Риск  использования заемного капитала определяется тем, что собственный капитал  банка может быть использован  в качестве «подушки» для смягчения  последствий снижения стоимости  активов для вкладчиков и кредиторов банка, и выражается в том, что  банковского капитала может оказаться  недостаточно для завершения операций. 

     Некоторые авторы выделяют, кроме рассмотренных, следующие категории банковских рисков:

     Рыночный  риск - тесно связан с процентным и валютным рисками. Рыночный риск означает возможные потери, непредвиденные расходы  от изменения рыночной стоимости  активов или пассивов, изменения  степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимость формируется  соотношением спроса и предложения, то есть котируется. На котировку ценных бумаг могут оказать влияние  и колебание нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к  обесценению ценных бумаг), изменение  прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционное обесценение  денег.

     Особенно  важно учитывать рыночный риск при  принятии обеспечения по кредитным  операциям, так как изменения  котировок ценных бумаг или ухудшение  положения на рынке недвижимости может привести к потерям при  взыскании.

     Риск  по формированию депозитов (ресурсной  базы) - тесно связан с рыночным, процентным и валютным рисками. При формировании ресурсной базы банк должен учитывать  вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в случае изменения  ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время  по определенной цене для осуществления  определенных активных операций. Ее осуществление  означает решение двух противоположных  задач: стабильность ресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию. Идеальный вариант - долгосрочные вложения должны быть сбалансированы долгосрочными  депозитами. В противном случае по завершении срока депозита банк может  оказаться перед проблемой удорожания ресурсов и понести потери от долгосрочного  вложения средств. Особое внимание на это должны обращать небольшие банки, которые обслуживают небольшое  количество клиентов, где платежи  десятка клиентов определяют состояние корсчета. Более крупные банки могут позволить себе меньший процент соответствия по срокам активных и пассивных операций из-за большей стабильности средних остатков по счетам и возможности быстрого выхода на внешний рынок заимствования ресурсов.

     Другая  форма проявления риска формирования депозитной базы - это убытки в виде недополученных доходов из-за необходимости  держать определенный процент от объема ресурсной базы в виде наличных для осуществления расчетно-кассового  обслуживания (выплата аванса на командировки, заработной платы, снятие депозита наличными  и т.д.). Для банка это активы, не приносящие доход. Их размер зависит  от внешних обстоятельств (степень  доверия к банку, государству) и  от структуры клиентуры банка (например: высокий процент торговых организаций  означает большой объем инкассации наличности, следовательно, необходимость  в специальном резервировании наличности для обеспечения обязательств по возврату наличными депозитов населения  отпадает). Немаловажен и учет сезонных, месячных колебаний потоков наличности. Например, Сбербанк, работающий, как  правило, с вкладами населения, осуществляющий коммунальные платежи и выплату  заработной платы, может заключать  договора на срок таким образом, чтобы  выплаты приходились на период массовых коммунальных платежей, но не совпадали  с выплатами заработной платы. Следует  обратить внимание и на фактор размещения ресурсной базы. Считается, что при  вложении в кредитные операции 85% и более суммы депозитов банк проводит рисковую депозитную политику. Это объясняется тем, что кредитные  операции обладают гораздо меньшей  эластичностью на предмет своевременного и, тем более, досрочного изъятия, чем  ресурсная база. Частично это компенсируется более высокой процентной ставкой, часть которой - риск на потери, частично - размещением в более ликвидные, хотя и менее доходные активы.

     Риск  структуры капитала - состоит в  том, что при структуре капитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания неплатежеспособным.

2. Оценка и управление банковскими  рисками РФ

2.1 Основные этапы и методы управления  банковскими рисками

     Надежность  банка определяется в известной  степени его умением управлять  рисками. Управление рисками — это  совокупность методов и инструментов минимизации рисков. Переходя к вопросам управления банковскими рисками, необходимо отметить первостепенную важность принципов  управления. В наиболее общем виде принципы управления можно определить как изначальные по отношению  к процессу управления нормы, правила  и закономерности, вытекающие из сущности и уровня развития общества и его  производительных сил, соблюдение которых (норм, правил и закономерностей) способствует достижению поставленных перед обществом  целей и задач. К принципам  управления банковскими рисками  следует отнести:

• целостность (необходимость рассматривать элементы совокупного банковского риска как совокупную целостную систему);
• открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, ибо система «банковские риски» подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банк»);
• иерархичность строения (элементы системы должны иметь строгую подчиненность);
• структуризация (система «банковские риски» должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей);
• эффективность (система должна стремиться к максимуму своей эффективности);
• регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы);
• приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском);
• согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации);
• информированность (процесс управления банковскими рисками должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации);
• беспрерывность, цикличность.

