сложились почти на уровне докризисных показателей.

Активы банка на 31.12.10 составили 44,9 трлн. Рублей ( темп роста с начала года – 138,1%). Основным фактором роста стало увеличение объемов розничного и корпоративного кредитования. Главным образрм прирост активов был обусловлен увеличением объемов кредитов клиентам, темп прироста которых в 2010 году составил 28,6%.

Рис.5.1. финансовые результаты АСБ «Беларусбанк».

Обязательства банка за 2010 год выросли на 32,6%. В структуре обязательств  за отчетный период наибольшим изменениям подверглась доля средств корпоративных клиентов, сократившаяся на 4,9 п.п. до 37,7%, доля средств физических лиц , сократившаяся на 4 п.п. до 29,6%, а также доля средств, привлеченных путем выпуска банка долговых ценных бумаг, увеличившаяся более чем в 3 раза – с 3,1% до 9,6%. Удельный вес остальных видов обязательств изменился незначительно: по средствам банков и средствам Национального банка – увеличился на 0,9 п.п. и 1,3 п.п. соответственно, по прочим обязательствам – увеличился на 0,2 п.п.

Чистая прибыль банка за 2010 год увеличилась по сравнению с прошлым годом в 1,4 раза. При этом рентабельность активов ROE выросла в 1,1 раза с 16,24% до 17,24%. Эффективная и планомерная работа, направленная на уменьшение воздействия на банк возрастающей конкуренции со стороны коммерческих банков (преимущественно с иностранным капиталом), позволила сохранить в АСБ «Беларусбанк» лидирующие позиции на основных сегментах белорусского банковского рынка и подтвердить его роль ситемообразующего банка страны.

Благодаря эффективной работе с корпоративными клиентами банк сосредоточил на 31.12.10 34,6% депозитов юридических лиц РБ (41,3%- на начало 2010 года), а именно 14,1 трлн.рублей. прирост за 2010 год составил 2,3 трлн.рублей, или 19,3%.

В связи с улучшением экономической ситуации как РБ, так и на внешних рынках корпоративные клиенты банки увеличили размер средств, размещаемых на срочных вкладах банка. На конец 2010 года на долю средств до востребования пришлось 52,1% (на 31.12.09 – 59,7), на долю срочных депозитов – 42,8% (на 31.12.09 – 34,8%), ценных бумаг 5,1% (на 31.12.09 – 5,5%) от общего объема привлеченных средств корпоративных клиентов. Средства в белорусских рублях составили 61,4%, в валюте – 38,6%.

Средства физических лиц в белорусских рублях увеличились на 1,1 трлн.рублей, их доля в общей сумме средств населения снизилась с 54,2% на 31.12.09 до 51,9% на 31.12.10.

Изменилась структура средств физических лиц в разрезе «рубли/валюта» по сравнению с началом года: в белорусских рублях – 51,9%, в долларах США – 32,7%, в евро – 13,1%, в российских рублях – 2,4% (Рис.5.2.).

Рис. 5.2. Структура розничного финансирования.

Рис.5.3. Динамика роста кредитов физическим лицам, млрд.рублей

Кредитный портфедь физических лиц в 2010 году увеличился на 2,9 трлн.рублей, или на 44%. На 31.12.10 его размер составил 9,4 трлн.рублей (Рис.5.3.).

6. Направления совершенствования банковских операций и развитие инструментов регулирования банковских операций

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

Особое распространение получили операции "своп" (от англ. swop – менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контрольной сделки на определенный срок.

Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек.

Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.

Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам.

Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.

Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.

Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования.

В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение.

Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием «факторинг». Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

В современных условиях сфера факторинговых операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д. Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.

За  прошедшее  пятилетие  активы  и  капитал  банков  увеличивались темпами,  превышающими  темпы  роста  валового  внутреннего  продукта (далее – ВВП)  и  инвестиций  в  основной  капитал,  возросло  доверие  к банкам со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков (приложение 1).

В  целях  повышения  эффективности функционирования  банковской системы, создания условий для внедрения новых технологий, расширения финансового  потенциала  банковского  сектора,  повышения  его конкурентоспособности,  а  также  увеличения  количества  и  улучшения качества  осуществляемых  банковских  операций  и  оказываемых  услуг с 1 сентября 2008  г.  был  увеличен  размер (квота)  участия  иностранного капитала  в  банковской  системе  Республики  Беларусь  с 25  до50 процентов.

