Добровольная и принудительная ликвидация кредитной организации

 

Национальный Исследовательский 

Иркутский Государственный  Технический Университет

Заочно-вечерний факультет

Кафедра финансы и кредит

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Банковское законодательство»

 

Тема: Добровольная и принудительная ликвидация кредитной организации.

 

 

 

 

 

     Выполнила: студентка гр. ФКзу-09-2_

       __________Пименова Ю.В.___________________                                      

       Проверил: _________________________________

      ____________________________________________

 

 

 

 

 

Иркутск – 2013 г.

СОДЕРЖАНИЕ.

 

 

 

1. Виды ликвидации кредитных организаций………………………………….3
2. Добровольная ликвидация…………………………………………………....4
3. Принудительная ликвидация………………………………………………....5
4. Отличие принудительной ликвидации в связи с банкротством и в связи с нарушением законодательства…………………………………………….…6
5. Отзыв банковских лицензий как условие принудительной ликвидации кредитных организаций...…………………………………………………….8
6. Последствия отзыва лицензии………………………………………………10
7. Обжалование решения Банка России об отзыве банковской лицензии….11
8. Список литературы…………………………………………………………..12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Виды ликвидации кредитных организаций.

 

Кредитная организация - это особый субъект гражданско-правовых отношений, поскольку в силу своей правовой природы затрагивает интересы множества как юридических, так и физических лиц, в силу чего существуют определенные особенности правового регулирования их деятельности.

Ликвидация кредитных  организаций осуществляется в соответствии с нормативными документами:

• ФЗ «О Банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 , № 395-1;
• ФЗ «О несостоятельности кредитных организаций» от 25.02.1999 № 40-ФЗ;
• ФЗ «О центральном банке Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ;
• Гражданским кодексом Российской Федерации;

В целом, ликвидация кредитной  организации может произойти  в связи с:

• отзывом лицензии,
• с окончанием срока ее действия, в случае наличия определенных нарушений.

Подтверждение факта  о ликвидации - внесение записи об этом в Государственный реестр и получения свидетельства о ликвидации. В среднем ликвидация кредитной организации занимает 9-12 месяцев. Виды:

• Добровольная (по решению участников)
• Принудительная (по решению суда).

Процедура ликвидации требует  безупречных бухгалтерских документов и завершения всех сделок (отсутствие задолженностей).

Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свою деятельность после внесения уполномоченным регистрирующим органом (налоговым органом) соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц.

 

 

 

 

2. Добровольная ликвидация.

 

Подразумевает то, что инициатива о ликвидации исходит непосредственно от кредитной организации, т.е. от её учредителей или участников.

Законодательство выделяет только две причины ликвидации:

• истечение срока, на который было создана кредитная организация (если в учредительных документах указан конкретный срок её существования);
• достижения цели, ради которой создавалась кредитная организация.

После принятия, в установленном  порядке, решения о добровольной ликвидации кредитной организации, Центральный Банк России аннулирует лицензию на осуществление организацией банковских операций. Банк отказывает в добровольной ликвидации кредитной организации, если:

• при ликвидации осуществлялось нарушение законодательных норм,
• при отсутствии достаточного количества средств для расчета с кредиторами,

Акционеры, принявшие решение  о ликвидации, назначают ликвидационную комиссию, утверждают промежуточный  ликвидационный баланс и ликвидационный баланс организации по согласованию с Банком России.

Добровольная ликвидация может производиться по любому основанию.

При наличии нарушений законодательства добровольная ликвидация осуществлена быть не может.

Если вопрос о прекращении  деятельности организации возникает  в связи с банкротством, то ее акционеры должны принимать решение  не о ликвидации, а об обращении  в арбитражный суд с заявлением о признании банкротства, и, соответственно, обращаться в Банк России с просьбой об отзыве лицензии.

Если установлена невозможность удовлетворения требований кредиторов в полном объеме при проведении ликвидации, организация как должник обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением должника.

 

 

 

3. Принудительная ликвидация.

 

Кредитная организация может быть ликвидирована в связи с нарушениями законодательства в порядке, предусмотренном Законом о банках и банковской деятельности, только при условии отсутствия у нее признаков банкротства - признанной арбитражным судом неспособности удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Принудительная ликвидация кредитной организации может осуществляться:

• в связи с нарушениями законодательства,
• в связи с банкротством.

Если к моменту отзыва у кредитной организации лицензии у нее имеются признаки несостоятельности, Банк России обращается в арбитражный  суд с заявлением о признании  её банкротом, после чего открывается конкурсное производство и назначается конкурсный управляющий (физическое или юридическое лицо).

Если стоимость имущества ликвидируемой кредитной организации недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, она обязательно ликвидируется в порядке, предусмотренном законодательством о банкротстве.

В случае обнаружения этого обстоятельства ликвидационная комиссия обязана в 10-дневный срок обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании ликвидируемой кредитной организации банкротом.

