Центральные банки

4. Функция банка правительства. В качестве банкира правительства центральный банк выступает как его кассир, кредитор, финансовый консультант. В центральном банке открыты счета правительства и правительственных ведомств. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства в центральном банке, все правительственные расходы покрываются с этого счета. Центральный банк кредитует государство, консультирует Министерство финансов по вопросам размещения и погашения государственных займов, выбора дат эмиссии и определения доходности государственных ценных бумаг в зависимости от рыночной ситуации, управления государственным долгом.

5. Внешнеэкономическая функция. Центральный банк является органом валютного контроля, проводником государственной валютной политики.  Он определяет режим обменного курса национальной валюты и осуществляет его регулирование, проводит операции по управлению официальными золотовалютными резервами, регулирует международные расчеты, платежный баланс, контролирует движение валютных ценностей как внутри страны, так и за границей, принимает участие в разработке прогноза и организует составление платежного баланса. Центральный банк участвует в подготовке международных соглашений по соответствующим вопросам, сотрудничает с центральными банками других стран, а так же с международными и региональными валютно-кредитными организациями, представляет страну в этих организациях.

Все функции центрального банка  взаимосвязаны. Благодаря этим функциям центральный банк занимает особое положение  в банковской системе.

 

 

 

 

 

 

 

2. Пассивные операции центральных  банков

К основным пассивным операциям центральных банков относятся:

• эмиссия банкнот;
• прием вкладов коммерческих банков и казначейства;
• операции по образованию собственного капитала.

Главным источником ресурсов центрального банка в большинстве стран  является эмиссия банкнот (от 54 до 85% всех пассивов). На современном этапе  выпуск банкнот полностью фидуциарный, т.е. не обеспечен золотом. Золотое  обеспечение банкнот отменено, хотя в некоторых странах формально  продолжают действовать законы, ограничивающие пределы фидуциарной эмиссии. Повсеместно  отменено официальное золотое содержание денежных единиц.

Современный механизм эмиссии банкнот  основан на кредитовании коммерческих -банков, государства и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами; при кредитовании государства — государственными долгосрочными обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты — соответственно золотом и иностранной валютой.

Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка. В этом, в частности, проявляется  взаимосвязь пассивных и активных операций банка. Размеры пассивной  операции центрального банка «эмиссия банкнот» зависят от его активных операций: ссуд банкам, казначейству (министерству финансов), покупки иностранной валюты и золота. В этом случае можно  сказать, что перечисленные активные операции центрального банка первичны по отношению к пассивным.

Сказанное не означает, однако, что  любая ссуда центрального банка  кредитной системе или государству  связана с новым выпуском банкнот. Такие кредиты могут зачисляться на счета коммерческих банков и казначейства, открытые в центральном банке, в этом случае происходит не банкнотная, а депозитная эмиссия центрального банка.

Источником ресурсов центральных  банков служат вклады казначейства (средства госбюджета) и коммерческих банков. Коммерческие банки могут помещать на беспроцентные счета в центральных  банках часть своих кассовых резервов, в том числе обязательные. В  ряде стран обязательные резервы  зачисляются на специальные счета, как правило, беспроцентные. Такой  порядок действует, в частности, в России. Центральные банки могут  открывать коммерческим банкам и  срочные счета с фиксированной  процентной ставкой. В России Центральный  банк принимает в депозит свободные  средства банков по фиксированной ставке с весны 1996 г.

Обычно не более 4% пассива приходится на долю собственного капитала банка.¹

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Активные операции центральных  банков

К активным операциям центральных  банков относятся:

      - учетно-ссудные - купля/продажа и учет государственных и коммерческих векселей и обязательств. Центральные банки предоставляют ссуды правительству и банкам. Для покрытия кассовых разрывов (между текущим поступлением доходов и расходами бюджета) могут быть предоставлены ссуды казначейству сроком не более одного года. 

- ломбардное кредитование – ссуды под залог ценных бумаг. Краткосрочные ссуды для поддержания ликвидности коммерческих банков обычно предоставляются центральным банком под залог простых и переводных векселей, государственных ценных бумаг и других активов.

- инвестиционные – долгосрочные вложения в государственные ценные бумаги. Осуществляются  центральными банками с различными целями.

Во-первых, покупка ими государственных обязательств  служит главной формой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита.  В портфеле центрального банка обычно находится очень незначительная часть государственных ценных бумаг. Основными кредиторами государства выступают не центральные банки, а коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, компании и население.

Во-вторых, покупка центральными банками государственных ценных бумаг осуществляется с целью регулирования ликвидности банковской системы, денежной массы и курса государственных облигаций в ходе проведения денежно-кредитной политики. Для увеличения ресурсов коммерческих банков центральные банки используют покупку векселей у коммерческих банков. Эта операция называется переучетом, так как центральный банк осуществляет вторичную покупку векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Другой метод расширения ликвидности коммерческих банков – покупка у банков государственных ценных бумаг с обязательством центрального банка  последующей их продажи через определенный срок по заранее фиксированной цене.

