Банковские системы Украины

Полученное от регионального управления заключение с указанными выше документами представляется в Национальный банк Украины для  регистрации, которая должна быть осуществлена в месячный срок с момента получения  заявления.

Коммерческие  банки могут открывать свои филиалы  и представительства как на территории Украины, так и за ее пределами на основании письменного согласия регионального управления Национального банка Украины. Необходимым условием их открытия является полная оплата заявленого уставного фонда банка. И филиал, и представительство не являются юридическими лицами. Это обособленные подразделения банка, которые выступают от его имени и действуют на основании своих положений, утвержденных в соответствии с порядком, предусмотренным уставом банка.

Регистрация филиала  производится региональным управлением  Национального банка Украины  в течение месяца со дня получения  всех необходимых документов. Зарегистрированному  филиалу региональное управление Национального  банка Украины присваивает шестизначный номер по МФО (код банка), а если он обслуживается одной и той  же расчетной палатой, что и головной банк, то филиал может пользоватся номером МФО, присвоенным банку, с добавлением еще одного знака.

2. Соблюдение экономических нормативов.

Роль  кредитно-банковской системы в экономики  страны.

Поскольку кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для экономики страны, она служит объектом тщательного надзора и  регулирования как со стороны Национального банка Украины, так и со стороны высших органов гсударственной власти и управления. Надзор за коммерческими банками и регулирование их деятельности преследует главным образом две цели: обеспечение устойчивости и предотвращение банкротства банков; ограничение концентрации капитала в руках немногих банков с целью недопущения монопольного контроля над денежным рынком.

Обязательными для каждого коммерческого банка  являются следующие экономические  нормативы, устанавливаемые Национальным банком Украины:

¨ платежеспособность банка;

¨ показатели ликвидности  баланса;

¨ максимальный размер риска на одного заемщика;

¨ размер обязательных резервов, размещаемых в Нацинальном банке Украины.

Для того, чтобы  постоянно наращивать свой уставный фонд, коммерческие банки прежде всего проводят такую политику в области дивидендов, которая способствует повышению рыночной цены акций. Это позволяет продать значительную часть акций новых выпусков по высокому рыночному курсу, а значит, получить значительную курсовую разницу, используемую банками в условиях гиперинфляции прежде всего на индексацию акций предыдущих выпусков. На прирост уставного фонда банка может использоваться нераспределенная прибыль банка, а также по желанию акционеров причитающиеся им дивиденды.

Уставный фонд банка имеет очень большое  значение при возникновении крупных  непредвиденных потерь или экстраординарных расходов (массовые неплатежи клиентов по ссудам и процентам). В таких  случаях на покрытие убытка может  быть использована часть уставного  фонда банка, то есть этот фонд выполняет роль своего рода страхового фонда.

Платежеспособность  банка это достаточность его собственных средств для защиты интересов вкладчиков или других кредиторов банка. Она определяется как соотношение между собственными средствами банка и его активами умноженное на 10. Это соотношение не должно быть менее 8 %. Чтобы добиться высокой платежеспособности, банк должен постоянно следить за качеством своих активов. Для этого прежде всего следует добиваться ликвидации или уменьшения статей с высоким коэффициентом риска. Обычно банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его уставный фонд для покрытия убытков.

Ликвидность банка  это его способность своевременно погасить свои финансовые обязательства за счет имеющихся у него наличных денежных средств, продажи активов или мобилизации ресурсов из других источников (привлечения депозитов, получения межбанковского кредита и др.). Банк обязан постоянно следить за своей ликвидностью, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.

К обязательствам банка при расчете показателей  текущей, краткосрочной и общей  ликвидности относятся средства на расчетных, текущих и депозитных счетах и в кредиторской задолженности, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных банком.

Сумма риска  на одного заемщика превышающая 10% собственных  средств банка считается большим  кредитом. Суммарный остаток задолженности  по всем большим кредитам, с учетом забалансовых обязательств (гарантий и поручительств) не должен превывшать 8-ми кратного размера собственных средств банка.

Если сумма  всех больших кредитов превышает 8-ми кратный размер собственных средств  не более чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются, а если превышают более чем на 50% утраиваются (то есть значение показателя платежеспособности должно быть не ниже 24%).

3. Доходы, расходы и прибыль коммерческих банков.

Цель  деятельности коммерчески банков прибыль.

Одна из основных целей коммерческих банков получение прибыли, являющейся источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базой повышения благосостояни работников банка и т.п. Прибыль банка представляет собой рзность между его валовым доходом и расходами.

Валовой доход  банка зависит, прежде всего, от объема его кредитных вложений и инвестиций, размеров процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины и структуры  активов банка.

Основным источником доходов большинства коммерческих банков являются проценты, взимаемые  с заемщиков за пользование ссудами. Это объясняется тем, что банки  являются финансовыми посредниками, осуществляющими перераспределение  денежных средств между теми у кого они освободились и теми у кого в них появилась временная потребность.

