Инфляция, понятия, виды и формы ее проявления

    При осуществлении безналичных расчетов в этих формах используются следующие  расчетные документы:

    а) платежные поручения;

    б) аккредитивы;

    в) чеки;

    г) платежные требования;

    д) инкассовые поручения. Положение о  безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П) (ред. от 02.05.2007), часть 1, гл. 2.

    Существуют  также такие виды расчетов, как  расчеты векселями и пластиковыми карточкам. Порядок осуществления этих расчетов регулируется особой законодательно-нормативной базой (Федеральный закон № 48-ФЗ от 11.03.1997 «О простом и переводном векселе», Положение ЦБ РФ № 23 от 09.04.1998 «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, осуществляемым с их использованием» и др.).

    Расчеты платежными поручениями.

    Платежное поручение - это письменное распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным  документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или в другом банке. Платежное поручение принимается банком независимо от наличия средств на счете плательщика. В случае отсутствия или недостаточности средств на счете плательщика платежное поручение помещается в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок», и оплачивается по мере поступления средств на счет в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных поручений. В этом случае используется платежный ордер. Платежное поручение - самая распространенная на сегодняшний день форма безналичных расчетов.

    Расчеты по аккредитиву.

    Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств при предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи. Различают отзывной и безотзывной аккредитивы. Отзывной может быть в любой момент изменен или аннулирован банком-эмитентом по желанию покупателя без предварительного уведомления поставщика. Безотзывной не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика. По умолчанию аккредитив считается отзывным.

    Также аккредитивы бывают покрытыми и  непокрытыми. При покрытом аккредитиве  банк-эмитент за счет средств плательщика (или за счет предоставленного ему  кредита) перечисляет в распоряжение исполняющего банка суму аккредитива на весь срок его действия. При непокрытом аккредитиве банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку списывать средства с ведущегося у него своего корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком, но по нескольким поставкам.

    В России чаще используются покрытые аккредитивы. Таким образом, у покупателя на время действия контракта из оборота изымаются значительные средства, что делает данную форму безналичных расчетов дорогостоящей. Однако преимущества этой формы в том, что гарантированы своевременность и полнота платежа.

    Расчеты чеками.

    Чек - это ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодатель - юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке. Чекодержатель - юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

    Чековые книжки бывают лимитированные и нелимитированные:

    лимитрованные: на отдельном счете получателя книжки депонируется (блокируется) общая сумма  платежа,

    нелимитрованные: депонирование не предусмотрено; при  наличии средств на счете суммы  по чекам снимаются с него; при недостаточности средств на счете чеки погашаются за счет средств банка и затем погашаются чекодателем.

    В России чековая форма безналичных  расчетов не так распространена, как  за рубежом, и используются в основном лимитированные чековые книжки. Различают чеки именные («платить только N»), ордерные («платить N или его приказу (индоссамент)») и предъявительные («платить предъявителю»). Чекодатель не имеет права отозвать чек до истечения срока его предъявления к оплате.

    В России расчеты чеками пока не получили широкого распространения.

    Расчеты по инкассо.

    Расчеты по инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению  и за счет своего клиента на основании  расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика  платежа.

    Расчетные документы, на основании которых  осуществляются расчеты по инкассо - платежные требования и инкассовые поручения. Они предъявляются получателем  средств плательщику через банк, обслуживающий получателя средств.

    Платежное требование содержит требование получателя средств к должнику об уплате определенной суммы через банк.

    Расчеты с помощью платежных требований могут производиться с предварительным  акцептом плательщика либо без него.

    На  основании инкассового поручения  денежные средства списываются со счета плательщика в бесспорном порядке.

    Расчеты с помощью пластиковых карт.

    Термин  «пластиковая карточка» обозначает все виды карточек, различных как  по назначению, так и по своим  техническим возможностям. На всех пластиковых карточек хранится информация, используемая в прикладных программах. Существуют определенные стандарты для пластиковых карточек, разработанные организацией ISO. В России выпуск и обращение пластиковых карточек регламентируется Положением ЦБ РФ № 23 от 09.04.1998 «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, осуществляемым с их использованием».

    Пластиковые карточки бывают следующие:

    - магнитные/микропроцессорные

    - расчетные (дебетовые)/кредитные/предоплаченные

    - корпоративные/личные

    - международные/российские

    - рублевые/валютные

    - обычные/специализированные/привилегированные

    Физическим  лицам могут быть выданы пластиковые  карточки следующих видов: расчетная  карта (позволяет использовать средства, находящиеся на расчетном счете  получателя карточки), кредитная карта (позволяет ее держателю использовать средства банка, полученные в качестве кредита).

