Кредитование юридических лиц на современном этапе

При непогашении задолженности по кредиту и процентов по нему в сроки, установленные кредитным договором, из-за отсутствия средств на счете заемщика, банк предъявляет задолженность к взысканию с учетом форм обеспечения кредита в соответствии с действующим законодательством. В отдельных случаях по обоснованному ходатайству заемщика банк может предоставить отсрочку в погашении ссуды с уплатой процентов повышенного размера. Невозвращенные в срок ссуды перечисляются в разряд просроченных с применением к заемщику финансовых санкций. В случае невыполнения заемщиком обязательств по погашению кредита, неуплаты процентов или штрафа банку предоставляется право безакцептного списания средств с его расчетного, текущего или валютного счета. Это возможно при наличии в договоре банковского счета или в кредитном договоре условия о безакцептном списании.

В большинстве случаев заемщик начинает испытывать затруднения в поступлении денежных средств еще до возникновения проблемной задолженности, прежде чем он нарушит сроки погашения ссуды или процентов: повышается уровень товарно-материальных запасов, замедляется погашение дебиторской задолженности. Эти обстоятельства служат сигналом банку о возникновении определенных сложностей в хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, а, следовательно, и в погашении ссуды.

ГЛАВА II.  КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР - ПРАВОВАЯ ОСНОВА                 КРЕДИТОВАНИЯ

2.1 Основные требования к содержанию и форме кредитного договора

В соответствии со ст.819 Гражданского кодекса, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Сторонами кредитного договора являются кредитор и заемщик, однако банковские кредитные договоры на сегодняшний день употребляют другие термины: банк и клиент или банк и заемщик.

По содержанию и форме каждый кредитный договор базируется на четырех основных принципах: правовая основа; добровольность вступления в сделку; взаимозаинтересованность каждой из сторон друг в друге; согласованность условий сделки.

Правовую основу кредитной сделки составляют законы и другие юридические, а также нормативные акты общехозяйственного значе­ния, относящиеся к сфере банковской деятельности. Добровольность заключения кредитного договора выражается в сво­боде выбора банка, к которому обращается клиент за ссудой, а также решения с банком вопроса о возможности вступления в кредитные отно­шения с данным клиентом. Обе стороны вступают в договорные отно­шения на основе свободного волеизъявления.

Взаимозаинтересованность сторон друг в друге обусловливает возмож­ность согласования условий кредитной сделки. Каждая из сторон пыта­ется найти оптимальный вариант удовлетворения своих интересов.                     При формировании содержания кредитного договора необходимо иметь в виду наличие существенных и дополнительных условий.

Существенными называются условия, которые определяют возмож­ность заключения кредитного договора. Они включают: наименования сторон, срок договора, предмет и сумму договора, порядок выдачи и погашения ссуды, уровень платы за пользование ссудой, способ обеспе­чения возврата кредита, ответственность сторон.

Дополнительные условия направлены на создание дополнительных предпосылок для обеспечения возврата кредита. Они дифференциру­ются применительно к конкретным заемщикам и охватывают: обязательства заемщика по достижении определенного уровня кредитоспо­собности, необходимого состояния учета и отчетности, сохранности заложенного имущества, соблюдения правил банковского контроля запрет на реорганизацию предприятия без ведома банка и т.д.                                                      С учетом изложенного общая схема кредитного договора может быть представлена в следующем виде:

1.      Предмет и сумма договора.

2.      Порядок выдачи и погашения кредита.

3.      Плата за кредит.

4.      Способы обеспечения возвратности кредита.

5.      Права и обязанности сторон.

6.      Ответственность сторон.

7.      Дополнительные условия договора.

8.      Разрешение споров.

9.      Срок действия договора.

10. Юридические адреса сторон, подписи.

В первом разделе «Предмет и сумма договора» отражается качествен­ная и количественная характеристика объекта кредитной сделки. Качественная характеристика объекта кредитной сделки есть отраже­ние целевой направленности ссуды и структуры объекта кредитования.

Второй раздел «Порядок выдачи и погашения ссуды» применяется к конкретному виду сделки.                                                                                   

Кредитование укрупненного или совокупного объекта, как прави­ло, осуществляется систематически, поэтому выдача кредита произво­дится по мере возникновения потребности путем зачисления средств на расчетный счет. Погашение кредита происходит также систематически с расчетного счета в сроки, согласованные между сторонами.

Кредитование отдельных объектов имеет иной механизм выдачи и погашения, который должен быть зафиксирован в кредитном догово­ре. Так, возможны выдача и погашение кредита в полной сумме и час­тями. Соответственно должны быть указаны суммы и сроки выдачи и погашения кредита. Выдача ссуды происходит однажды или несколько раз в порядке перечисления средств на расчетный счет. При этом случае должен быть предусмотрен механизм обеспечения целевой направлен­ности ссуды. Он включает: обязательство клиента соблюдать целевую направленность ссуды; формы контроля банка за целевым использо­ванием выданных средств.

