Банковское кредитование

Содержание

Введение………………………………………………………………………....3

 

2.       Факторы, влияющие на уровень банковского процента. Расчет                                      

банковского процента………………………………………………….. 13

2.1.   Экономическая основа формирования уровня ссудного процента…. 13 

2.2.    Понятие, сущность, классификация ссудного процента…………….. 18

3.      Функции банковского процента и их характеристика……………….  21

 

Заключение……………………………………………………………………...22

Список использованной литературы……………………………………….....24

Решение задач…………………………………………………………………..25 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                           Введение 

    Проведение  экономических реформ, реструктуризация и развитие финансовой системы страны требуют изменения соответствующих  методологических подходов к основным теоретическим проблемам в области  денежно-кредитных и финансовых отношений. Экономическое состояние  страны во многом зависит от состояния  денежной системы. Экономическая и  инвестиционная активность субъектов  хозяйственных отношений определяется уровнем ссудного процента. Следовательно, оказывая эффективное воздействие  на состояние денежно-кредитной  системы, возможно достижение положительных  результатов в области повышения  экономического роста и улучшения  качества жизни населения страны.

    Денежно-кредитная (монетарная) политика - это особая деятельность государства. Она заключается в  разработке и осуществлении системы  мероприятий, с помощью которых  регулируются денежно-кредитные процессы страны. Таким образом, денежно-кредитные  отношения являются основой всех рыночных связей. Этим определяется актуальность выбранной темы исследования.

    Цель  данной курсовой работы – исследовать  сущность, виды, функции и экономическую  роль ссудного процента, а также  государственное регулирование  процентных ставок Центральным банком в  Российской Федерации.

    Задачи  исследования:

    - рассмотрение  теоретических аспектов экономической  категории ссудный процент;

    - исследовать  понятие, функции и виды ссудного  процента;

    - проанализировать  банковский процент как самую  распространенную форму существования ссудного процента.

    При написании курсовой работы использовались труды отечественных специалистов в области финансов, денежного  обращения. 
 
 
 
 

1. Понятие «банковский  кредит». Банковский процент как форма ссудного процента.

1.1.    Особенности процентной политики банка по активным и пассивным операциям. 

    Банковский  процент - одна из наиболее развитых в  России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

    Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду, прежде всего  не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнений обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, он принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемый в банк, с тем чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

    Уровень банковского процента по пассивным  операциям, помимо общих факторов, зависит  от: срока и размера привлекаемых ресурсов; надежности коммерческого  банка; прочности взаимоотношений  с клиентом.

    Уровень процента на межбанковском денежном рынке при прочих равных условиях, как правило, превышает норму депозитного процента, так как учитывает затраты и интересы кредитного учреждения, предоставляющего ссуду.

    К частным факторам, лежащим в основе определения уровня процента по активным операциям банка, относятся: себестоимость  ссудного капитала;  кредитоспособность заемщика;  цель ссуды;  характер обеспечения;  срок и объем предоставляемого кредита.

    Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка  по привлечению средств и обеспечению  функционирования кредитного учреждения.

    При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базовой процентной ставки и надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.

    Базовая процентная ставка (Пбаз) определяется исходя из ориентировочной себестоимости  кредитных вложений и заложенного  уровней прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период:

    Пбаз = С₁ +С₂ +П_м,                                       (8)

    где С₁ - средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период;

    С₂ - отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств;

    П_м - планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском. 

    Средняя реальная цена кредитных ресурсов (C₁) определяется по формуле средневзвешенной арифметической исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банком (платных и бесплатных) средств.

    Средняя реальная цена отдельных видов ресурсов определяется на основе рыночной номинальной  цены указанных ресурсов и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в Центральном банке РФ. В частности,

    С_д = П_д  /  1 -  норма обязательного резерва * 100%                            (9)

    Где С_д -  средняя реальная цена привлекаемых банком срочных депозитов;

    П_д  - средний рыночный уровень депозитного процента. 

