Риск
ликвидности фондирования оценивается
при помощи гэпов ликвидности. В
расчет также принимается объем
средств, который банк может привлечь
в кратчайшие сроки для обеспечения
своих обязательств.
Риск
ликвидности активов обычно оценивают
периодом времени, за который банк может
ликвидировать свои позиции на рынке,
не влияя при этом на рыночные цены.
Риск ликвидности во многом зависит
от отношения размера позиции
к размеру всего рынка.
Операционный
риск измеряет вероятность наступления
события величиной потерь при
наступлении этого события. Для
этого накапливаются базы данных
по всем ошибкам, сбоям, случаям мошенничества
и т.д. Измерение операционного
риска осложняется малой частотой
наступления события притом, что последствия
такого события могут быть катастрофическими.
Очень
важной составной частью выработки
стратегии риска является разработка
мероприятий по снижению или предупреждению
выявленного риска. В следующей
главе будут рассмотрены наиболее распространенные
мероприятия, направленные на снижение
отдельных видов риска.
- Международный
опыт в регулировании
банковских рисков
Современные
банковские риски
Механизмы
регулирования рисков банковской системы
весьма разнообразны и действуют, как
правило, в комплексе, взаимно дополняя
друг друга. На уровне банковской системы
основными регуляторами являются государственные
органы (обычно в лице центральных банков)
и профессиональные саморегулируемые
организации.
В
условиях финансовой глобализации возрастает
роль наднационального (международного)
регулирования, основная задача которого
– обеспечение устойчивого развития мировой
финансовой системы. На уровне банковской
системы основными механизмами регулирования
банковских рисков являются: минимальный
размер капитала для вновь создаваемых
банков; требования к составу и нормативы
достаточности капитала; стандарты организации
и деятельности служб внутреннего контроля
и управления рисками; требования к раскрытию
информации о финансовом состоянии и общем
риске банка; нормативные требования к
методикам количественной оценки риска
и др.
На
уровне коммерческих банков в дополнение
к внешним используются внутренние
механизмы управления рисками, к
которым относятся внутренние модели
оценки и методы управления рисками
(лимитирование, хеджирование, внутренний
контроль и др.)
Не
так давно пришло понимание того,
что в современных динамичных условиях
органы банковского надзора самостоятельно
не могут обеспечить устойчивость банковской
системы, в этом им помогают еще ряд участников.
Базовым компонентом нового, ориентированного
на риск подхода к регулированию и надзору
является высшее руководство банка. На
основании этого был выработан партнерский
подход к управлению риском. В рамках данного
подхода задачи каждого участника в процессе
управления риском распределяются следующим
образом:
1.
Органы банковского регулирования
и надзора, формируя нормативную
и правовую
среду, должны стимулировать процесс
управления риском.
2.
Высшему руководству банка следует
в полной мере нести ответственность за
устойчивость банка.
3.
Внешние аудиторы должны дополнить
традиционный анализ анализом
банковких рисков.
4.
Общественость в лице многочисленных
инвесторов, кредиторов, клиентов банка
–юридические и физические лица.
В случае банкротства банка они понесут
финансовые потери и должны понимать,
что усилия со стороны регулирующих органов
и банковского менеджмента по обеспечению
устойчивости банков не могут защитить
их от рисков. Клиенты банка сами должны
управлять риском и нести ответственность
за принимаемые решения..
Другим
существенным новшеством стало ужесточение
требований к публичному раскрытию
информации о финансовом положении
банка и системе управления рисками,
направленное на делегирование функций
мониторинга широкой общественности.
Кроме
того, новый подход к банковкому
регулированию и надзору в
своих основных элементах соответствует
регулированию небанковских финансовых
учреждений, что способствует формированию
более однородных условий функционирования.
Международный
опыт показывает, что базовым инструментом
регулирования для обеспечения устойчивости
банковской системы служат требования
к величине собственного капитала банка,
которые выдвигаются регулирующими органами
с целью создания резерва для возмещения
непредвиденных потерь. Постоянный анализ
уровня капитала банка с учетом риска
– важнейший элемент процесса управления
риском.
Организация
управления рисками
в банках
Международная
практика выработала принципы управления
рисками на корпоративном уровне.
Основным участником процесса управления
рисками должен являться Совет директоров
банка, который несет ответственность
за обеспечение надежности банка. Зная
профиль рисков, которым подвержен банк,
Совет директоров должен создать адекватную
этому профилю систему выявления, мониторинга
и управления риском. В его функции входит
формирование стратегии управления рисками,
разработка организационной структуры
риск-менеджмента с распределением полномочий
и ответственности на каждом уровне, утверждение
количественных и качественных параметров
капитала и риска, а также методов оценки
и управления рисками, осуществление контроля
за процессом управления риском в банке.
Сохраняя за собой контроль, Совет поручает
оперативную деятельность менеджерам
банка.
За
реализацию политики управления рисками
несет ответственность высший менеджмент
банка, осуществляющий текущее управление
банком. Поэтому в ряде стран органы регулирования
устанавливают стандарты квалификации
и соответствия (опыта и профессиональной
честности), которым должен удовлетворять
банковский менеджер. Для обеспечения
устойчивости банка управление риском
должно стать составной частью повседневной
работы менеджеров всех уровней.
Как
показывает практика, банки часто
несут убытки не по причине принятия
высоких рисков, а в результате неэффективного
управления риском и слабого контроля.