Третий раздел «Плата за кредит» отражает уровень уплачиваемых банку процентов за пользование кредитом. В этом разделе целесообраз­но зафиксировать процентную ставку: в период предусмотренного договором срока пользования ссудой; в случае пролонгации ссуды; в случае просрочки погашения ссуды; в случае ухудшения кредитоспо­собности клиента или возникновения других факторов, увеличивающих кредитный риск сделки. Кроме того, в кредитном договоре необходимо предусмотреть сроки начисления и взыскания процентов за кредит. В условиях инфляции в одном из пунктов кредитного договора обычно предусматривается порядок изменения первоначально установленных процентных ставок в зависимости от темпов инфляции. Основанием для пересмотра процентной ставки может быть изменение учетной ставки ЦБ РФ.

Четвертый раздел кредитного договора фиксирует конкретные способы обеспечения возвратности кредита. К способам обеспечения возвратности кредита относят: залог соответ­ствующего имущества; гарантии; поручительства. Приведенные выше спо­собы обеспечения гарантирования возврата кредита обычно используют­ся при любых видах кредита с учетом степени кредитоспособности заемщика. Они применяются, если доверие к клиенту недостаточно; суще­ствует высокий риск погашения ссуды за счет денежных поступлений.

Пятый раздел кредитного договора отражает права и обязательства сторон. К числу обязательств банка, необходимых для выполнения, следует отнести: предоставление ссуд в соответствующих суммах, видах и в опре­деленные сроки. За нарушение указанного обязательства предполагает­ся взыскание штрафа с банка в пользу клиента. Одновременно в догово­ре может быть зафиксировано право банка отказаться от предоставления кредита полностью или частично, если выясняются обстоятельства, сви­детельствующие о невозможности заемщика его возвратить.

Обязательства банка могут иметь и сопутствующий характер и ка­саться оказания консультационных услуг, предоставления определен­ной информации, интересующей клиента и связанной с организацией кредитования. Но в целом обязательства банка нешироки и не столь разнообразны, поскольку он выступает кредитором. Обязательства клиента направлены на обеспе­чение целевого, а также своевременного и полного возврата кредита и причитающихся процентов. Поэтому обязательства клиента непосред­ственно касаются соблюдения принципов, правил и условий кредито­вания.

В шестом разделе «Ответственность сторон» конкретизируются случаи нарушения каждой из сторон условий кредитного договора и соответственно санкции. В этом разделе должны быть ссылки на пункты договора, предусматривающие обязательства сторон, и определены санкции каждой из сторон за их нарушение другой стороной.

В седьмом разделе «Дополнительные условия договора» при необходимости фиксируются другие условия, не предусмотренные в предшествующих разделах. К ним можно отнести: формирование обязатель­ного срочного депозита с указанием суммы и срока (в случае, если клиент не имеет в данном банке расчетного счета); порядок изменения перво­начально установленной суммы лимита кредитования или кредитной линии; порядок внесения изменений и дополнений в кредитный дого­вор и др.

В восьмом разделе «Разрешение споров» целесообразно предусмотреть пункты, касающиеся:

1. разрешения споров путем переговоров са­мими сторонами, заключившими договор с указанием срока рассмотрения взаимных претензий;

2. порядок обращения в арбитражный суд в случае ненахождения взаимовыгодного решения в ходе переговоров сторон.

Девятый раздел кредитного договора фиксирует срок действия договора, т.е. его начало и окончание.                                                         

Последний, десятый раздел отражает юридические адреса сторон (почтовый адрес, расчетный или корреспондентский счет, телефон, факс), а также подписи, заверенные печатями.

Приведенная схема кредитного договора является примерной. Она может изменяться в зависимости от объема, вида и срока предоставля­емого кредита, постоянства кредитных связей клиента с банком, нали­чия в данном банке расчетного счета, степени информированности банка о клиенте, его финансового состояния и др.

2.2. Процедура оформления кредитного договора

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня 1-ой выдачи кредита.  Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Изучение риска банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, - это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Затем боле сложный этап - рассмотрение конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от Российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантии. Аналитическая часть этого этапа предоставляет собой чрезмерно ответственную задачу. В Российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел. В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту.

Довольно распространенной формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются в кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассмотренному вопросу, отрабатываются конкретные условия кредитования.

Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступит этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжение по банку, о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика.

На последнем этапе – этапе использования кредита осуществляется контроль над кредитными отношениями: соблюдением лимита кредитования (кредитные линии), целевым использованием кредита, уплатой кредитных процентов, полной и своевременностью возврата кредита. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

2.3 Способы обеспечения кредитных обязательств

Наличие договора не может дать кредитору полной уверенности в его исполнении; чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, в законе предусмотрена возможность заключения ими специальных соглашений об обеспечении основного обязательства. В ст. 329 ГК РФ называются следующие способы обеспечения исполнения обязательств, применяемые, в частности, в области банковского кредитования:

1)     неустойка;

2)     залог;

3)     удержание имущества должника;

4)     поручительство;

5)     банковская гарантия.

Указанный перечень не является исчерпывающим; могут быть и иные формы соглашений, предусмотренные в законе или договоре сторон. Все соглашения о применении договорных способов обеспечения обязательств (кроме удержания) должны совершаться в письменной форме, а в ряде случаев – быть нотариально заверены и обязательно пройти государственную регистрацию.                                                                                       

Наиболее распространенным способом считается неустойка. Это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, Неустойка удобна тем, что штрафная сумма взыскивается за сам факт нарушения обязательства, кредитор не обязан при этом доказывать причинение ему убытков. Уплата неустойки может быть предусмотрена в договоре или законе.