    Аналогично  определяется средняя реальная цена по другим источникам средств, по которым предусмотрено отчисление средств в фонд обязательных резервов.

    Надбавка  за риск дифференцируется в зависимости  от следующих критериев:  кредитоспособности заемщика;  наличия обеспечения  по ссуде;  срока кредита; прочности  взаимоотношений клиента с банком.

    Учитывая, что процент по активным операциям  банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за привлеченные ресурсы занимает существенное место в составе его расходов, актуальное значение имеет проблема определения процентной маржи (Мфакт), т.е. разницы между средними ставками по активным (Па) и пассивным операциям банка (Пп): Мфакт = Па – Пп.

    Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных  вложений и их источников, сроки  платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение.

    При действующей практике кредитования в нашей стране, как правило, применяются фиксированные ставки процента, не подлежащие пересмотру до окончания кредитной сделки. Однако, продвигаясь по пути создания рыночного механизма, нельзя не учитывать опыт западных стран, где одновременно существует набор процентных ставок, которые пересматриваются в зависимости от рыночной конъюнктуры и приспосабливаются к ней.

    В этих условиях все активы и пассивы  принято делить на четыре категории  в соответствии с быстротой регулирования  процентных платежей и перехода на новый уровень ставок. Существует следующая классификация:

    1. Активы и пассивы, по которым применяется немедленный и полный пересмотр процентных ставок при изменении рыночных условий.

    2. Полное регулирование в течение трех месяцев.

    3. Активы и пассивы, по которым ставки пересматриваются в период, превышающий три месяца.

    4. Активы и пассивы с полностью финансированными ставками.

    Взаимодействие  этих факторов определяется путем сопоставления  первых двух категорий активов (А+В) с аналогичными пассивами с учетом сложившейся рыночной ситуации.

    В период, когда процентные ставки растут, для банка более благоприяно  соотношение, когда:

    А (А + В) / П (А + В) >1,                            (10)

    Т.е. число активов с подвижными процентными  ставками превышает соответствующую  величину пассивов, в связи с чем  увеличивается разрыв в ставках  по активным и пассивным операциям  – растет процентная маржа.

    Напротив, при падении рыночного уровня процента желательно придерживаться следующего соответствия, когда:

    А (А + В) / П (А + В) <1,                           (11)

    и подкреплять активы с фиксированными ставками за счет пассивов, характеризующихся  срочностью пересмотра платежей по процентам.

    Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и  анализируется минимальная процентная маржа, характеризующая сложившуюся  величину затрат, не покрытых полученными  комиссиями и прочими доходами. На каждый рубль продуктивно размещенных  средств:

    М_min = Р_б – Д_п  / А_д  * 100%,                                            (12)

    Где Р_б – расходы по обеспечению функционирования банка (все расходы, кроме сумм начисленных процентов)

    Д_п – прочие доходы кредитного учреждения (доходы, за исключением поступлений по активным операциям банка); возмещение клиентам почтовых и телеграфных расходов, поступившая плата за услуги, оказанные предприятиям, проценты и комиссии, дополученные за прошлые годы, и востребованные проценты и комиссии, излишне уплаченные клиентам в прошлые годы; прочие доходы

    А_д  - актив баланса банка, приносящий доход на вложенные средства: кредитные вложения, приобретенные ценные бумаги, средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности и др. 

    Приведенные выше подходы используются коммерческими  банками при проведении процентной политики по активным и пассивным операциям. 
 
 
 
 
 

2. Принципы  и методы банковского кредитования

 

    Кредитные операции банков  -  это отношения  между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств  на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды; пассивные, когда  банк выступает в роли заёмщика(дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

    Выделяются  и две основные формы осуществления  кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные  кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в  форме депозитов. Активные кредитные  операции состоят, во-первых, из ссудных  операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых  в других банках. Пассивные кредитные  операции аналогично состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки  в данном банковском учреждении, и  ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая  закономерность: чем стабильнее экономическая  ситуация в стране, тем большую  долю имеют кредитные операции в  структуре банковских активов. В  период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и  кассовых активов.