В современных условиях интенсивного
развития финансовых инструментов усложняются
анализ финансовой отчетности, идентификация
и оценка комплексных рисков, присущих
новым финансовым инструментам. Внутренний
аудит помогает менеджменту выявлять
и, как следствие, управлять рисками.Эффективное
управление рисками невозможно без формализации
процесса управления. К основным элементам
управления относятся:
- создание
специализированной организационной
структуры по управлению рисками;
- выработка
стратегии управления рисками;
- выработка
индикаторов приемлемого уровня
риска (размеров лимитов, коэффициентов
и пр.);
- принятие
деловых решений с учетом анализа рисков;
- использование
стандартных и оригинальных методов оценки
для адекватной оценки риска;
- информационное
обеспечение процесса управления рисками.
Национальное
регулирование
Регулирующие
органы большинства стран следуют
рекомендациям Базельского комитета
банковского надзора в отношении
достаточности капитала. Установленный
им стандарт играет важную роль для
обеспечения устойчивости национальных
банковских систем. Органы регулирования
стран с высоким экономическим и рыночным
рисками установили даже более высокие
стандарты, доходящие до 15%, считая этот
уровень более приемлемым для стран с
развивающейся экономикой.
Опыт
банковского надзора различных
стран показывает, что при регулировании
этого вопроса обычно исходят из того,
что основная ответственность за управление
риском лежит на самих банках. Обязанность
банковского надзора страны состоит в
том, чтобы проконтролировать, разработана
ли в банке система управления валютным
риском и насколько она обеспечивает финансовую
устойчивость коммерческого банка.
В Российской
Федерации как само проведение банками
торговых и валютных операций, так
и вопросы поддержания рыночных
рисков банков на минимальном уровне
появились недавно. Эта сторона деятельности
банков, как и в других странах, подпадает
под государственное регулирование и
регламентирована инструкциями Центрального
банка РФ. Российский подход к расчету
размера рыночных рисков и определению
достаточности капитала, необходимого
для его покрытия, базируется на стандартной
методике, предусмотренной Базельским
комитетом и описанной выше. В рамках этого
подхода ЦБ РФ принял «Положение о порядке
расчета кредитными организациями размера
рыночных рисков» № 89-П от 24.09.99. В Положении
дано определение рыночного риска1 и представлена
методика расчета процентного, фондового
и валютного рисков, а также совокупного
размера рыночных рисков банка.
Данная
методика имеет весьма существенные
недостатки. Основные из них – это необоснованность
и статичность используемых коэффициентов,
отсутствие учета при оценке риска структуры
торгового портфеля и корреляции между
отдельными инструментами, входящими
в портфель. Такой подход не соответствует
современным подходам в отношении требований
достаточности капитала и не способствует
разработке и применению российскими
банками более адекватных методов оценки
рыночного риска. На практике данная методика
стимулирует банки к принятию более высоких
рисков, так как в большинстве случаев
требования к капиталу ЦБ РФ оказываются
заниженными по сравнению с требованиями,
предъявляемыми к западным банкам.
В
настоящий момент Банк России работает
над формированием развитой и
устойчивой банковской системы. По линии
банковского надзора он продолжит
приведение действующей системы регулирования
деятельности банков в соответствие с
принятыми в международной практике подходами,
прежде всего Базельскими принципами
эффективного банковского надзора.
В
последнее время в практике управления
рисками в российских коммерческих
банках произошли изменения: улучшилась
идентификация рисков; измерение риска
стало более точным; большее внимание
уделяется контролю за рисками; шире используется
международный опыт. Во всех крупных и
в большинстве средних банков созданы
подразделения по управлению рисками.
Усилилось внимание как со стороны менеджмента,
так и со стороны собственников российских
банков к проблемам управления рисками,
растет квалификация российских риск-менеджеров.
Некоторые специалисты считают, что банкам,
у которых развита система управления
рисками, нужно дать возможность перейти
на внутренние модели оценки рыночных
рисков, в то время как все остальные банки
должны придерживаться стандартного подхода.
Однако
исследование рабочей группы Базельского
комитета деятельности российских кредитных
организаций позволило экспертам, в частности,
сделать следующие выводы: в российских
банках целесообразно создавать систему
мотивации для менеджеров среднего звена
с целью побудить их развивать практику
управления рыночными рисками; система
измерения и мониторинга рыночного риска
только начинает развиваться, а создаваемые
банками модели основываются, несмотря
на разный профиль риска, на схожих наборах
факторов риска; существует значительная
потребность в информации, которая позволила
бы создать общий фундамент для измерения
рыночного риска.
Заключение
Риск
отображает неопределенность исхода деятельности
банка и возможные неблагоприятные
последствия в случае неуспеха. Риску
подвержены практически все виды банковских
операций.
Итак,
сейчас существует множество способов
оценки рисков, а также минимизации
рисков или отказ от них.
Для
начала нужно дать предварительную
оценку возможных потерь с помощью
прогнозных методов анализа имеющейся
статической и динамической достоверной
информации о деятельности самих банков,
их клиентов, контрагентов, их поставщиков
и посредников, конкурентов и различных
групп контактных аудиторий. Для этой
цели коммерческим банкам необходимо
создать отделы, занимающиеся анализом
уровня рисков и вырабатывающие меры по
управлению ими в системе маркетинга.