Размер процентной ставки за пользование кредитом определяется в процессе переговоров между  банком и заемщиком при заключении кредитного договора. Причем процент  не одинаков в том же банке по отношению к разным клиентам.

При установлении размера процентной ставки также  учитывается:

¨ размер базовой  процентной ставки, утсановленной НБУ;

¨ стоимость  превлечения кредитныз ресурсов на рынке ссудных капиталов;

¨ соотношение  спроса и предложения на кредит;

¨ степень риска;

¨ размер и срок погашения кредита;

¨ уровень издержек банка;

¨ перспективы  развития экономики и уровень  инфляции.

Значительные  доходы банки получают от проведения операций с иностранной валютой.

Банки могут  также получать доходы от операций с ценными бумагами, но поскольку  этот рынок не развит, то доходы пока незначительны. Операции с иностранной  валютой и ценными бумагами могут  проводить только те банки, у которых  имеются на это лицензии, выданные НБУ и Минфином Ураины.

Многие коммерческие банки берут со своих клиентов плату за совершение расчетных операций ¾ переводных, аккредитивных, инкассовых. Эта плата дожна покрывать расход банка на совершение расчетных операций, в том числе и плату банка региональной расчетной палате за проведение электронных платежей.

Относительно  постоянными являются расходы банков на заработную плату и начисления на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание помещений, охраны, противопожарной  сигнализации и другое.

К переменным расходам относятся выплаты процентов  по вкладам, дапозитам и мажбанковскому кредиту, за остатки средств на расчетных счетах, расходы на рекламу командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие.

В соответсвии с действующей методикой коммерческие банки определяют прибыль и убытки от своей деятельности ежеквартально, в последний операционный день квартала. В зависимости от налогового законодательства банки уплачивают налоги в государственные или местные бюджеты из прибыли или доходов. После уплаты налогов и штарафов, налагаемых налоговой инспекцией, НБУ и другими органами из прибыли банка производятся отчисления в его резервный фонд в размере не ниже 5 % прибыли, остающейся в распоряжении банка. Затем производятся отчисления в фонды экономического стимулирования банка, на благотворительные и спонсорские мероприятия, на выплату вознаграждения руководству банка. Если и после этого остается нераспеределенная прибыль, она может быть направлена на индексацию акций или же на прирост уставного фонда банка.

Прибыль является важнейшим показателем оценки деятельности коммерческих банков. Она используется аналитиками для определения  рейтингов банков на основе их балансов. Ныне ни у нас, ни за рубежом пока нет общепринятой методики исчисления рейтингов коммерческих банков. Поэтому  рейтинги, рассчитанные по разным методикам, могут сущетсвенно различаться, а следовательно, различными будут оценки деятельности банков.

Поскольку каждая методика имеет свои положительные  и отрицательные стороны, необходимо отобрать из них такие, которые наиболее полно характеризуют деятельность банков. Для этого прежде всего следует установить общую для всех банков форму баланса. Правильно определенные рейтинги банков позволят клиентам избрать те из них, в которые можно будет без риска помещать и вкладывать свои капиталы.  

Заключение

В результате проделанной  работы я постарался изложить основные вопросы, необходимые на мой взгляд, для ознакомления с темой “Банки и банковская система Украины” для учащихся старших классов школ. Работа представляет собой практическое пособие преподавателю для проведения двух занятий: урока изложения нового материала и урока закрепления изученного материала. При этом она содержит необходимую информацию для изложения нового материала, а также материалы для контроля, самостоятельной работы учеников, домашнее задание, материалы для общего развития учащихся, а также модель деловой игры, которая на практическом примере позволяет изучить специфику работы в банке.

Работа предлагается для практического применения в  средних школах с изучением курса  “Основы экономических знаний”. Единственным, но необходимым условием для реализации данной работы на практике является то, что для нормального  понимания учениками темы работы, план учебной дисциплины должен иметь  сходство с планом, изложенном в  главе 1. Это связано с тем, что  изложение темы базируется на определенных знаниях учеников, полученных на предыдущих занятиях курса, а также на знаниях полученных по другим предметам.

Работу также  можно использовать в других учебных  заведениях, например, техникумах, училищах, курсах повышения квалификации. При  этом рекомендуется провести некоторые  изменения, направленные на адаптацию  работы к учебному процессу данного  учебного заведения. На мой взгляд, каждый, уважающий себя человек должен иметь основные понятия связанные с экономикой, хотя бы для понимания ситуации в стране и ее положения в мире. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список используемой литературы:

1. Кузнєцова А.Я. Роль комерційного банку у фінансуванні інноваційних проектів підприємницького сектора економіки України // Регіональна економіка . — Львів, ІРД НАН України, 2002. - № 4. - C. 213-214.
2. Примостка О. О. Аналіз ефективності діяльності комерційних банків // Фінанси України. – 2003. - № 4. – С. 97 – 101.
3. http://www.bank.gov.ua/ Офіційна інтернет-сторінка Національного банку України.