     Первые  пять вышеуказанных принципов вытекают из необходимости системного подхода  к управлению банковскими рисками  и в сумме с остальными шестью позиционируются как руководящая  основа деятельности риск-менеджмента.

     Методология риск-менеджмента предусматривает  поэтапное рассмотрение управления банковскими рисками и выступает  стратегическим уровнем этого процесса. Используя данный прием, необходимо   иметь в виду, что наличие первого  и последнего этапа отнюдь не означает, что процесс управления банковскими  рисками заканчивается на последнем  этапе. Скорее наоборот, главным принципом  осуществления управления банковскими рисками является цикличность данного процесса, где каждый из этапов неразрывно связан с остальными как функционально, так и организационно. В рамках данной методологии управление банковскими рисками представляется как процесс, последовательно проходящий следующие этапы: идентификация риска, оценка последствий наступления рисков, принятие решений об управляющем воздействии и контроль.

     В качестве критерия классификации методов  управления банковскими рисками, на наш взгляд, идеально подходит степень  формализации. Под неформализированными понимаются методы, основанные на проведении аналитических процедур на логическом уровне, подкрепленных успешными  научными изысканиями банковских аналитиков. К их числу можно причислить метод  экспертных оценок (дельфийский метод, морфологический анализ, сценарный анализ, метод дерева решений, коэффициентный анализ и т. д.). Отличительной особенностью данных методов является сочетание субъективного и объективного начал в управлении кредитными рисками. Методы, использующие строгие формализированные аналитические зависимости и сложный математический аппарат, следует отнести к формализированным. Современной науке известно достаточно большое количество таких методов, из общей массы которых можно выделить наиболее часто используемые в риск-менеджменте: дифференциальный, интегральный, логарифмический, индексный метод, метод простых чисел, корреляционный, регрессионный анализ, дисперсионный, кластерный, факторный анализ, линейное, стохастическое программирование. Методы управления банковскими рисками распределяются по этапам, указанным выше, при этом применение того или иного метода на определенном этапе управления рисками не запрещает применение этого же метода на другом этапе. Приведенное ниже распределение, полностью условно и предпринимается для отражения наиболее свойственных тому или иному этапу методов управления рисками (см. рис. 1).  
 
 

Рис. 1. Процесс  управления банковскими рисками 

     Этап  идентификации: метод экспертных оценок (дельфийский метод, морфологический  анализ, сценарный анализ, метод  дерева решений, коэффициентный анализ и т. д.), методы непараметрической  статистики.

     Этап  оценки последствий наступления  рисков: дифференциальный, интегральный, логарифмический, индексный метод, метод простых чисел, корреляционный, регрессионный анализ, дисперсионный, кластерный, факторный анализ, линейное, стохастическое программирование.

     Этап  выбора стратегии: лимитирование, резервирование, хеджирование (включая страхование), диверсификация (включая распределение), оптимизирование.

     Этап  контроля: метод делегирования полномочий и распределения ответственности, мониторинг, создание системы отчетности.

2.2.Проблемы  управления рисками

     Не  менее сложная методологическая проблема - управление рисками как  на макро-, так и на микроуровне. На уровне банковской системы основными  механизмами регулирования банковских рисков являются: минимальный размер капитала для вновь создаваемых  банков; требования к составу и  нормативы достаточности капитала; стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и  управления рисками; требования к раскрытию  информации о финансовом состоянии  и общем риске банка; нормативные  требования к методикам количественной оценки риска и т.д. На уровне коммерческих банков в дополнение к внешним  используются внутренние механизмы  управления рисками, к которым относятся  внутренние модели оценки и методы управления рисками (лимитирование, хеджирование, внутренний контроль и др.)

     Система управления банковскими рисками  — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный  финансовый результат при наличии  неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового  события и принимать меры к  исключению или снижению его отрицательных  последствий.

     Эта система управления может быть описана  на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки  управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а  также комплексные блоки, связанные  с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в  качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому  блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов  операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей  банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

     Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий  относятся, как известно, стратегия  лидера и стратегия, связанная с  продажей новых услуг на новом  рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка  продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет  услуг. Относительно рискована и  стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.