Депозитная политика коммерческого банка

Введение

     Коммерческие  банки на рынке ценных бумаг могут  выступать в качестве эмитентов  ценных бумаг, посредников при операциях  с ценными бумагами и совершать  операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения доходов.

     Выпускаемые коммерческими банками ценные бумаги могут быть разделены на две основные группы:

     1. Акции и облигации;

     2. Чеки, сберегательные и дополнительные  сертификаты.

     Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных Средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

     Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вкладе. Называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. 

1. Депозитная  политика коммерческого  банка

 

       Основным  документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».

    Депозитная  политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

    –       экономическая целесообразность;

    –       конкурентоспособность;

    –       внутренняя непротиворечивость.

    Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 1.

    

    Рисунок 1 – Состав субъектов и объектов депозитной политики банка

    Можно выделить следующие направления  депозитной политики коммерческого  банка:

• анализ депозитного рынка;
• определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
• минимизация расходов в процессе привлечения средств;
• оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;
• поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

     Непосредственно привлечением депозитов в различных  формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.

     Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки  разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам  физических лиц и по депозитам  юридических лиц), в которых оговариваются:

       - правила и условия приема депозитов  (вкладов);

       - правовой статус субъектов договорных отношений;

       - порядок заключения договора банковского вклада;

       - его содержание;

       - способы приема и выдачи вклада (депозита);

       - перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;

       -  права вкладчиков и обязанность банка;

       - способы начисления и выплаты  процентов по вкладам (депозитам).

      Объемы  привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в  зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.     

        Уровень процентных ставок по  вкладам (депозитам) устанавливается  каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Национального Банка Казахстана и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.

      При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту).

      Выплата процентов по вкладу (депозиту) может  производиться:

• один раз в месяц;
• один раз в квартал;
• по окончании срока действия договора.                                                       

      В целях стимулирования привлечения  на срочные счета в банк средств  клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация  процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов.

      Помимо  гибкой процентной политики с целью  привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.

      Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

      Вместе  с тем следует отметить, что  и банки должны предоставлять  исчерпывающую информацию о себе (о величине уставного капитала, собственных средств, об учредителях, перспективах развития, итогах деятельности и т. д.) своим кредиторам и вкладчикам. Особенно это касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств.

      Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств в размерах, установленных Советом директоров Национального Банка Казахстане, подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банке Казахстане. НБ РК образует обязательный резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны НБ РК в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.

      Изменяя нормы обязательных резервов, НБ РК оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении.

      Нормы обязательных резервов устанавливаются НБ РК на определенный период времени и могут периодически пересматриваться, но они не могут превышать 20% обязательств кредитной организации. 

2. Классификация депозитов коммерческих банков

 

            Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования, в т.ч. остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

       Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

       Депозитные  счета и их характеристики.

         Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов (свободные денежные средства организаций, накопления физических лиц, пенсии), их целевое назначение (получение дохода по срочным депозитам по окончании их действия, ежемесячный доход в виде процента от суммы депозита), степень доходности (зависит от суммы, срока и дополнительных условий вклада) и т.д.

       Депозитные  операции классифицируются:

1. Исходя из категории вкладчиков:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);

• депозиты физических лиц.
• депозиты других банков.

2. По экономическому содержанию:

• по порядку использования хранимых средств. Т.е. получение дохода в виде процентов по привлеченным средствам в депозит ежемесячно, ежеквартально, в конце срока действия договора.

3. По форме изъятия средств:

• срочные депозиты;
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения
• условные депозиты, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий.

       Депозиты  до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих,   расчетных и корреспондентских счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. По таким счетам происходит постоянное движение денежных средств (зачисления и списания). В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

       Расчет  доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести  на срочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:  

Д= Оср.: К об. х 100%, 

где Д – доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета. 
Оср – средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год. 
К об. – кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

       Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам депозитных счетов выплачивается низкий процент (по вкладу до востребования для физического лица, в настоящее время - 0,01%) или он вообще не выплачивается (например по расчетным и текущим счетам юридических лиц, а также по корреспондентскому счету коммерческих банков). В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.