 В качестве примеров  действия этого порядка, прямо  предусмотренных законодательством,  можно привести следующие случаи:

• неоплата или неполная оплата уставного капитала кредитной организации ее учредителями в установленный срок;
• установление арбитражным судом отсутствия признаков несостоятельности или факта фиктивного банкротства;
• прекращение производства по делу о несостоятельности, если иное не установлено Законом о несостоятельности кредитных организаций;
• непринятие Банком России в месячный срок решения о выдаче лицензии на осуществление банковских операций;
• отказ в выдаче лицензии в случае исполнения обязательств кредитной организации ее акционерами или третьими лицами в конкурсном производстве.

 

4. Отличие принудительной ликвидации в связи с банкротством и в связи с нарушением законодательства.

 

Банк России в течение 15 дней со дня отзыва у кредитной  организации лицензии обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации организации, за исключением случая, если ко дню отзыва указанной лицензии у кредитной организации имеются признаки банкротства. Если ко дню отзыва лицензии имеются признаки банкротства, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом в порядке, установленном Законом о несостоятельности кредитных организаций.

Заявление Банка России о  ликвидации в связи с нарушением законодательства рассматривается арбитражным судом в течение 1 месяца со дня подачи заявления. Дело о банкротстве рассматривается судом в течение 2 месяцев со дня принятия заявления, включая срок на подготовку дела к судебному разбирательству и принятие решения.

Процедура ликвидации кредитной  организации в связи с нарушением законодательства регулируется Законом  о банках и банковской деятельности, а в части, не урегулированной  им, — Законом о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.

 Основные положения  процедуры ликвидации в связи с нарушением законодательства::

• представление кандидатуры ликвидатора в арбитражный суд и утверждение её. Ликвидатором кредитной организации, имевшей лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Ликвидатором кредитной организации, не имевшей такой лицензии, утверждается арбитражный управляющий - физическое лицо, аккредитованное при Банке России в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций;
• решение арбитражного суда о ликвидации вступает в законную силу со дня его принятия. Обжалование данного решения арбитражного суда не приостанавливает его исполнение. Арбитражный суд направляет решение о ликвидации в Банк России и налоговый орган, который вносит в ЕГРЮЛ запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации. Публикация объявления о ликвидации кредитной организации осуществляется председателем ликвидационной комиссии или конкурсным управляющим;
• ликвидатор обязан провести первое собрание кредиторов не позднее 60 дней после дня окончания срока, установленного для предъявления требований кредиторов. В отличие от этого конкурсный управляющий созывает первое собрание кредиторов не позднее 90 дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом;
• после окончания срока, установленного для предъявления требований кредиторов, ликвидатор составляет промежуточный ликвидационный баланс, который должен содержать сведения о составе имущества организации, перечень требований кредиторов, результаты их рассмотрения. Срок предъявления требований кредиторов не может быть менее 60 дней. Промежуточный ликвидационный баланс рассматривается на собрании кредиторов, после чего подлежит согласованию с Банком России;
• удовлетворение требований кредиторов осуществляется в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его согласования с Банком России;
• в случае, если имеющиеся денежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов, ликвидатор осуществляет реализацию ее имущества;
• срок ликвидации кредитной организации - не более 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации. Срок может быть продлен судом по обоснованному ходатайству ликвидатора;
• отчет о результатах ликвидации с приложением ликвидационного баланса заслушивается на собрании кредиторов и утверждается арбитражным судом.

Ликвидатор обязан представить  в Банк России определение арбитражного суда об утверждении его отчета о  результатах ликвидации с приложением необходимых документов в 10-дневный срок со дня вынесения определения.

Таким образом, ликвидация в связи с нарушением законодательства отличается от их ликвидации в связи с несостоятельностью более короткими сроками рассмотрения дела в арбитражном суде и проведения первого собрания кредиторов.

 

5. Отзыв банковских лицензий как условие принудительной ликвидации кредитных организаций.

 

Для принудительной ликвидации кредитной организации в связи с нарушением законодательства требуется обязательный отзыв у неё лицензии. Наличие приказа Банка России об отзыве лицензии является необходимым условием принятия арбитражным судом к рассмотрению заявления о признании кредитной организации банкротом.

Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

• установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
• задержки начала осуществления операций более 1 года со дня ее выдачи;
• установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
• задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;
• осуществление, банковских операций, не предусмотренных лицензией;
• неоднократные неисполнения федеральных законов о банковской деятельности, нормативных актов Банка России в течение 1 года.
• неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в ЕГРЮЛ, за исключением сведений о полученных лицензиях;
• не устранения нарушений в установленные Банком России сроки, если в течение 1 года к организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о Центральном банке РФ.

Банк обязан отозвать лицензию, если:

• достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2% (с поправкой на изменение методики расчета достаточности капитала);
• размер капитала ниже минимального значения, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации (не применяется к организациям в течение первых 2 лет со дня выдачи лицензии);
• если кредитная организация не исполняет в течение 45 дней требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);
• если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их исполнения.