Кредитоспособность клиента коммерческого банка

Кредитоспособность клиента коммерческого  банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в  отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а  прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также  достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиен­ты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

При изучении кредитоспособности ссудозаемщика основной целью является оценка способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Понятие «кредитоспособность» включает в себя:

- юридический статус заемщика;

- его репутацию;

- экономическую состоятельность.

Следовательно, при выборе клиента (ссудозаемщика) необходимо установить его юридический статус, оценить репутацию заемщика по отношению к своим обязательствам в прошлом и произвести анализ экономической состоятельности.

Таким образом, кредитоспособность заемщика прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается  она по системе показателей, которые  отражают размещение и источники  оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. В зависимости  от динамики показателей кредитоспособности предприятия делятся на группы: предприятия  первого класса, второго класса, третьего класса, имеющее неустойчивое финансовое положение и некредитоспособные предприятия.

Перечень показателей, характеризующих  кредитоспособность организации, зависит  от состояния кредитных отношений  банка с заемщиком. Определение  кредитоспособности клиента представляет собой комплексную оценку его  финансового состояния, позволяющую  принять обоснованные решения о  выдаче кредита или нецелесообразности кредитных отношений с заемщиком.

Анализ кредитоспособности предполагает изучение:

1. «Солидности» клиента, то есть своевременности расчетов по ранее полученным им кредитам;
2. способности заемщика производить конкурентносноспособную продукцию;
3. прибыльности организации-заемщика;
4. финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности баланса;
5. эффективности использования активов;
6. цели запрашиваемого кредита;
7. величины кредита с учетом ликвидности баланса клиента;
8. возможности погашения кредита за счет залога, предоставленных гарантий и поручительства;
9. обеспечения кредита активами заемщика, включая высоколиквидные ценные бумаги.

Для определения кредитоспособности клиента разрабатывается критериальный уровень выбранных оценочных показателей и их классности (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщика определяются условия предоставления кредита (размер ссуды, срок кредита, форма обеспечения, процентная ставка). Банки имеют свои методики определения кредитоспособности клиентов, которые составляют коммерческую тайну банка.

Клиенты делятся банками в зависимости  от степени кредитоспособности на 3-5 классов, чаще на 3, но чем крупнее  банк, тем шире разделение. Критериальные показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних - к первому классу, ниже средних - к третьему классу.

Рейтинг показателя устанавливается  специалистами банка для каждого заемщика исходя из его кредитной истории и ликвидности баланса. Общая оценка кредитоспособности проводится в баллах. Они представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. Первому классу заемщиков условно присваивается от 100 до 150 баллов, второму классу - от 151 до 250 баллов, третьему - свыше 251 балла.

Критерии определения  классности заемщика