    Юридическим лицам могут быть выданы пластиковые  карточки следующих видов: расчетная  корпоративная карта (позволяет  держателю, уполномоченному юридическим лицом, использовать средства, находящиеся на расчетном счете этого юридического лица), кредитная корпоративная карта (позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, использовать средства банка, полученные в качестве кредита).

    Расчеты с помощью векселей.

    Вексель - ценная бумага, подтверждающая безусловное  денежное обязательство должника уплатить в установленный срок указанную  сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

    В 1936 г. СССР присоединился к Женевской  конвенции, утвердившей ЕВЗ - Единообразный вексельный закон. На его основе в 1937 г. было принято Положение о переводном и простом векселе, который был подтвержден Федеральным законом № 48-ФЗ от 11.03.1997 «О простом и переводном векселе».

    Основными участниками вексельной сделки являются векселедатель (должник), векселедержатель (владелец векселя) и плательщик.

    Виды  векселей:

    - простой / переводной

    - именной / ордерный / предъявительский

    - процентный / дисконтный

    - краткосрочный / среднесрочный / долгосрочный

    - финансовый / товарный / фиктивный / обеспечительский

    Простой вексель - это ценная бумага, содержащая простое, ничем не обусловленное  обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу.

    Переводной  вексель - ценная бумага, содержащая приказ векселедержателя по отношению к  плательщику об уплате указанной  в векселе суммы денег третьему лицу. 
 
 
 
 
 

Задача  №10.

     Рассчитайте общую сумму дисконта при форфетировании и сумму платежа за покупку четырех векселей.

     Данные  для расчета.

     Номинал векселя – 1 млн долл.

     Срок  платежа по векселю – через 180 дней.

     Форфетор  предоставляет 3 льготных дня для  расчета по векселю.

     Годовая процентная ставка по векселям – 15%.

     При варианте расчета используется продолжительность периода 360 дней.

 

    Решение.

    Сначала необходимо определить сумму дисконта по векселю, которая рассчитывается по следующей формуле: 

    С = (К × (Т+Л) × П) / (365 × 100), где 

    С — сумма дисконта по данному векселю, у.е.;

    К — номинальная стоимость самого векселя, у.е.;

    Т — срок от дня платежа, дней;

    Л – количество льготных дней;

    П — ставка процента. 
 

    С = (1000000 ×(180+3) × 15) / 365×100 = 75205,48 долл.

    Таким образом общая сумма дисконта по четырем векселям равна 300821,92 долл., а сумма платежа за покупку четырех векселей (1000000-75205,48)*4 = 924794,52*4 = 3699178,08 долл. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Список  использованной литературы.

1. «Гражданский Кодекс Российской Федерации» (часть 1) от 30.11.1994 51-ФЗ (ред. от 08.07.1999)- М.: «Консультант» 1999 г.
2. «Гражданский Кодекс Российской Федерации» (часть 2) от 26.01.1996 14-ФЗ - (ред. От17.12.1999) М.: «Консультант» 1999 г.
3. « О безналичных расчетах в Российской Федерации» Положение ЦБР № 2-П от 03.10.2002г. (в редакции от 03.03.03г.)
4. Белоусов В.А. Инфляция: факторы, механизм, стратегия преодоления. // Экономист, 2009
5. «Деньги, кредит, банки» Уч. Пособие под ред. Проф.Лаврушина О.И. -М.: «Финансы и статистика», 2010 г.
6. Жуков Е.Ф. «Общая теория денег и кредита»- М.: Юнити, 2007г.
7. Красавина Л.Н. Инфляция и антинфляционная политика в России М.: Аспект-пресс, 2005
8. Лаврушин О.И.» Деньги, кредит, банки». - М.: «Финансы и статистика», 2008 г.
9. Маконнелл К., Брю С. Экономикс. М.: 2002
10. Михайлов Д.М. «Международные расчеты и гарантии»-М.,ФБК-ПРЕСС,2008г.
11. Пещанская И.В. « Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие» -М., Инфа-М, 2009 г.
12. Чурин С. «Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств», Хозяйство и право- 2008г. №4-5.
13. Эрделевский А. «О расчетах по аккредетиву», Хозяйство и право-2010г. № 3.