Либерализация  условий  привлечения  иностранных  инвестиций  в банковский  сектор  привела  к  росту  доли  иностранных  инвестиций  в совокупном уставном фонде банков с 9,3 процента на 1 января 2006 г. до 24,02 процента на 1 января 2011 г. Совокупный  зарегистрированный  уставный  фонд  по  банковскому сектору за 2006 – 2010 годы увеличился на 9,06 трлн. рублей и на 1 января2011 г.  составил 12,02  трлн.  рублей (4 млрд.  долларов  США  в эквиваленте).

Объем  нормативного  капитала  банковского  сектора  за 2006  год –2010 годы увеличился в 4,4 раза в номинальном выражении и на 1 января2011  г.  составил 17,63  трлн.  рублей.  Нормативы  достаточности нормативного  капитала (не  менее 8  процентов)  выполнили  все  банки (фактически на 1 января 2011 г. – 20,45 процента).

Основной  рост  кредитной  задолженности  населения  за 2006 – 2010 годы происходил за счет предоставления кредитов на строительство и  приобретение  жилья.  Активно  развивались  потребительское кредитование  населения,  кредитование  физических  лиц  в  виде предоставления  овердрафта  с  использованием  карт-счетов.  Банками внедрялись  новые  виды  кредитования  на  приобретение  мобильных телефонов,  бытовой  и  компьютерной  техники. При  этом  использовались скоринг-процессы,  позволяющие  осуществлять  экспресс-кредитование покупателей.  Продолжалась  работа  по  внедрению  программного обеспечения централизации базы данных клиентов – физических лиц, что способствовало  расширению  каналов  сбыта  банковских  услуг  и продуктов.

Однако, несмотря на достигнутые успехи, банковский сектор в 2006 – 2010 годах столкнулся с проблемами, требующими решения. В частности, наблюдалось  ухудшение  качества  активов  банков,  особенно  в  кризисный период. За 2006 год – 2010 годы объем проблемных активов увеличился в 6,9  раза (на 2,89  трлн.  рублей)  и  на 1  января 2011  г.  составил 3,38  трлн. рублей. Одним из последствий такой динамики проблемных активов стало увеличение  их  доли  в  общем  объеме  активов,  подверженных  кредитному риску,  с 3,12  процента  на 1  января 2006  г.  до 3,55  процента  на 1  января 2011 г.

Существенное  влияние  на  показатели  качества  активов  оказали дополнения  и  изменения,  внесенные  в  порядок  классификации  активов, подверженных  кредитному  риску,  постановлением  Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 сентября 2009 г. № 159 ”О  внесении  дополнений  и  изменений  в  постановления  Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 и от 28 сентября 2006 г.  № 138“ (Национальный  реестр  правовых  актов Республики  Беларусь, 2009  г., № 240, 8/21468). Вместе  с  тем  внедрение новых  принципов  указанной  классификации  активов,  в  частности совокупного подхода, позволило более точно оценить объем проблемных активов банков. 

Несмотря  на  принимаемые  Национальным  банком  меры  по повышению  качества  систем  риск-менеджмента  в  банках  и  разработку нормативных  правовых  актов  и  рекомендаций  по  построению  систем управления  и  оценки  банковских  рисков  с  учетом  рекомендаций Базельского  комитета  по  банковскому  надзору,  банковскому  сообществу не  удалось полностью  создать и  внедрить более  совершенные принципы управления рисками.

Необходимость  дальнейшего  совершенствования  системы регулирования  банковских  операций  определяется  растущей потребностью экономики в современных банковских продуктах. Решение данной  задачи,  зависящее  прежде  всего  от  формирования  условий, требуемых  для  внедрения  и  развития  передовых  технологий осуществления банковской деятельности, предусматривает:

1.      расширение  прав  банков  в  установлении  процедур  проведения банковских операций, закрепляемых в локальных нормативных правовых актах;

2.      развитие  институтов  обеспечения  прав  банков  как  кредиторов  и повышение  информированности  клиентов  банков  о  стоимости  и содержании предоставляемых им банковских услуг.

Особое  внимание  по-прежнему  будет  уделяться  операциям  банков по  кредитованию  физических  лиц. При  этом  основными  направлениями совершенствования  регулирования  данного  вида  банковских  операций станут:

1) повышение доступности потребительских кредитов;

2) развитие жилищного кредитования посредством: совершенствования институтов ипотеки и ипотечных ценных бумаг; создания  централизованной  базы  данных  о  залогодержателях  и залогодателях, а также совершаемых сделках по залогу имущества; создания подменного фонда жилья и жилья для сдачи в аренду; разработки норм и рекомендаций о выпуске и обращении ипотечных ценных бумаг;

3) совершенствование  институциональной  структуры  рынка банковского потребительского кредитования, в том числе направленное на работу  с  проблемной  задолженностью  физических  лиц,  которое предусматривает: повышение эффективности судебных и исполнительных процедур; развитие системы получения информации о кредитных историях.