- купля/продажа золота и иностранной  валюты.

Операции центрального банка отражаются в его балансе, который состоит  из активов и пассивов. К активным статьям относятся:

• драгоценные металлы;
• средства в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов;
• кредиты в рублях, в том числе кредиты кредитным организациям – резидентам и нерезидентам;
• ценные бумаги, включая государственные бумаги;
• прочие активы.

К пассивным статьям относятся:

• наличные деньги в обращении;
• средства на счетах в Центральном банке, в том числе Правительства РФ, кредитных организаций – резидентов и нерезидентов;
• средства в расчетах;
• капитал;
• прочие пассивы.

Как и в любом балансе, активы Центрального банка должны быть равны  пассивам. Приведем пример в таблице 1.

 

 

Баланс Банка России, в %           Таблица 1

Актив		Пассив
Драгоценные металлы	6,8	Наличные деньги в обращении	28,5
Средства и ценные бумаги в иностранной валюте	25	Средства на счетах в Банке  России	31,3
Кредиты и депозиты	24	Из них: - Правительства РФ -кредитных организаций- резидентов	19,9 60,9
Из них: - кредитным организациям  – резидентам - для обслуживания государственного  внешнего долга	8,9   91,1	Средства в расчетах	1,7
Ценные бумаги	34,4	Капитал и резервы	14,2
Из них: - ценные бумаги Правительства  РФ	83,1	Прочие пассивы	24,3
Прочие активы	9,8	Из них: - кредиты МВФ	44,7
Итого	100	Итого	100

 

Данные о структуре баланса  Банка России представлены ниже.²

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Центральный банк - главное звено кредитной системы. Коммерческий банк - основное звено кредитной системы.

В современных  банковских системах центральный банк занимает особое место. Он является органом государственного регулирования экономики, наделен  правом монопольного выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредитных отношений страны. В  центральном банке хранятся золотовалютные резервы страны. Он осуществляет руководство  и контроль над всей кредитной  системой, является банком банков, хранит временно свободные денежные средства правительства, бюджета, других правительственных  органов, обязательные резервы коммерческих банков. В целом центральные банки, как правило, являются государственными. Иногда они формально государству  не принадлежат (ФРС - акционерный, Швейцарский  национальный банк), либо государству  принадлежит лишь часть капитала (в Японии), в любом случае все  центральные банки проводят политику государства и работают как государственные  органы.

Важная характеристика деятельности центральных банков - степень их самостоятельности, независимости. Существенная степень независимости банка  от правительства является необходимым  условием эффективной его деятельности  по поддержанию денежно-кредитной  и валютной стабильности. В то же время независимость центрального банка от правительства имеет  относительный характер, т.к. экономическая  политика государства не может успешно  осуществляться без ее четкого согласования и тесной увязки с денежно-кредитной  и финансовой политикой ЦБ. Поэтому  в долгосрочном плане политика ЦБ прямо определяется приоритетами макроэкономического  курса правительства.

По закону РФ центральный банк России правительству не подчинен. Он кредитует  банки и кредитные учреждения и организует систему рефинансирования. Банк России - расчетный центр страны, определяющий систему, порядок и формы расчетов в стране, в том числе и между банками.

Деятельность центрального банка  России - обеспечение устойчивости российской валюты, покупательской способности  рубля и минимизации инфляции, а также эффективности всей банковской системы расчетов в интересах  экономики в целом.

Банк России - орган валютного  регулирования, определяющий порядок  расчетов с иностранными государствами  и порядок операций по покупке  и продаже иностранной валюты. В этой связи он организует и осуществляет валютный контроль, как непосредственно, так и через уполномоченные коммерческие банки.

ЦБ РФ устанавливает правила  бухгалтерского учета и отчетности, порядок проведения банковских операций для всех банков и кредитных учреждений. Он лицензирует деятельность банков, кредитных учреждений и аудиторских  организаций, занимающихся аудитом  банков, осуществляет надзор за деятельностью  кредитных учреждений, регистрирует эмиссию ценных бумаг банков и  кредитных учреждений, ведет реестр ценных бумаг; проводит анализ и прогнозирование  состояния экономики в целом  и по регионам, публиковать материалы  и статистику денежно-кредитных, финансовых, ценовых отношений.

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы и интернет ресурсов

1. http://www.cbr.ru (Бюллетень банковской статистики №12 (223), Москва 2011)
2. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. — 256 с. — (Экспресс-справочник для студентов вузов).
3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф.Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА 2003г. Стр. 204-217.
4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2002г.

¹ Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. — 256 с. — (Экспресс-справочник для студентов вузов).

² Бюллетень банковской статистики №12 (223), Москва 2011