Кредит, его сущность и функции

    В зависимости от финансового состояния  заемщика и иных обстоятельств указанный  перечень может быть значительно  расширен.

    В результате анализа предоставленных  документов, а также, возможно, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм на значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление кредитной сделки производится путем заключения договора. Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда.  

Кредит может  быть предоставлен в виде овердрафта.

Овердрафт (ст.850 ГК РФ) – кредитование счета клиента банка или корреспондентного счета ЛОРО при отсутствии средств для оплаты документов. Овердрафт предоставляется исключительно в том случае, если он предусмотрен договором.

В развитых странах  овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам в связи с его  высоким кредитным риском. Типовыми условиями договора овердрафта, как  представляется, является максимальный объем предоставляемых средств, процентная ставка за пользование этими средствами и условиями погашения овердрафта.

Платежные документы  оплачиваются не со счета овердрафта, а с банковского счета клиента.

По умолчанию  все средства, поступающие на банковский счет клиента, должны перечислятся в погашение овердрафта. Однако, учитывая тот факт, что подобного рода перечисления относятся к последней группе платежей, то для РФ это условие выполняется далеко не всегда.

Кредит может  предоставлять заемщику в виде кредитной линии, т.е. путем заключения договора, в соответствии с которым банк обязуется осуществлять предоставление клиенту ссуд в будущем в размерах, не превосходящих оговоренные заранее пределы, без проведения каких-либо специальных переговоров. 
 
 
 

Банковская гарантия.

    Согласно  ГК РФ установлены следующие основные способы обеспечения исполнения обязательств, в том числе и  кредитного: неустойка, залог, удержание  имущества должника, поручительство, банковская гарантия и задаток. Данный перечень не является исчерпывающим [1, с.134].

    Банковская  гарантия выдается банками. Это письменное обязательство кредитного учреждения (гаранта) уплатить кредитору (бенефициару) по просьбе другого лица (принципала) в соответствии с условиями даваемого  гарантом обязательств. Особенности банковской гарантии состоят в следующем:

- банковская  гарантия независима от основного  обязательства, то есть гарант  обязан по требованию кредитора  выплатить ему соответствующую  сумму даже тогда, когда обязательство  должника признано недействительным, либо должник сам выполняет обязательство;

- банковская  гарантия вступает в силу со  дня ее выдачи;

- бенефициар  обязан приложить документы, перечень  которых заранее оговаривается  в тексте банковской гарантии;

-требование  бенефициара должны быть представлено гаранту до окончания определенного в гаранте срока, на который она выдана;

- кредитор  обязательно изучает финансовое  состояние и деловую репутацию  банка-гаранта.

Поручительство  – это обязательство третьего лица, выполнить условия кредитного договора вместо заемщика, оформленное соответствующим договором. Заемщик и поручитель несут солидарную ответственность по кредитному договору. Залог - это способ обеспечения обязательства по кредитному договору при котором залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательств получить удовлетворение за счет заложенного имущества.

В современных  условиях, именно залог является наиболее распространенным способом обеспечения  исполнения кредитных обязательств, т.к. он позволяет добиться реального погашения задолженности в наибольшей степени. Такой же способ обеспечения как неустойка малоэффективен в современных условиях.

    Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные  права (требования - что позволяет  относить к предметам залога ценные бумаги), за исключением имущества изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом [1, c.136]. С учетом вышеупомянутых исключений, а также установленных законодательством ограничений на залог отдельных видов имуществабанки вправе предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг.

    Банк  принимает в залог имущество  заемщика или третьего лица, принадлежащее  ему на праве собственности, либо на праве хозяйственного ведения  – [1, с.93]. В случае если предметом  залога является недвижимое имущество, то залог недвижимости (ипотека) допускается только с одновременным залогом земельного участка, на котором недвижимость находится. Договор залога недвижимости должен быть нотариально заверен и подлежит государственной регистрации [3].

    Имущество, передаваемое в залог должно быть четко обозначено, индивидуально определено и выделено из остального имущества залогодателя.

    Имущество может быть принято банком в качестве обеспечения по кредиту в двух формах: залог (заложенное имущество  остается у залогодателя) и заклад (заложенное имущество передается во владение залогодержателю). При оформлении договора залога (заклада) на имущество, находящееся в общей совместной собственности, должно быть получено согласие всех собственников на сдачу в залог этого имущества.

    Перед принятием в качестве залога того или иного предмета, соответствующим службам банка следует установить следующее: - фактическое наличие залога; - ликвидность залога; - установление права собственности; отражение в бухгалтерских документах. По результатам проверки оформляется акт проверки. В силу залога кредитор по обеспеченному залогу обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя) за изъятиями, установленными законом.

    Участниками залогового обязательства являются:

  1) залогодатель - сторона, предоставляющая имущество  в обеспечение исполнения кредитного  обязательства. В качестве залогодателя может выступать как сам должник, так и третье лицо. Главное для банка - установление права собственности на залог. Если имущество в залог передается не управомоченным лицом (субъектом), то такой договор считается недействительным. Закладываться может и право требования.

  2) залогодержатель  - в качестве залогодержателя  всегда выступает кредитор по  обеспеченному залогом обязательству  (в том числе банк).

Любой банк рассматривает  залог не только с позиции юридической  обеспеченности, но и с точки зрения экономической обеспеченности, т.е. его ликвидность и возможность быстрой реализации. Размер обеспечения определяется по соглашению сторон. При этом банк исходит из того, что залог должен обеспечивать требования залогодержателя к моменту удовлетворения. В эту сумму включается:

    а) собственно сумма кредита;

    б) сумма процентов, исчисленных за весь срок пользования кредитом;

    в) суммы составляющей неустойку, повышенные проценты, если взимание их предусмотрено  кредитным договором;

    г) возмещение убытков, образовавшихся в связи с неисполнением заемщиком кредитного обязательства;

    д) расходы банка по обращению в  арбитражный суд (суд) в размере  соответствующей госпошлины;

    е) расходы, связанные с обращением взыскания и реализацией заложенного  имущества.

Законом предусмотрены  жесткие требования к форме договора залога. Он не должен быть заключен в  простой письменной форме.

    В обязательном порядке в договоре залога указываются следующие данные:

- предмет  залога, его характеристика;

- стоимость  залога;

- договор,  под который оформляется залоговое  обязательство; 

- размер обеспеченного  залогом кредита (с учетом процентов,  пени и т.д.);

- срок погашения  обязательства;

- вид залога;

- адрес нахождения  залога. 
 
 

    Заключение

    Кредит  играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:

• сокращения расходов по изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной;
• ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств;
• сокращения резервных фондов.

    Роль  кредита в различных фазах  экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средства, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

    Кредит  вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

    На  рынке реализуются в основном следующие формы кредита:

• коммерческий;
• банковский;
• потребительский;
• ипотечный;
• государственный;
• международный.

    Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Библиографический список

1. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. М, 1995.
2. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. М: ЮНИТИ, Банки и биржи, 1994.
3. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. М, 1995.
4. Лаврушин О. И. Кредит /Российская банковская энциклопедия/ Под ред. Лаврушин О. И. М, 1996.
5. Курс экономической теории. Под ред. Чепурина М. Н., Киселевой Е, А., — Киров, 1996.
6. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
7. Общая теория денег и кредита. /Под ред. Жукова Е. Ф. — М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
8. Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело. 1995, №3.
9. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. 1995, №2.
10. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. 1996, №4.

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание

Введение_________________________________________________________3

1.Сущность и функции кредита______________________________________4

2.Платность  кредита. Ссудный процент_______________________________6

3.Возвратность кредита_____________________________________________8