Новым  направлением  регулирования  банковских  операций  станут форфейтинговые  операции,  появление  которых  обусловлено  задачами увеличения  экспорта. Предполагается  законодательно  закрепить  права  и обязанности банков по проведению форфейтинговых операций, что будет стимулировать  развитие  системы  расчетов  и  кредитования  во внешнеэкономической деятельности.

Прогнозируется,    что за  2011 – 2015 годы отношение активов к ВВП может достичь 85 процентов при их абсолютном росте в 2,3  раза, при этом объем банковских услуг возрастет в 3,5 раза (приложение 2) [2].

Заключение

Подводя итоги курсовой работы, необходимо повторить, что выделяют активные (направленные на предоставление денежных средств), пассивные (направленные на привлечение денежных средств) и посреднические (содействующие осуществлению банковской деятельности) банковские операции. В свою очередь, каждая из этих групп имеет свою классификацию.

В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банками по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) образует доход банка.

К активным операциям относят: банковский кредит; финансирование под уступку денежного требования (факторинг).

Самой важной активной банковской операцией является кредитование. Основа кредитных отношений банка и заемщика - кредитный договор.

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. К пассивным банковским операциям относят: банковский вклад (депозит); банковский счет и доверительное управление денежными средствами.

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в российских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода.

По договору расчетного банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) расчетный счет для проведения операций с денежными средствами.

По договору доверительного управления денежными средствами вверитель передает доверительному управляющему на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами.

Посредническими банковскими операциями являются: безналичные расчеты; валютно-обменные операции; банковское хранение; инкассация денежных средств и иных ценностей и т.д.

Анализ показал, что в Республике Беларусь в настоящее время прослеживается четкая тенденция к расширению спектра проводимых банковских операций, внедрению новых разработок, а также увеличению объемных показателей по данным операциям.

В банковскую практику активно внедряются современные информационные технологии. Для расширения спектра предоставляемых услуг и наращивания объемов реализации банковских продуктов проводятся работы по развитию системы самообслуживания при помощи современных устройств: прием платежей в пользу операторов связи, прием коммунальных платежей, погашение кредитов с использованием международных банковских карт. Также предоставляются информационные услуги, имеется возможность проведения платежей с мобильного телефона по счетам банковских карт посредством SMS-сообщений.

На сегодняшний день стратегическим направлением развития банковской сферы и банковских операций является решение такой задачи, как расширение состава и качества банковских услуг и приближение их к уровню развитых европейских банков.

Список использованных источников

1.      Банковский кодекс Республики Беларусь (с изм. и доп.) // Нормативно-правовая база КонсультантПлюс

2.      Стратегия развития банковского сектора экономики республики Беларусьна 2011-2015 годы (Одобрено Постановлением Правления от 03.03.11 №73) // Нормативно-правовая база КонсультантПлюс

3.      Банковские операции: Учеб. пособие / под ред. М.А. Коноплицкой – Мн.: Вышэйшая школа, 2008 – 315 с.

4.      Банковские операции: Учеб. пособие / С.И.Пупликов, М.А.Коноплицкая, С.С.Шмарловская и др.; Под общ. ред. С.И.Пупликова. -Мн.: Выш. шк., 2003. -351с.

5.      Банковское дело / Под редакцией профессора О.И. Лаврушина. – М.: «Финансы и статистика», 1999. - 448с.

6.      Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В.; Под ред. Жукова Е.Ф. -М.: ЮНИТИ, 2001. -622с.

7.      Деньги. Кредит. Банки// [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.dkb-fin.ru/normativy_bankov2.html.

8.      Активные банковские операции // [Электронный ресурс]. Режим доступа:   http://www.nuru.ru/fin/052.htm

9.      Пассивные банковские операции // [Электронный ресурс]. Режим доступа:   http://www.i-univer.com/?p=498

10. Национальная экономика Беларуси / Под. ред. В.Н. Шимова. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2006. – 751 с.

11. Миркин А.И. Банковские операции. -М.: ИНФРА-М, 1996.

12. Основы банковской деятельности (банковское дело): учеб.пособие / Афанасьева Л.П., Богатырев В.И. , Журкина Н.Г. -М.: ИНФРА-М, 2001. -720с.

13. Пассивные банковские операции // [Электронный ресурс]. Режим доступа:http://commercial-banks.banks-credits.ru/8/63.htm

14. Финансы и кредит // [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.finkredit.com/banks52.html

Приложение 3

29