Формы расчетов в международных экономических отношениях

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ДАГЕСТАНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ 
 

Финансово – экономический  факультет

Кафедра «Денежное обращение» 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

  «Формы расчетов в международных экономических отношениях». 
 
 
 
 

ст-ка 3 к. 3 гр. Гасанбекова Э. А.                         

2. 06. 08

научный рук-ль:                                                 

Ст. препод-ль Таги-Заде З. Т.

2. 06. 08

                                                   
 
 
 
 
 

Махачкала 2008 г.

Содержание

Введение…………………………………………………………….....3

1. Содержание и условия международных расчетов……………5
2. Особенности форм международных расчетов……..................8
3. Формы расчетов.………………………………………….…...10
1. Расчеты, осуществляемые с помощью банковского перевода……………………………………………………..10
2. Расчеты чеками……………………………………………..11
3. Инкассо в международных расчетах……………………...14
4. Аккредитивы ……………………………………………….19
5. Платеж на открытый счет………………………………….25

Заключение ………………………………………………………….26

Список использованной литературы……………………………….28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

      Формы расчетов - это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту. Структура платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами, наиболее важными из которых является платежеспособность участников расчетов. Поставщику необходимо получить оплату за товары (услуги, работу, продукты интеллектуальной деятельности) в полном объеме и в определенный срок, а покупатель стремится приобрести тот или иной товар на более выгодных для себя условиях, частично интересы данных контрагентов будут удовлетворены с помощью применения той или иной формы расчетов. Следовательно, отношения, в которые вступают импортеры и экспортеры, объем их обязательств и ответственность друг перед другом будут напрямую зависеть от выбора конкретной формы международных  расчетов, которая определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе «Условия платежа внешнеторгового контракта».

      Международные расчеты осуществляются крупными банками  и другими кредитными учреждениями, связанными корреспондентскими отношениями. Используются различные средства и  формы платежа в национальных валютах: расчеты по инкассо, векселя, денежные аккредитивы, банковские чеки и переводы, кредитные карточки, платежные поручения, а также клиринг.

      Актуальность  темы обусловлена тем, что российские экспортеры и импортеры занимают передовые позиции на мировом рынке, в свою очередь международные расчеты являются неотъемлемой частью их экономических отношений с иностранными партнерами, от тактики проведения которых в большей степени зависит и успех осуществления внешнеторговой деятельности.  Целью курсовой работы является выделить из общей совокупности международных расчетов те, которые в большей степени удовлетворяют потребности субъектов внешнеэкономической деятельности и защищают интересы обеих сторон при совершении сделки: поставщиков и покупателей. Для её достижения необходимо решить следующие задачи:

• Определить содержание и условия международных расчетов;
• Изучить особенности форм международных расчетов;
• Ознакомиться с самыми распространенными формами международных  расчетов и выявить их достоинства и недостатки.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Содержание и условия международных расчетов.

      Международные расчеты — это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, научно-техническими и культурными отношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран. Расчеты осуществляются через банки безналичным путем. Для этого последние используют свой заграничный аппарат и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием корреспондентских счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

      Внешнеторговые контракты предусматривают передачу товаров или товарораспорядительных документов, которые пересылаются банком экспортера банку импортера или банку страны - плательщика, для оплаты в установленный срок. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте: векселей, чеков, платежных поручений, телеграфных переводов.

      Схематически  механизм международных расчетов можно представить следующим образом:

1) импортер  покупает у своего банка телеграфный  перевод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;

2) экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;

3) банк  экспортера пересылает за границу своему банку- корреспонденту платежный документ;

4) полученная  от продажи этого документа сумма иностранной валюты зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка экспортера.

Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через банки - корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты.

      Банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.

      Валютно-финансовые и платежные условия внешнеторговых сделок включают следующие основные элементы:

• валюту цены, от выбора которой наряду с се уровнем, размером процентной ставки и курсом зависит степень валютной эффективности сделки;
• валюту платежа, в которой должно быть погашено обязательство импортера (или заемщика); несовпадение валюты цены и валюты платежа — простейший метод страхования валютного риска ( около 60% международных расчетов обслуживается долларом США, но в современных межгосударственных расчетах применяют также и другие твердые валюты, а также СДР, ЕВРО¹);
• условия платежа — важный элемент внешнеэкономических сделок. Среди них различают наличные платежи, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.

      К наличным международным расчетам относятся  расчеты в период от момента готовности экспортируемых товаров до передачи товарораспорядительных документов импортеру.

      Предоставление  кредита оказывает определенное влияние на условия международных расчетов. Если его международные расчеты осуществляются после перехода товаров в собственность импортера, то экспортер кредитует его обычно в форме выставления тратты. Если импортер оплачивает товар авансом, то он кредитует экспортера.

      Кредит  с опционом наличного платежа: если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате.

      Для увязки противоположных интересов  контрагентов в международных экономических отношениях и организации их платежных - отношений применяют различные формы расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Особенности форм международных расчетов.

      Исторически сложились следующие особенности применения основных форм расчетов в международной сфере:

1. Импортеры  и экспортеры, а также их банки  вступают в определенные отношения,  связанные с товарораспорядительными и платежными документами.

2. Международные  расчеты регулируются нормативными  законодательными актами, а также банковскими правилами.

3. Международные  расчеты - объект унификации и  универсализации банковских операций. В 1930 и 1931 гг. приняты международные Вексельная и Чековая конвенции (г. Женева), направленные на унификацию вексельных и чековых законов. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНИСТРАЛ) продолжает унифицировать вексельное законодательство. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале ХХ в. разрабатывает унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, по инкассо и контрактным гарантиям. Например, первые правила по инкассо были разработаны в 1936 г., затем переработанные в 1967 и 1978 гг. (вступили в силу с января 1979 г.). Этих правил придерживается большинство банков мира².

4. Международные  расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов.

К финансовым документам относятся: векселя (простые  и переводные), чеки, платежные расписки.

Коммерческие  документы включают: счета-фактуры, отгрузочные документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров (коносаменты, квитанции и др.); страховые документы страховых компаний; другие документы (сертификаты, счета и пр.).

Банк  проверяет содержание и комплектность указанных документов.

На выбор  форм расчетов влияют: а) вид товара; б) наличие кредитного соглашения; в) платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам. В контракте оговариваются условия и формы расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Формы расчетов

3.1. Расчеты, осуществляемые с помощью банковского перевода.

      Банковский  перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).

Участниками расчетов являются:

• перевододатель (должник);
• банк перевододателя, принявший поручение;
• банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;
• переводополучатель.

      Банк  совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку – плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками посредством телекоммуникационных средств передачи банковской информации (Свифта, спринта, телекса).

      Последовательность  осуществления банковских переводов:

1. Клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод в трех экземплярах (только первый экземпляр подписывается уполномоченными лицами).

2. Согласно  данным, указанным в заявлении,  банк составляет платежное поручение иностранному банку-корреспонденту.

3. Банк  импортера направляет от своего имени платежное поручение в банк экспортера.

4. Банк  экспортера зачисляет денежные  средства на расчетный счет  поставщика.

      В платежном поручении может содержаться указание о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод). При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие данные:

• номер и дата заявления на перевод;
• сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;
• способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства связи);
• полное наименование переводополучателя, его реквизиты;
• реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только наименование и ВIС Иностранного банка);
• назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);
• срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию за перевод).